智能交通設備項目

管理手冊

目錄

一、項目基本情況...................................................3

二、公司簡介.......................................................9

公司合并資產負債表主要數據........................................10

公司合并利潤表主要數據............................................10

三、項目立項階段..................................................10

四、項目維護階段..................................................11

五、風險的基本概念................................................13

六、識別風險......................................................17

七、結束項目或階段................................................22

八、項目整體管理概述.............................................24

九、投資估算及資金籌措...........................................26

建設投資估算表....................................................28

建設期利息估算表..................................................28

流動資金估算表....................................................30

總投資及構成一覽表................................................31

項目投資計劃與資金籌措一覽表.....................................32

十、經濟效益......................................................33

營業收入、稅金及附加和增值稅估算表................................34

綜合總成本費用估算表..............................................35

利潤及利潤分配表..................................................37

項目投資現金流量表................................................39

借款還本付息計劃表................................................42

一、項目基本情況

（一）項目承辦單位名稱

XX有限公司

（二）項目聯系人

邱XX

（三）項目建設單位概況

經過多年的發展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產經營管

理經驗和可靠的產品質量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼

續提升供應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發。集團成立

至今，始終堅持以人為本、質量第一、自主創新、持續改進，以技術

領先求發展的方針。

公司不斷推動企業品牌建設，實施品牌戰略，增強品牌意識，提

升品牌管理能力，實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司枳極申

報注冊國家及本區域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內

涵，不斷提高自主品牌產品和服務市場份額。推進區域品牌建設，提

高區域內企業影響力。

公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業”六位一

體合作共贏的市場戰略，以高度的社會責任積極響應政府城市發展號

召，融入各級城市的建設與發展，在商業模式思路上領先業界，對服

務區域經濟與社會發展做出了突出貢獻。

公司滿懷信心，發揚“正直、誠信、務實、創新”的企業精神和

“追求卓越，回報社會”的企業宗旨，以優良的產品服務、可靠的質

量、一流的服務為客戶提供更多更好的優質產品及服務。

（四）項目實施的可行性

1、符合我國相關產業政策和發展規劃

近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規

劃或產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工

藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行

業健康快速發展。

2、項目產品市場前景廣闊

廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業持續增

長。

3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗

