財(cái)會(huì)人員必備銀行信貸知識(shí)

在現(xiàn)代企業(yè)融資的構(gòu)成里，銀行信貸占據(jù)了絕對(duì)重要的地位，絕大多數(shù)

企業(yè)避免不了和銀行打交道，這就要求企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須掌握一些基本

的銀行信貸知識(shí)以及和銀行打交道的技巧。

一、銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)

(-)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)什么

規(guī)模？品牌？成本？利潤(rùn)？這些都不是！

銀行關(guān)注貸款企業(yè)的核心邏輯是企業(yè)的現(xiàn)金流，也就是未來現(xiàn)金流入能

否覆蓋銀行貸款本息，銀行的所有行為均圍繞這個(gè)核心邏輯展開。

主要包含兩個(gè)層次：一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠產(chǎn)生覆蓋銀行貸款本息的現(xiàn)

金流；二是企業(yè)主觀上有用現(xiàn)金流償還銀行貸款本息的意愿。

(二)什么是企業(yè)的評(píng)級(jí)

評(píng)級(jí)，也叫信用評(píng)級(jí)或者資信評(píng)級(jí)。根本目的在于揭示受評(píng)對(duì)象違約風(fēng)

險(xiǎn)的大小，而不是其他類型的投資風(fēng)險(xiǎn)。

而銀行對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)，是根據(jù)模型測(cè)算出來的企業(yè)違約概率。由于影響

的因素有很多，因此各家銀行的評(píng)定手法是不一致的。

比較常見的有周期、行業(yè)、地域等外部因素，也有企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)

狀況等內(nèi)部因素。

曲甌的取

評(píng)級(jí)級(jí)基本特征

SU下界上界

A

一殷A-客戶自身經(jīng)營(yíng)較為穩(wěn)定，但外部

品質(zhì)BBB+2.82%2234%因素對(duì)其經(jīng)營(yíng)的影晌較大，在經(jīng)

等級(jí)BBB濟(jì)下行期違約風(fēng)險(xiǎn)會(huì)顯著增加.

BBB-

客戶自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)了較大困難，

低品BB

內(nèi)部管理和外部因素的微小變化，

質(zhì)22.34%100%

B均可能導(dǎo)致客戶違約，違約風(fēng)險(xiǎn)

等級(jí)

C彳吠

速約

D100%100%借款人

級(jí)

某銀行各級(jí)別違約率表

（三）什么是企業(yè)的授信

授信是銀行給予企業(yè)的一種承諾，企業(yè)可以在授信額度之內(nèi)，按照事先

的約定用款。企業(yè)也可以據(jù)此對(duì)資金進(jìn)行合理安排。這種承諾是有條件

的，而不是無條件的。如果企業(yè)違反事先約定，銀行可以不給予支持。

(四)最常見的調(diào)查手段

1.財(cái)務(wù)報(bào)表

通過分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，獲取基本的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況信息。

2.三表

水表：通過比較企業(yè)用水?dāng)?shù)據(jù)，得出企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。

電表：通過比較企業(yè)用電數(shù)據(jù)，得出企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。

稅表：通過分析企業(yè)納稅信息，得出企業(yè)真實(shí)盈利情況。

3.實(shí)地查看

實(shí)地查看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，清點(diǎn)企業(yè)存貨和固定資產(chǎn)。

4.面談企業(yè)負(fù)責(zé)人

和企業(yè)負(fù)責(zé)人、管理層、生產(chǎn)車間人員面談交流。

二、企業(yè)需要關(guān)注的問題

(-)貸款利率

利率就是貸款的價(jià)格，反應(yīng)了市場(chǎng)資金供求關(guān)系。

根據(jù)計(jì)量的期限標(biāo)準(zhǔn)不同，表示方法有年利率、月利率、日利率。

例如：銀行貸款100萬元，年利率6%,按月付息、到期還本，就是每

月支付銀行利息5000元，總共要支付6萬元。

（二）貸款期限

貸款期限是指貸款人將貸款貸給借款人后到貸款收回時(shí)這一段時(shí)間的

期限。它是借款人對(duì)貸款的實(shí)際使用期限。

按貸款期限的長(zhǎng)短，可以將貸款分為短期貸款、中期貸款以及長(zhǎng)期貸款。

例如：銀行貸款100萬元，期限1年，如果借款日是2017年4月20

日,那么還款日就是2018年的4月20日。

（三）還款方式

1.到期還本，定期結(jié)息

常見于短期貸款，也可用于中長(zhǎng)期貸款。每月或每季只還利息，到期還

本金。

2.分期還款

每月既還本金，也償付利息。比較常見的有等額本息、等額本金等。常

見于中長(zhǎng)期貸款。

3.按照約定

也可和銀行約定，按照約定方式還款。

（四）擔(dān)保方式

銀行貸款最常見的就是保證、抵押和質(zhì)押三種方式。

風(fēng)險(xiǎn)特別低的客戶，可以不采用擔(dān)保方式，直接采用信用方式。

1.保證：銀行通常要求貸款企業(yè)提第三方企業(yè)的保證擔(dān)保。但由于在

本輪新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，大批企業(yè)死于擔(dān)保鏈，因此這種方式也飽受

