行政財務管理辦法演講人：日期:CONTENTS目錄01總則與職責界定02預算編制與執行03費用收支管理04資產管控要求05審計監督體系06制度保障措施01總則與職責界定管理目標與原則01管理目標確保行政財務資源的合理配置和有效利用，提高行政效率和財務透明度。02基本原則貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約、精打細算、合理使用的原則。適用范圍與責任主體本辦法適用于單位或部門的行政財務管理活動，包括預算、收入、支出、采購、資產等方面的管理。適用范圍單位或部門的行政負責人對行政財務管理負有主要責任，財務人員承擔具體管理職責。責任主體0102組織架構分工負責審議和批準重要財務事項，如預算、決算、重大采購等。決策機構負責日常財務管理和會計核算工作，確保財務操作的合規性和準確性。執行機構負責對行政財務管理活動進行內部監督和審計，提出改進意見和建議。監督機構02預算編制與執行年度預算編制流程確立預算編制目標制定年度預算計劃，明確各項預算指標，確保與公司戰略目標一致。審議與批準年度預算初稿經公司領導層審議批準后，正式下達各部門執行。部門預算編制與提交各部門根據年度工作計劃和預算目標，編制并提交部門預算草案。預算審核與匯總財務部門對各部門提交的預算草案進行審核、匯總，形成公司年度預算初稿。預算調整審批機制預算調整條件預算調整申請預算調整審批預算調整通知明確預算調整的條件，如市場環境變化、公司戰略調整等。需調整的部門向財務部門提交預算調整申請，說明調整原因及影響。財務部門審核預算調整申請，報請公司領導層審批后執行。將審批后的預算調整結果通知相關部門，并調整年度預算總額。執行情況監控標準預算執行監控預算執行報告預算差異分析預算執行考核定期對各部門的預算執行情況進行監控，確保預算按計劃執行。對預算執行過程中出現的差異進行分析，找出原因并采取措施。各部門定期向財務部門提交預算執行報告，反映預算執行情況。將預算執行情況納入部門績效考核，確保預算管理的嚴肅性和有效性。03費用收支管理收入核算規范收入分類根據收入來源和性質，合理分類核算各項收入，包括財政撥款、事業收入、經營收入等。入賬管理所有收入必須及時、足額入賬，嚴禁賬外設賬和私設“小金庫”。收入記錄建立完善的收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額和入賬時間等信息。核對與審計定期對收入進行核對和審計，確保收入的真實性和準確性。支出審批權限劃分審批流程明確各項支出的審批流程和權限，實行分級審批制度。01審批責任明確各級審批人員的責任和權限，對審批結果負責。02支出范圍嚴格按照預算和規定的支出范圍進行審批，不得超支和挪用。03審批監督加強對審批過程的監督和管理，確保審批的公正性和合規性。04備用金管理細則備用金設立備用金限額備用金使用備用金監管根據實際需要設立備用金，用于應急和零星支出。根據業務規模和實際需要，合理確定備用金限額。備用金的使用必須嚴格遵守相關規定，不得挪作他用。加強對備用金的監管和檢查，確保備用金的安全和合規使用。04資產管控要求固定資產分類標準資產性質和用途法律法規規定價值和使用年限根據資產的性質和用途，將固定資產分為房屋及建筑物、專用設備、通用設備、文物和陳列品、圖書和檔案、家具用具裝具及其他等類別。按照資產的價值和使用年限，將各類固定資產進一步劃分為不同的等級，以便進行更有效的管理和核算。遵循國家有關法律法規的規定，確保固定資產的分類標準和相關政策保持一致。制定詳細的采購計劃，包括采購物品的名稱、數量、規格、預算等，并按照計劃進行采購。資產采購需經過審批程序，審批流程包括申請、審核、批準等環節，確保采購過程合法合規。采購的資產要進行驗收和登記，確保資產的數量、質量和規格與采購計劃相符。對于閑置、報廢等需要處置的資產，應按照規定程序進行審批、評估和處置，防止資產流失。資產采購與處置流程采購計劃審批程序驗收和登記處置管理定期清查維護制度清查制度建立定期清查制度，對固定資產進行定期全面清查，確保資產的數量和狀態與登記信息相符。01維護計劃制定資產維護計劃，對各類資產進行定期保養和維修，延長資產使用壽命。02損壞處理對于資產損壞或丟失的情況，應及時查明原因并按照規定進行處理，保障資產安全。0305審計監督體系內部審計實施要點設立內審部門在公司內部建立專業的內部審計部門，明確審計職責和權限，獨立于其他部門。審計計劃制定根據公司的戰略目標和業務特點，制定年度內部審計計劃，明確審計的重點和方向。審計程序和方法內部審計部門應制定詳細的審計程序和方法，包括審計的抽樣方法、審計測試的具體步驟等，確保審計工作的規范性和有效性。審計人員培訓加強內部審計人員的專業培訓，提高其審計專業素質和業務能力，確保審計工作的質量。外部審計機構選擇審計工作配合選擇具有合法資質和良好信譽的外部審計機構，確保審計的公正性和獨立性。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供必要的審計資料和信息，確保審計工作的順利進行。外部審計對接規范審計報告審核對外部審計機構出具的審計報告進行認真審核，及時溝通審計發現的問題，確保審計結果的真實性和客觀性。審計結果應用將外部審計結果與內部審計結果相結合，作為公司改進管理、加強內部控制的重要依據。問題整改跟蹤機制問題整改臺賬整改情況跟蹤整改措施落實整改結果驗收針對審計發現的問題，建立詳細的整改臺賬，明確整改責任人和整改時間。督促責任人按照整改措施進行整改，確保問題得到有效解決。對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效落實，問題得到徹底解決。對整改結果進行驗收，確保問題得到根本解決，不再出現類似問題。06制度保障措施文檔存檔管理規范文檔分類及編號建立科學的文檔分類體系，并對每類文檔進行編號，確保文檔的唯一性和可追溯性。01存檔格式及要求規定文檔的存儲格式和存檔要求，如電子文檔和紙質文檔的保存方法、備份方案等。02存檔權限和職責明確文檔的存檔權限和職責，確保只有授權人員才能對文檔進行存儲、修改和訪問。03違規行為處理條例明確違反行政財務管理規定的行為，如財務造假、挪用公款、濫用職權等。違規行為的定義規定違規行為的發現、調查、處理及申訴程序，確保程序公正、合法、有效。違規行為的處理程序根據違規行為的性質和嚴重程度，制定相應的處罰措施，包括警告、罰款、降級、開除等。違規行為的處罰措施持續優化改進路徑