公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整

的產品生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種

豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。

公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核

心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業

的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時

根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、

快速發展提供了有力保障。

4、建設條件良好

本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的

要求，通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢測試

驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程

技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發能

力，具備實施的可行性。

行業的下游行業主要是交通管理設施的建設和管理主體，包括政

府、交通管理部門、道路規劃和建設管理部門等。隨著國民經濟的持

續快速發展，交通運輸日趨繁忙，提高交通管理水平、維護道路交通

安全、減少環境污染都對交通管理智能化、信息化提出了更高的要求。

為逐步建立起更高效、更智能、與地區經濟增長相適應的交通管理和

運輸體系，我國政府在城市基礎設施的建設內容上，巳將智慧交通作

為中國未來交通發展的一個重要方向。隨著我國智慧城市建設及交通

強國戰略規劃的持續有力推進，智慧交通行業將進一步與物聯網、大

數據、云計算等信息技術的創新應用深度融合，逐步向大交通、綜合

化、融合化進行快速發展，智能交通系統數字化、智能化水平將顯著

提升，行業創新活力進一步迸發。同時，下游市場需求增長明確，行

業遠期發展空間廣闊，行業整體仍將處于快速成長期。

（五）項目建設選址及建設規模

項目選址位于XXX,占地面積約31.00畝。項目擬定建設區域地理

位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備,

非常適宜本期項目建設。

項目建筑面積34707.63而，其中：主體工程24718.74肝，倉儲

工程5068.04田2,行政辦公及生活服務設施4295.88行，公共工程

624.97m2o

（六）項目總投資及資金構成

1、項目總投資構成分析

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹

慎財務估算，項目總投資14983.48萬元，其中：建設投資11286.53

萬元，占項目總投資的75.33%；建設期利息235.20萬元，占項目總投

資的1.57%；流動資金3461.75萬元，占項目總投資的23.10%。

2、建設投資構成

本期項目建設投資11286.53萬元，包括工程費用、工程建設其他

費用和預備費，其中：工程費用9575.23萬元，工程建設其他費用

1423.60萬元，預備費287.70萬元。

(七)資金籌措方案

本期項目總投資14983.48萬元，其中申請銀行長期貸款4800.02

萬元，其余部分由企業自籌。

(A)項目預期經濟效益規劃目標

1、營業收入(SP)：31600.00萬元。

2、綜合總成本費用(TO：26131.54萬元。

3、凈利潤(NP)：3998.75萬元。

4、全部投資回收期(Pt)：6.20年。

5、財務內部收益率：19.28%。

6、財務凈現值：4964.75萬元。

(九)項目建設法度規劃

本期項目按照國家基本建設程序的有關法規和實施指南要求進行

建設，本期項目建設期限規劃24個月。

(十)項目綜合評價

主要經濟指標一覽表

序號項目單位指標備注

1占地面積m520667.00約31.00畝

1.1總建筑面積m234707.63容積率1.68

1.2基底面積mJ11573.52建筑系數56.00%

1.3投資強度萬元/畝344.11

2總投資萬元14983.48

2.1建設投資萬元11286.53

2.1.1工程費用萬元9575.23

2.1.2工程建設其他費用萬元1423.60

2.1.3預備費萬元287.70

2.2建設期利息萬元235.20

2.3流動資金萬元3461.75

3資金籌措萬元14983.48

3.1自籌資金萬元10183.46

3.2銀行貸款萬元4800.02

-1營業收入萬元31600.00正常運營年份

?■

5總成本費用萬元26131.54

?■

6利潤總額萬元5331.67

7凈利澗萬元3998.75

8所得稅萬元1332.92

9增值稅萬元1139.91

10稅金及附加萬元136.79

11納稅總額萬元2609.62

?■

12工業增加值萬元8867.38

13盈虧平衡點萬元11982.94產值

14回收期年6.20含建設期24個月

15財務內部攻益率19.28%所得稅后

16財務凈現值萬元4964.75所得稅后

二、公司簡介

（一）基本信息

1＞公司名稱：XX有限公司

2、法定代表人：邱xx

3、注冊資本：760萬元