詬病。獨(dú)立的擔(dān)保公司外加政府增信機(jī)制的方式則開始受到歡迎。

2.抵押：企業(yè)可以提供不動(dòng)產(chǎn)、存貨、機(jī)器設(shè)備、土地使用權(quán)、林權(quán)、

海域使用權(quán)等方式的抵押。

3.質(zhì)押：企業(yè)可以提供銀行存單、海運(yùn)提單、收費(fèi)權(quán)等方式的質(zhì)押。

（五）受托支付

它是貸款資金的一種支付方式，指貸款人（依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用

途的借款人交易對(duì)象，目的是為了減小貸款被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)在申請(qǐng)貸款資金支付時(shí)，需要提供合同、發(fā)票等支付依據(jù)。、

（六）貸后管理

主要指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的

全過程的信貸管理。

銀行在貸款管理的過程中會(huì)做哪些工作？

1.定期走訪

根據(jù)企業(yè)的大小，貸款的規(guī)模來確定頻次。

2.收集資料

定期收集財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，輸入信貸管理系統(tǒng)。

3.制定預(yù)案

制定貸后管理方案，這個(gè)方案一般企業(yè)接觸不到.

(七)企業(yè)征信服務(wù)

企業(yè)信用報(bào)告由中國(guó)人民銀行征信中心出具，依據(jù)截止報(bào)告時(shí)間企業(yè)征

信系統(tǒng)記錄的信息生成。它全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映其信用狀況，是信

息主體的〃經(jīng)濟(jì)身份證〃。

三、企業(yè)需要了解的政策

(-)小微企業(yè)的扶持政策

根據(jù)《關(guān)于小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》，銀監(jiān)會(huì)要求，金融支

持小微企業(yè)要在有效提高貸款增量的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)"三個(gè)不低于"

目標(biāo)，即小微企業(yè)貸款;曾速不低于各項(xiàng)貸款平均增速、小微企業(yè)貸款戶

數(shù)不低于上年同期戶數(shù)、小微企業(yè)申貸獲得率不低于上年同期水平。

（一）擔(dān)保圈的風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保圈是指多家企業(yè)通過相互擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保連凌到一起而形成的以

擔(dān)保關(guān)系為鏈條的特殊利益體。

1.互保：所謂互保，即債務(wù)人與擔(dān)保人之間的彼此擔(dān)保行為。

2,連環(huán)擔(dān)保：所謂連環(huán)擔(dān)保，即若干債務(wù)人之間形成的債務(wù)人為債務(wù)

人提供擔(dān)保的行為。

（三）銀行不良資產(chǎn)處置方式

1.直接催收

2.司法訴訟

3.貸款重組

4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓

5.破產(chǎn)清算

四、企業(yè)常見融資方式

（-）銀行貸款

銀行貸款屬于間接融資，在全社會(huì)融資總量中占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)地位，雖然

中小企業(yè)貸款難，但獲取仍比其他融資手段容易。

（二）股權(quán)投資

股權(quán)投資，指通過投資取得被投資單位的股份。是指企業(yè)（或者個(gè)人）

購(gòu)買的其他企業(yè)（準(zhǔn)備上市、未上市公司）的股票或以貨幣資金、無形

資產(chǎn)和其他實(shí)物資產(chǎn)直接投資于其他單位，最終目的是為了獲得較大的

經(jīng)濟(jì)利益，這種經(jīng)濟(jì)利益可以通過分得利潤(rùn)或股利獲取，也可以通過其

他方式取得。

（三）資本市場(chǎng)融資

我國(guó)資本市場(chǎng)從20世紀(jì)90年代發(fā)展至今，資本市場(chǎng)已由場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)和

場(chǎng)外市場(chǎng)兩部分構(gòu)成。其中場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)的主板（含中小板）、創(chuàng)業(yè)板（俗

稱二板）和場(chǎng)外（場(chǎng)內(nèi)）市場(chǎng)的全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（俗稱新三

板）、區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)、證券公司主導(dǎo)的柜臺(tái)市場(chǎng)共同組成了我國(guó)

多層次資本市場(chǎng)體系。

多層次資本市場(chǎng)結(jié)均

全

交

國(guó)

主板、大型藍(lán)籌、行業(yè)龍頭、仔干型企業(yè)

證

易

/\

監(jiān)

所/中/順\中型穩(wěn)定發(fā)展企業(yè)

會(huì)

市

統(tǒng)

場(chǎng)

一

一/創(chuàng)業(yè)板'科技成長(zhǎng),自主創(chuàng)新型企業(yè)

監(jiān)

場(chǎng)

管全嬴企業(yè)嬴讓系統(tǒng)成長(zhǎng)型中小企業(yè)、兩網(wǎng)股砸市股

外

市

場(chǎng)區(qū)域股權(quán)市場(chǎng)+券商0TC\其他中〃費(fèi)企業(yè)和券商

（注：根據(jù)區(qū)域分布、覆盞公司類型、上市交易制度以及監(jiān)萱

要求