幼兒園出納管理制度幼兒園出納管理制度「篇一」備用金(國際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。1.備用金借支管理(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。2.備用金保管(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。3.備用金預(yù)借、使用及報銷流程4.備用金的會計核算(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時借：其他應(yīng)收款——備用金貸：銀行存款(2)經(jīng)審核報銷時借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等貸：其他應(yīng)收款——備用金(3)收回備用金余額時借：庫存現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款——備用金幼兒園出納管理制度「篇二」1、貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。(3)認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。(5)保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。(6)復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：(1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項(xiàng)結(jié)算;低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時催收結(jié)算;應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時清算。(2)核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。3、工資核算。日常工作內(nèi)容有：(1)執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)，計算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時發(fā)工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。幼兒園出納管理制度「篇三」一、會計人員配備、分工主管會計：具體負(fù)責(zé)本單位的財會工作，對各項(xiàng)會計工作定期總結(jié)，編制各項(xiàng)財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃，組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定，編制財務(wù)成本計劃并組織實(shí)施，各類賬簿的登記、轉(zhuǎn)賬，包括總賬和和各類分類賬，審核各類憑證的真實(shí)性、合法性，按時轉(zhuǎn)賬和結(jié)賬，定期編制和報送會計報表，做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符，賬目的結(jié)轉(zhuǎn)按規(guī)定辦理。出納員：認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證，運(yùn)用復(fù)式記賬法正確編制記賬憑證，對現(xiàn)金和銀行存款要日清月結(jié)，及時清查，不得以白條頂庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到帳實(shí)相符。二，各項(xiàng)原始填寫規(guī)定根據(jù)會計人員工作規(guī)則的要求，所有的收據(jù)、借據(jù)、付款憑證，商品材料驗(yàn)收單位，銷貨發(fā)票，各種報銷單，對賬單，轉(zhuǎn)賬單，財產(chǎn)查表及各種匯總表等原始單據(jù)，填寫時，各項(xiàng)內(nèi)容一律填寫齊全，如：日期、填制單位、名稱、填寫人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受單位的名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量、單位和金額，對填寫不全的原始單據(jù)不予辦理結(jié)轉(zhuǎn)及做入帳依據(jù)，各項(xiàng)報銷單一定要有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)人的簽名，否則不予接受。三，流動資金的管理核定指標(biāo)，編制計劃，財務(wù)部門監(jiān)督流動資金使用情況，定期對商品資金、結(jié)算資金運(yùn)用效果進(jìn)行分析，對有問題的資金要及時提出解決方案和意見進(jìn)行解決。購進(jìn)商品，做到有計劃，勤進(jìn)勤銷，減少在庫商品占用資金，加強(qiáng)財產(chǎn)物資管理，倉庫要嚴(yán)格入庫，出庫清查，盤點(diǎn)制度，做到流動資金的完好無缺。應(yīng)收帳款等往來帳項(xiàng)及時進(jìn)行結(jié)算和清理，加強(qiáng)資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)。四，固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)由中心辦公室統(tǒng)一管理，對能分清班組的實(shí)行歸口管理，并制定固定資產(chǎn)保管責(zé)任制度，做好保管、養(yǎng)護(hù)工作。財務(wù)設(shè)總帳和明細(xì)帳，進(jìn)行核算管理，按財務(wù)制度規(guī)定，做好核算和利用效益分析工作。定期對固定資產(chǎn)的清點(diǎn)、盤點(diǎn)工作，清查出的問題按會計制度規(guī)定，及時處理，做到帳帳、帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)的購置、計價、修建、調(diào)入、調(diào)出及提取折舊，一律按會計制度規(guī)定處理，任何人不得任意違反財務(wù)制度。五，低值易耗品管理制度低值易耗品范圍，按新會計制度規(guī)定，根據(jù)中心的需要進(jìn)行購置，財會部門負(fù)責(zé)核算及價值管理，設(shè)置總賬和明細(xì)賬，及時掌握增減情況，對購置、報廢低值易耗品，要督促有關(guān)人員辦理會計手續(xù)，配合管理人員，搞好定期盤點(diǎn)工作，確保帳帳，帳實(shí)相符。購進(jìn)的低價值耗品交付使用時，根據(jù)使用情況進(jìn)行“五成推銷法”和“一次攤銷法”進(jìn)行核算，設(shè)備查薄定期進(jìn)行盤查，由專人管理。六、庫存商品，原材料管理商品、材料保管員必須做好商品材料的管理工作入庫，必須經(jīng)過嚴(yán)格驗(yàn)收，做到及時、準(zhǔn)確，并及時將驗(yàn)收入庫單送交財務(wù)部門入賬，不得拖延，對商品材料的短缺和破損要立即出具證明，報送領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理，嚴(yán)把商品材料入庫關(guān)。商品、材料出庫，必須按銷售發(fā)票或出庫單（發(fā)貨單）出庫憑證需及時入賬，記載準(zhǔn)確。對庫存商品，材料定期進(jìn)行盤點(diǎn)，對另售、使用的商品和材料每月月末盤點(diǎn)一次，對清查出的問題商品和材料及時填單上報領(lǐng)導(dǎo)，以便迅速處理。七、專用資金管理各項(xiàng)專用基金由財會部門嚴(yán)格按照《財務(wù)制度》規(guī)定的提取比例，范圍提取和使用，不得任意少提或多提，對各項(xiàng)專用基金的使用開支，必須做到專款專用，不得相互擠占。八、成本費(fèi)用管理制度成本費(fèi)用按計劃或定額管理，定期編制成本費(fèi)用計劃，將成本費(fèi)用指標(biāo)落實(shí)到班組和人，制定相應(yīng)的獎懲責(zé)任制。