4、統一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關：xxx市場監督管理局

6、成立日期：2012-5-20

7、營業期限：2012-5-20至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區xx

（二）公司簡介

公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業”六位一

體合作共贏的市場戰略，以高度的社會責任積極響應政府城市發展號

召，融入各級城市的建設與發展，在商業模式思路上領先業界，對服

務區域經濟與社會發展做出了突出貢獻。

公司滿懷信心，發揚“正直、誠信、務實、創新”的企業精神和

“追求卓越，回報社會”的企業宗旨，以優良的產品服務、可靠的質

量、一流的服務為客戶提供更多更好的優質產品及服務。

（三）公司主要財務數據

公司合并資產負債表主要數據

項目2020年12月2019#12月2018年12月

資產總額4631.863705.493473.89

負債總額2711.782169.422033.84

股東權益合計1920.081536.061440.06

公司合并利潤表主要數據

項目2020年度2019年度2018年度

營業收入17209.0013767.2012906.75

營業利潤2711.612169.292033.71

利潤總額2352.411881.931764.31

凈利潤1764.311376.161270.30

歸屬于母公司所有

1764.311376.161270.30

者的凈利潤

三、項目立項階段

立項階段的主要目標是選擇和決定對組織有益的項目。這一過程

和組織的戰略管理高度相關。

每個企業都需要針對其所處的產業環境來決定企業戰略。當一項

戰略被確定后，就需要嚴格地執行下去。但同時也需要時刻關注產業

環境的變化，以及時調整戰略導向。一般來說，企業戰略確定的最終

目的都是使得本企業具有優于競爭對手的差異化優勢。根據企業的戰

略方向從市場中識別出相應的機會，形成本企業潛在的項目組合。對

這些潛在的機會，分別進行財務分析和可行性分析，并以此作為最終

進行項目選擇的輸入信息。通過了初步篩選后的項目，將進一步產生

《初步范圍說明書》作為最后立項評審的輸入。最后，對于被批準的

項目，組織發布項目章程以書面形式正式確認，并啟動該項目。

四、項目維護階段

正常來說，項目的維護階段已經是項目結束之后的事情了，應該

不屬于項目內部的事宜。但是幾乎所有項目在項目完成驗收、項目成

果交付給客戶后，客戶在應用項目產品的過程中會遇到各種各樣的問,

題。為了確保項目實現當初預定的目標，項目組應該考慮在項目結束

之后如何在維護階段進行支持，特別是當項目組成員已經解散，甚至

在開展另外一個項目的時候，必須確?？蛻舻膯栴}不被忽視。

實際上，維護階段的所有活動都是由客戶的事件來驅動的。這意

味著只有當客戶有需求時，才需要項目組進行反應。但由于這個階段

項目組已經不存在了，而項目組成員并沒有被要求承擔這部分工作，

這樣就會導致客戶有問題時不知道該向誰反映，他的請求也極容易被

忽視，長此以往，會極大地降低客戶滿意度。但如果組織為此而長期

保留固定人員，則又會造成資源的浪費。我們該如何平衡這兩者之間

的矛盾呢？

大多數組織會采取一種問題跟蹤的機制來處理維護階段的事情并

且會借用某種IT工具系統來實現這一功能。我們需要先設定叵題跟蹤

的工作流程。

整個流程有幾個關鍵性的因素。第一，需要有專門的客戶接口人

員，負責接受客戶的問題報告，并將報告錄入跟蹤系統。第二，在工

程人員這邊也需要指定一個問題接口人員，以負責將客服人員轉過來

的問題報告進行初步的分析和判斷。如果問題屬實，則需要將問題分

配給工程人員來解決。被分配問題的工程人員大多是原項目組成員，

但可能現在已經在另外一個項目組工作了，所以這個時候需要進行協

調。第三，在問題被解決之后，技術人員需要先對問題的解決方案進

行驗證，然后轉交給客服人員幫助客戶來最終解決問題。最后問題的

解決需要客戶的最終確認。

由于整個流程的執行涉及多方協作，而這些人員可能又分屬不同

的部門，每一問題的解決又需要消耗一定的時間，所以必須借用某種

項目維護階段自動化工具來幫助執行流程。這種軟件工具有很多，但

功能大同小異，都是一種以狀態遷移為基礎的事件跟蹤系統。

五、風險的基本概念

談到項目的風險管理，得先認識什么是風險。在字典中，風險的

定義為“損失或損害的可能性”。這里有兩個關鍵點：第一，它強調

了風險是一種可能性，也就是說未來可能發生，也可能不發生；第二,

它說明了如果發生，將會帶來負面的影響。從這一點上來說，大多數

風險都是指一種需要規避的因素。但事實上，未來發生的事情既可能

帶來危害，也可能帶來收益，而后者經常被認為是機會。經常說的風

險和機會并存，就是指這種不確定性會給事情的發展帶來某種變化。

這種變化雖然會打破原來的預期，危害到原有計劃的執行，看起來是

一種損害，但同時在變化中也往往孕育著新的機會。

項目風險的定義：一種不確定的事件或情況，發生后會對項目的

目標產生某種正面的或者負面的影響。從定義中可以看出，風險有兩

個基本特征，即風險發生的可能性和風險發生后的影響。這兩個要素

決定了我們該怎樣對待風險。

先看風險的第一個要素：風險發生的可能性。無論風險發生的可

能性是多少，都意味著不能確信它一定發生。如果一定會發生就不能

稱為“風險”了。雖然任何風險的發生都有其內在根源和誘因，但從

項目本身的范圍來看，一定是項目目前不可掌控的因素在影響著風險

的發生。雖然有的時候可以知道引發風險發生的根源，但大部分情況

卻可能是未知的。認識到這一點非常重要，因為它決定了人們對待風

險的態度。

影響風險發生的因素由外部因素決定，而不受人主觀期望的影響。

如果意識到這一點，就不得不為風險發生與不發生兩種可能都做好準

備。例如，一個人買入一只股票時，雖然他期望它會上漲，但影響該

股票短期漲跌的因素卻不是他的意志，而是所有股東對該股票的買賣

力量對比的結果，所以漲跌都有可能。

風險意識體現在對未來情形的客觀認識和對各種可能情況的積極

準備上。風險意識強的人能夠清醒地意識到未來可控和不可控的因素

都是什么，正視那些不可控因素可能產生的負面影響，積極地做好事

前準備；而風險意識弱的人則只會單純地期望外部環境按照希望的方

向發展，當結果相反時只會歸責于運氣不佳。

再看風險的第二個要素：風險發生后所造成的影響。雖然被稱作

第二個要素，但是只要確定了一個風險，其影響程度就可以得知。所

以在現實當中，往往是先考慮哪些情況會對項目產生影響，然后考慮

其發生的可能性。當然這里面有個前提，就是已經發現了可能會對項

目產生影響的風險?，F實中也存在這種情況：某一個風險沒有被項目

發現，而當其發生的時候才注意到它的影響。

雖然總體上說，風險就代表著項目的某種不確定性，但是項目組

在進行決策時，或多或少會獲得有關風險的若干信息。我們按照對風

險已知信息的多少將風險進行如下分類：

?可以預測到某一類風險，且該風險發生的根源是知道的，由此

可以推算出其發生的可能性和危害等所有信息。這一類風險被竊為

“已知一已知”。

?可以預測到某一類風險，但該風險有關信息卻無法全面獲知例

如其發生的可能性未知，或者危害程度未知。這一類風險被稱為“已

知一未知”o

?還有一類風險，我們無法預測到，更談不上獲取其相關的信息

了。這一類風險被稱為“未知一未知”。

事實上，這三者之間是一個包含的關系。它們逐步由未知變化到

已知。影響項目的未知因素很多，但是我們需要盡可能地把這些未知

因素確定化，以減少對項目的沖擊。

項目風險實際上就來源于項目所遇到的不確定性，這種不確定性

可能來自內部因素，也可能來自外部因素。這些不確定性可能會對項

目目標的實現產生影響，需要預見這些因素并進行相應的處理，這就

是風險管理最樸實的原則。總體來說，我們可以用5個問題來闡述項

目風險管理的意圖：

?什么因素會產生不確定性？

?這些因素發生的可能性是多少？

?這些因素發生后對項目的影響有多大？

?我們做些什么可以緩解風險的影響？

?我們如何應對風險發生后的情形呢？

由于風險是一種不確定性，我們采取相應行動的時候實際上是在

不確定性“確定”之前。這就說明上述對待風險的策略是一種“主動

出擊”。

但在現實當中，對這種不確定性的態度決定了有些情況下并不一

定會“主動出擊”。這是由人的某種“心理傾向”決定的。有兩類極

端情況：一類是不愿意變化，或者抵制變化的人。這在傳統工程師行

業中比較多，MBTI里面的SJ類型的人也是如此。他們的傾向就是會有

意無意地忽視風險的客觀存在。他們喜歡一切都按照計劃進行，對于

可能發生的變化會在心理上期望其不會發生。另外一類人則喜愛變化,

不喜歡一成不變的事情，認為意外的事情會帶來機會。很多有商業頭

腦的人都具備在變化中尋求機會的感覺，MBTI里面的NP類型也屬于這

種傾向。在上述兩個極端情況下會對風險因素采取相對“被動”的應

對策略。前一種會忽視存在，后一種是寄希望于發生之后可以“從容”

應付。這種被動對待風險的態度經常被稱為“印第安納瓊斯式”。

六、識別風險

管理風險的第一步是識別出對項目會產生重大影響的風險，這就

是風險識別活動。后續的風險管理過程事實上都是圍繞著被識別出的

風險來開展和進行的，所以識別風險是風險管理最重要的基礎，但這

也是最難的一部分。因為風險是未來潛在的危害，它并不會在現在對

項目產生影響。很多實施了風險管理活動的項目，仍然會出現較大的

意外而導致項目失敗，其根源就在于項目并沒有真正識別出那些會對

項目產生危機的風險。有經驗的項目經理可以提早發現這種潛在的危

害而提前處理。

識別風險活動有兩個主要的過程：

?尋找潛在的風險。

?對每個風險特征進行描述。

（一）風險識別技術

風險對項目來說是一種潛在的危害，識別風險活動就是對這種未

來可能發生的危害作出預測。對風險進行識別要從源頭著手，也就是

從導致風險產生的根源處開始挖掘和判斷。風險產生的根源可以分為

兩大類：內部風險和外部風險。前者是指由于項目本身的工作沒有達

到要求而導致的風險，后者則是指外部的某些因素可能會對項目產生

危害。

由于項目管理最基本的原則就是通過項目活動實現項目的最終目

標，所以識別風險的活動可以從項目計劃開始進行。一個簡單而基本

的原則就是“我們可以對任何一項活動及其結果提出疑問”。這種疑

問包括：

?該活動是否可以順利完成既定的目標？目標包括：進度要求、

成本要求、質量要求、范圍要求。

?保證該活動完成的資源是否滿足基本的要求？

?該活動順利完成是否存在一定的假設和前提條件？這些因素是

否會變化？

?該活動是否存在一定的外部依賴關系？這些依賴條件是否能一

定得到滿足？

?是否存在導致該活動不能順利完成的其他外部因素？

仔細看這些問題，它給出了發現和識別風險的一定方法，但相當

低效率。因為我們可以假設所有的活動都可能不如我們預期的那樣順

利，但這卻讓我們無從F手，因為不可能有充足的資源去處理它們。

我們需要的是識別對項目真正可能有影響的風險并進行處理。如果一

個項目風險管理做得出色的話，項目就很少被“意外”和“危磯”打

斷。反之，風險管理欠佳的項目會整天疲于應付那些所謂的“意外”