在商品流通及生產(chǎn)過程中的一切費(fèi)用開支，必須取得合法的原始憑證，并有完備的審批手續(xù)。期末，財務(wù)部門根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，分清成本費(fèi)用開支界限，按照成本核算方法，正確計算結(jié)轉(zhuǎn)本期的成本，不得任意多攤或者少攤屬于成本期的成本。財務(wù)部門必須定期對成本費(fèi)用計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行考核，檢查總結(jié)成本，費(fèi)用計劃的執(zhí)行情況，總結(jié)成本計劃和費(fèi)用定額的執(zhí)行效果。九、財產(chǎn)物資清查盤存制度各項(xiàng)財產(chǎn)物資要建立定期或者不定期的清查盤點(diǎn)制度，保證帳帳、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)、低值易耗品，除因特殊情況需要臨時盤點(diǎn)外，年度終了，財務(wù)部門會同各班組進(jìn)行一次徹底清查，發(fā)現(xiàn)問題、及時解決。材料及辦公用品財務(wù)和使用保管人員按月或按季進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。對庫存資金，當(dāng)日的銷貨款要及時送存銀行做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存商品重點(diǎn)加強(qiáng)管理，財會部門設(shè)置商品數(shù)量、金額、明細(xì)賬，倉庫設(shè)置數(shù)量帳，會計和業(yè)務(wù)，以及倉庫部門每季或每月核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時處理，由于責(zé)任試過造成的損失，由責(zé)任人賠償，由于清倉查庫排出的有問題的商品，及時采取措施進(jìn)行處理。十、會計檔案管理會計部門設(shè)立檔案室，對會計檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防損失。當(dāng)期發(fā)生的會計檔案，由財務(wù)部門按照會計檔案管理辦法的要求，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊。年度終了，應(yīng)將當(dāng)年的會計檔案及時移交給管理人員登記歸檔。會計檔案期滿需要及時銷毀時，應(yīng)編制銷毀清冊，報主管部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，銷毀注冊長期保存。會計檔案管理人員調(diào)離，要辦理移交手續(xù)，本單位人員借閱會計檔案，經(jīng)主管人員同意，外單位借閱，需持單位證明，經(jīng)主管人員及單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦好，必要手續(xù)續(xù)方可借閱。幼兒園出納管理制度「篇四」一、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。3、負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進(jìn)行核對。4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向財務(wù)經(jīng)理上報出納每日現(xiàn)金報表。二、現(xiàn)金和銀行存款的管理1、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理和現(xiàn)金的記帳要嚴(yán)格分工，建立明確完善的現(xiàn)金項(xiàng)目日常會計處理程序。（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：a.職員工資、津貼、獎金；b.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；c.結(jié)算起點(diǎn)以下的其他小額零星支出；d.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。除上述規(guī)定外，各經(jīng)營部門的日常工作中，若需要使用現(xiàn)金應(yīng)報計財部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。（2）財務(wù)人員支付現(xiàn)金，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。總經(jīng)理外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽（3）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。2、支票管理（1）支票由出納員保管。（2）支票付款后憑支票存根出納員統(tǒng)一編制憑證，付款憑證按規(guī)定登記銀行帳號。（3）支票付款須先審后付，財務(wù)印鑒由財務(wù)總監(jiān)與出納人員分別掌管。3、操作要求（1）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報告會計處理。（2）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告財務(wù)經(jīng)理處理。（3）會計、審計人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤恢鳖I(lǐng)用單或支票申請單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。2、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的支票領(lǐng)用單或支票申請單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的單據(jù)或支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、審批、審核及支付流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會計（復(fù)核）財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理出納。四、付款程序及注意事項(xiàng)1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫支票領(lǐng)用單，注明合同文件字號，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的簽字（印鑒）是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上領(lǐng)款人簽字（印鑒），付訖后加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。2、財務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財務(wù)專用章由財務(wù)總監(jiān)保管；法人代表印鑒由出納人員保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。幼兒園出納管理制度「篇五」第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。第四條、備用金的管理要求：1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。4、公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。第五條、備用金的申請：1、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。2、備用金申請時間為每月1日。3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。第六條、備用金