和“危機”。

上面的方法對于發現那些內部的風險給出了一定的識別范圍，但

依然需要經驗來高效率地過濾掉那些不必要的“擔心”。對于外部風

險則完全依賴于“發散性思維”，因為項目所處的外部環境范圍是相

對模糊的。總體來說，在實踐中所采取的風險識別技術大都是基于

“發散性思維”的。

1、頭腦風暴法

頭腦風暴法也稱集體思考法，是以專家的創造性思維來索取未來

信息的一種直觀預測和識別方法。此法由美國人奧斯本于1939年首創,

從20世紀50年代起就得到了廣泛應用。頭腦風暴法一般在一個專家

小組內進行。通過專家會議，發揮專家的創造性思維來獲取未來信息。

這就要求主持專家會議的人在會議開始時就能激起專家們的思維“靈

感”，促使專家們感到急需回答會議提出的問題，通過專家之間的信

息交流和相互啟發，誘發專家們產生“思維共振”，以達到互相補充

并產生“組合效應”，獲取更多的未來信息，使預測和識別的結果更

準確。

事實上，頭腦風暴法不僅僅適用于尋找風險，只要是需要大家的

經驗和意見的情況，都可以用頭腦風暴法來解決問題。

2、訪談

向項目組內部和外部的資深專家進行關于風險的面談有助于找出

那些在常規計劃中沒有被識別的風險。在訪談前，負責風險識別的人,

員（通常是項目經理）選擇合適的訪談人員，事先向他們提供項目的

有關背景情況和其他一些必要的信息，如項目計劃、項目范圍和項目

的一些約束條件等。在訪談過程中，這些被訪談的人員利用他們的專

業背景、豐富的項目經驗，在所提供信息的基礎上挖掘出一些以前未

被發現的風險。

3、檢查表

前兩種方法都是把“識別風險”看作一種高度依賴個人經驗的技

能，通過某種方法讓有經驗的人提供幫助。檢查表則是一種把這些經

驗進行“傳遞”的方法，操作起來快速、簡單而且有效，其結果不過

分依賴于操作者的經驗。所謂檢查表，就是一個項目可能會遇到的風

險列表。風險識別人員對照表中的每一項進行判斷，逐個進行檢查。

這個列表最初是由組織中最有經驗的人員創建。表的每一項都列出了

可能會遇到的風險，它可能來源于過去曾經遭遇過的風險或者所經歷

過的危機，這些經驗被轉變成可以被以后項目所使用的知識。這個表

是需要不斷維護的，因為一個項目即使繼承了過去全部的經驗也不能

保證它不會遇到新的危機。

這個方法的優點是簡單、快速、容易理解而且結果穩定，缺點是

它更多的是繼承過去，無法預防可能遇到的新的風險，所以它往往和

前面的兩種“發散型”識別技術配合使用。

在本章開始時曾經對風險進行過分類，它以人們對風險了解的程

度來做分類標準。在實踐中，人們在尋找和判別風險的時候實際上也

從類似的兩個方面出發：一個是風險的危害，另一個是風險的起源。

例如：紐約的世貿大廈集中了全美乃至全球最重要的金融機構，其一

定會對可能遇到的風險進行準備。其中之一就是假設計算機設備如果

突然遭到毀壞該如何應對。顯然，這是從危害的角度來識別風險的。

（二）風險分類

不同類型的項目有不同的風險，相同類型的項目根據其所處的環

境、項目客戶與項目團隊以及所采用的技術與工具的不同，項目風險

也是各不相同?？偟膩碚f，基本可分為以下四類。

1、產品風險

項目采用的技術與工具是項目風險的重要來源之一。一般來說，

項目中采用新技術或技術創新無疑是提高項目績效的重要手段，但這

樣也會帶來一些問題，許多新的技術未經證實或并未被充分掌握，則

會影響項目的成功。還有，人們出于競爭的需要，會提高項目產品性

能、質量方面的要求，而不切實際的要求也是項目風險的來源。

2、管理風險

項目管理風險包括項目過程管理的方方面面，如項目計劃的時間、

資源分配（包括人員、設備、材料）、項目質量管理、項目管理技術

（流程、規范、工具等）的采用以及外包商的管理等。

3、組織風險

組織風險中的一個重要的風險就是項目決策時所確定的項目范圍、

時間與費用之間的矛盾。項目范圍、時間與費用是項目的三個要素，

它們之間相互制約。不合理的匹配必然導致項目執行的困難，從而產

生風險。項目資源不足或資源沖突方面的風險同樣不容忽視，如人員

到崗時間、人員知識與技能不足等。組織中的文化氛圍同樣會導致一

些風險的產生，如團隊合作和人員激勵不當導致人員離職等。

4、外部風險

項目外部風險主要是指項目的政治、經濟環境的變化，包括與項

目相關的規章或標準的變化，組織中的雇傭關系的變化等。這類風險

對項目的影響和項目性質的關系較大。

七、結束項目或階段

當項目完成的時候，我們需要執行一個收尾的活動，這就是項目

收尾過程。在最新版PMBOK中，這一活動被命名為結束項目或階段。

它包括以下幾個目的：

?確認項目成果，干系人正式接受。

?總結和歸納項目文檔和記錄。

?進行項目經驗總結。

■項目組正式解散。

項目工作主要是輸出符合干系人期望和要求的項目成果。在經過

了質量控制、范圍確認等檢查手段后，項目組和干系人在實施管理收

尾活動中所提出的正式接受更多的是具有形式上的意義。它代表項目

組正式向客戶移交項目成果，項目所有有關產品的工程活動正式宣告

完成。

項目活動所產生的項目文檔將作為項目的重要記錄，并且可能會

在項目結束以后的其他活動中被用到。所以，我們需要收集和歸納這

些文檔，并確保它們反映了項目的最終狀態。這些文檔需要被很好地

收藏和保存，一般在組織層面上需要統一地進行約定和保管。

雖然項目最終完成了目標，但項目在實施中會遇到各種各樣的狀

況。這里面有一些有益的經驗，也有一些需要吸取的教訓。所有這些

經驗和教訓都是項目團隊成員乃至整個組織的寶貴財富，需要把它們

總結和記錄廣來。大多數組織可以針對這個問題組織一個專門的項目

總結會，以防止這些花費了代價而取得的經驗和教訓流失。

項目組的最后一項工作就是項目團隊正式宣告解散，這意味著一

個項目的正式終結。每個團隊成員可能會被分配和參加到下一個不同

的項目當中。是否需要保留完整的項目團隊來實施下一個項目呢？我

們知道，一個團隊的形成需要一種默契，這種默契的形成需要一個過

程。已經建立了默契的團隊被解散就意味著重新建立默契需要花費代

價，但是項目的獨特性又可能不會有機會使用完全相同的團隊，所以

在現實中往往需要進行平衡。

八、項目整體管理概述

項目整體管理的目的是：在整個項目生命周期中，協調所有其他

項目管理知識領域所涉及的過程，以確保項目所有的組成要素在正確

的時間被組合在一起，最終成功地完成項目。整體管理把分散在其他

知識領域中的相關項目管理過程作了有機的聯系，形成了項目的整體

管理過程。

按照項目的階段劃分來對應整體管理的各個活動，包括項目啟動

階段、項目計劃階段、項目實施階段和項目收尾階段。

啟動階段，即企業在項目正式確立之前的階段。很多情況下，項

目經理的職責都是具體實施項目，所以其活動大多從制訂項目計劃開

始，而前期的項目選擇過程并不參與，僅僅在接近立項的時候才開始

介入。所以，原屬于“啟動”過程的內容被移出了主要面向項目經理

層面的項目管理知識體系，而被安排在了新推出的組織級項目管理的

知識體系里面。本書為保持內容完整，同時我們也認為理解項目的商

業目標和來龍去脈對于后期更好實施項目、貫徹組織目標也是非常有

幫助的，所以并沒有簡單地把這部分活動刪除，反而重新做了編排并

補充了些較新的研究成果。這部分內容和企業的戰略管理范疇用關，

包含在本章的項目啟動階段活動中。

正如在上一章討論整個知識體系時所指出的，項目計劃階段所包

含的管理活動是最多的。這也是傳統意義上管理活動最重要的特征，

事前需要周密地進行計劃。項目整體管理過程里的“制訂項目管理計

劃”總括了各個知識領域中和計劃相關的活動。

項目實施階段有三個過程：指導與管理項目執行、監控項目工作、

整體變更控制。項目計劃作為實施活動的基準，“指導與管理項目執

行”過程引導項目按照計劃進行實施。這主要是指項目的工程活動，

它們占據了項目最主要的資源消耗?！氨O控項目工作”過程則取得反

映項目實施績效的數據，和計劃進行比對。如果出現了偏差，則意味

著要么實施出現了問題，需要改進實施效率，要么計劃制訂得不現實,

需要進行計劃變更。項目目標也有可能會在實施過程當中發生變化，

而這些都會由“整體變更控制”過程所控制。

總體來說，項目整體管理活動的目的是將其他知識領域、范圍、

質量、時間、成本管理，以及人力資源、溝通、風險和采購綜合在一

起，形成一個有機的整體。

九、投資估算及資金籌措

（一）投資估算的依據

本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資

金，估算的主要依據包括：

1、《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設項目投資估算編審規程》

4、《建設項目可行性研究報告編制深度規定》

5、《建設工程工程量清單計價規范》

6、《企業工程設計概算編制辦法》

7、《建設工程監理與相關服務收費管理規定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用；

項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程

中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

本期項目建設投資11286.53萬元，包括：工程費用、工程建設其

他費用和預備費三個部分。

（三）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建

設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期

工作費用，合計9575.23萬元。

1、建筑工程費估算

根據估算，本期項目建筑工程費為4693.73萬元。

2、設備購置費估算

設備購置費的估算是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程

設備價格，同時參照《機電產品報價手冊》和《建設項目概算編制辦

法及各項概算指標》規定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設備購置費為4590.20萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為291.30萬元。

（四）工程建設其他費用

本期項目工程建設其他費用為1423.60萬元。

（五）預備費

本期項目預備費為287.70萬元。

建設投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用4693.734590.20291.309575.23

1.1建筑工程費4693.734693.73

1.2設備購置費4590.204590.20

1.3安裝工程費291.30291.30

2其他費用1423.601423.60

2.1土地出讓金854.20854.20

3預備費287.70287.70

3.1基本預備費164.81164.81

3.2漲價預備費122.89122.89

4投資合計11286.53

（六）建設期利息

按照建設規劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款

4800.02萬元，貸款利率按4.9%進行測算，建設期利息235.20萬元。

建設期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設期利息235.2058.80176.40

1.1.1期初借款余額2400.01

1.1.2當期借款4800.022400.012400.01

1.1.3當期應計利息235.2058.80176.40

1.1.4期末借款余額2400.014800.02

1.2其他融資費用

1.3小計235.2058.80176.40

2債券

2.1建設期利息

2.1.1期初債務余額

2.1.2當期債務金額

2.1.3當期應計利息

2.1.4期末債務余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計235.2058.80176.40

（七）流動資金

流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資

金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業流動資金周

轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測算

法進行測算。

根據測算，本期項目流動資金為3461.75萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動資產0.0014845.1516824.5019793.53

1.1應收賬款0.006680.327571.038907.09

1.2存貨0.005195.815888.586927.74

1.2.1原輔材料0.001558.741766.572078.32

1.2.2燃料動力0.0077.9488.33103.92

1.2.3在產品0.002390.072708.753186.76

1.2.4產成品0.001169.061324.931558.74

1.3現金0.001187.611345.961583.48

1.4預付賬款0.001781.412018.942375.22

2流動負債0.0012248.8413882.0116331.78

2.1應付賬款0.004409.584997.525879.44

2.2預收賬款0.007839.268884.4910452.34

3流動資金0.002596.312942.493461.75

流動資金增

40.002596.31346.17519.26

加

鋪底流動資

50.004453.555047.355938.06

金

（A）項目總投資

本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹

慎財務估算，項目總投資14983.48萬元，其中：建設投資11286.53

萬元，占項目總投資的75.33%；建設期利息235.20萬元，占項目總投

資的1.57%；流動資金3461.75萬元，占項目總投資的23.10%。

總投資及構成一覽表

單位：萬元

序號項目指標占總投資比例

1總投資14983.48100.00%

1.1建設投資11286.5375.33%

1.1.1工程費用9575.2363.91%

1.1.1.1建筑工程費4693.7331.33%

1.1.1.2設備購置費4590.2030.64%

1.1.1.3安裝工程費291.301.94%

1.1.2工程建設其他費用1423.609.50%

1.1.2.1土地出讓金854.205.70%

1.1.2.2其他前期費用569.403.80%

1.2.3預備費287.701.92%

1.2.3.1基本預備費164.811.10%

1.2.3.2漲價預備費122.890.82%

1.2建設期利息235.201.57%

1.3流動資金3461.7523.10%

（九）資金籌措與投資計劃

本期項目總投資14983.48萬元，其中申請銀行長期貸款4800.02

萬元，其余部分由企業自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數據指標占總投資比例

1總投資14983.48100.00%

1.1建設投資11286.5375.33%

1.2建設期利息235.201.57%

1.3流動資金3461.7523.10%

2資金籌措14983.48100.00%

2.1項目資本金10183.4667.96%

2.1.1用于建設投資6486.5143.29%

2.1.2用于建設期利息235.201.57%

2.1.3用于流動資金3461.7523.10%

2.2債務資金4800.0232.04%

2.2.1用于建設投資4800.0232.04%

2.2.2用于建設期利息

2.2.3用于流動資金

2.3其他資金

十、經濟效益

（一）生產規模和產品方案

本期項目所有基砧數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內

不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假

設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。

（二）項目計算期及達產計劃的確定

為了更加直觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為

10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后

逐年提高運營能力直至達到預期規劃目標，即滿負荷運營。

（三）營業收入估算

本期項目達產年預計每年可實現營業收入31600.00萬元；具體測

算數據詳見一《營業收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

第1年第2年第3年第4年第5年

號項目

1營業收入0.0023700.0026860.0031600.00

2增值稅0.00967.621096.631139.91

2.1銷項稅0.003081.003491.804108.00

2.2進項稅0.002113.382395.172968.09

3稅金及附加0.00116.11131.59136.79

3.1城建稅0.0067.7376.7679.79

3.2教育費附加0.0029.0332.9034.20

3.3地方教育附加0.0019.3521.9322.80

（二）達產年增值稅估算

根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定和《關于全國實

施增值稅轉型改革若干問題的通知》及相關規定，本期項目達產年應

繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅二銷項稅額-進項稅額

=1139.91萬元。

（三）綜合總成本費用估算

本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、

工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、

其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。

本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為

基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產

年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用26131.54萬元，其中：可

變成本22791.17萬元，固定成本3340.37萬元。達產年項目經營成本

25295.26萬元。具體測算數據詳見一《綜合總成本費用估算表》所示。

綜合總成本費用估算表

單位：萬元

序

項目第1年笫2年第3年第4年笫5年

號

1原材料、燃料費0.0016256.7818424.3521675.70

2工資及福利費0.001115.471115.471115.47

3修理費0.00307.26307.26307.26

4其他費用0.002196.832196.832196.83

4.1其他制造費用0.00131.95131.95131.95

4.2其他管理費用0.00134.40134.40134.40

4.3其他營業費用0.001930.481930.481930.48

5經營成本0.0019876.3422043.9125295.26

6折舊費0.00584.00584.00584.00

Y攤銷費0.0017.0817.0817.08

8利息支出0.00235.20235.20235.20

9總成本費用0.0020712.6222880.1926131.54

9.1其中：固定成本0.003340.373340.373340.37

9.2可變成本0.0017372.2519539.8222791.17

（四）稅金及附加

本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地

方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加

136.79萬元。

（五）利潤總額及企業所得稅

根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5331.67（萬元）。

企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本期項目應繳納企業所

程稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅二應納稅所得額X稅率

二5331.67X25.0096=1332.92（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項目達產年可實現利潤總額5331.67萬元，繳納企業所得稅

1332.92萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤二達產年利潤總額-企業

所得稅=5331.67-1332.92=3998.75（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項目第1年第2年第3年第4年第5年

號

1營業收入0.0023700.0026860.0031600.00

2稅金及附加0.00116.11131.59136.79

3總成本費用0.0020712.6222880.1926131.54

4利潤總額0.002871.273848.225331.67

5應納所得稅額0.002871.273848.225331.67

6所得稅0.00717.82962.051332.92

7

凈利潤0.002153.452886.173998.75

8期初未分配利潤0.000.001938.104341.85

9可供分配的利潤0.002153.454824.278340.60

10法定盈余公積金0.00215.34