銀行銀行承兌匯票

承兌業務操作規程

第一章總則

第一條為加強銀行承兌匯票承兌業務管理，規范承兌

業務行為，防范承兌業務風險，促進承兌業務穩健發展，依據

有關《票據法》、《文付結算辦法》、《**銀監局關于進一步規

范票據業務的通知》及現行法律法規、行政規章、監管規范

等的規定，結合我行承兌匯票有關辦法，擬定本規程。

第二條“銀行承兌匯票”是指由在承兌銀行開立存款

賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌

的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票

人的商業匯票。

本辦法所稱“承兌”是指我行作為承兌銀行，依據有關

出票人（亦稱“承兌申請人”）申請，承諾在銀行承兌匯票到

期日對收款人或者持票人無條件支付票據金額的票據行為。

笫三條辦理我行承兌匯票承兌業務必須以真實合法

的商品交易為基礎，嚴禁辦理無真實交易背景的銀行承兌匯

票業務。

第四條銀行承兌匯票承兌業務須嚴格依照我行授信

業務管理規定要求進行受理、調查評估、核查和審批,依據有

關出票人的資信情形采取合法、有效、真實的擔保措施，防

范授信風險。

第二章申請和受理

第五條辦理承兌業務的申請人，應提供以下材料：

（一）有風險敞口業務：

1.申請人資料文件資料

（1）銀行承兌匯票承兌申請書；

（2）申請人資格/資質證明資料文件及關于法律資料

文件，包括（但不限于）：

①處于有效期內的營業執照、組織機構代碼證、稅務登

記證正、副本（或三證合一的有效證件）復印件；

②法定代表人身份證明及簽字樣本（授權辦理的還須

提供授權委托書及被授權人有效身份證）;

③公司章程、以及章程修改決議資料文件資料；

④申請人有權機構（董事會或股東會）同意辦理承兌業

務的決策性資料文件、有權機構成員名單及簽字樣本；

⑤征信查詢授權書及查詢結果。

（3）與申請承兌業務內容相符的、買賣各方簽訂的商

品或勞務交易協議或勞務協議、交易稅票等；

（4）申請人開戶許可證；

（5）上三年財務審計報告（或經審計的財務報表）及即

期的財務報表；

（6）其他需提供的資料文件資料。

2.擔保資料文件資料：

依照《銀行擔保管理辦法》及有關操作規程的規定要求

提供。

（二）對沒有風險敞口的銀行承兌匯票承兌業務，對申

請人資料文件資料中的財務報表部分，只需提供上年財務審

計報告（或經審計的財務報表）及即期的財務報表，其余資料

文件資料依照要求進行提供。

若所提供資料文件資料若為復印件，業務經辦機構應確

保復印件與原件一致，同時加蓋與原件核對一致章以及雙人

簽字確認，并加蓋企業公章（或財務章等有效印章）。

第六條業務經辦機構經調查申請人提交資料文件資料

認為符合辦理承兌業務條件的，應告之申請人并依照規定要

求進行調查評估；對不符合辦理承兌業務條件的，應做好說

明說明并及時退還申請人提交的有關材料。

第三章調查、審查和審批

第七條業務調查

業務經辦機構對受理的承兌業務應依照我行授信業務

管理規定的關于要求進行授信風險的調查評估，調查方式

包括（但不限于）目話查詢、資料文件資料核實或實地調

查。

調查的重點內容包括（但不限于）：

（一）承兌交易背景

1.對申請人提供承兌交易協議的真實性、有效性和合法

性進行核查驗證。業務經辦機構信貸人員在搜集承兌交易協

議、交易稅票時必須實地查驗，有效核實，并對復印資料文件

資料承擔審核責任；

2.提供協議是否制式規范，簽章是否合法有效；協議是

否仍處于有效履約期間；是否已商定可采用銀行承兌匯票作

為結算方式等；協議內容、金額是否與申請承兌匯票的內容

相符；交易商品是否屬于出票人的合法經營范圍；交易協議

是否存在重復開立銀行承兌匯票或已超過協議商定的交易

金額等；

3.出票人屬于集團客戶或關聯企業的，應重點調查出票

申請人是否存在與關聯企業虛假簽約而套取銀行承兌匯票

現象，要嚴格審查關聯企業之間的交易及債權債務關系的真

實性；

4.對連續簽票的，應調查申請承兌是否存在開新票抵舊

票或抵貸款的滾動簽票行為，其原有承兌解付票款來源是否

自有、是否穩定可靠，客觀評估其解付票款能力和對其承兌

的風險。

（二）承兌資格/資質和資信情形

業務經辦機構應指定雙人對承兌申清人的承兌資格/

資質、經營情形、資信情形、財務狀況、供貨以及預期承兌

期間的經營發展趨勢等內容做出實地調查和客觀評估；承兌

申請人屬于我行新介入客戶的，業務經辦機構還應對其信用

狀況做出評估和認定，調查其是否符合我行授信準入條件或

可享受的授信政策規定。

（三）保證金交存能力

以交存保證金方式申請辦理銀行承兌匯票承兌業務的,

應調查出票人申辦承兌業務所需保證金來源是否穩定充實,

是否合法，是否符合風險監控需要。對沒有交存保證金能力

的出票人，不得為其申報承兌業務。嚴禁出票人以拆借資金

或以貸款融資作為交存保證金的來源。

（四）票款解付能力

通過對出票人承兌期間經營情形及現金流量的預測，分

析出票人申請承兌票款的解付來源是否充實、可靠，是否存

有到期票款墊付的風險。重點調查出票人購進商品是否適銷

對路及貨款回籠周期是否與匯票承兌期限匹配，合理確定承

兌期限；可依據有關客戶經營特點分別進行預測分析，如對

生產企業應了解其近期的生產經營是否正常，銷售貨款回籠

是否順暢；對流通類企業應了解所購貨物來源是否穩定可靠,

是否已貫徹銷售下游；對施工企業主要了解所承包工程的投

資是否貫徹，工程費用是否能夠及時到位等。

第八條擔保調查及規定

（一）以質押、抵押或保證提供承兌擔保的，業務經辦機

構應按《銀行擔保管理辦法》及有關操作規程的規定要求進

行擔保效力的調查評估。

（二）以交存保證金方式申請辦理銀行承兌匯票承兌業

務的，出票人須將保證金存入我行指定的保證金賬戶進行封

閉管理，承兌有效期間不得提前支取。

辦理全額保證金銀行承兌匯票業務的，簽發銀行承兌匯

票的金額不得超過存入我行保證金的數額。

（三）以存單提供質押擔保的，應符合以下規定要求：

1.存單應為我行開立的、未到期的、依法可以質押的

定時存單；

2.個人存單應交由我行保管并辦理存單資金凍結止

付手續，且凍結止付到期日須晚于承兌匯票到期日30天；

3.單位存單應交由我行保管并于換開時聯動進行止付

手續；

4.質押人應出具存單費用來源合法的證明，并承諾如

因存單費用來源合法問題致使我行質權無法實現時提前償

還我行票款。

第九條形成調查評估結論

業務經辦機構在進行充份調查的基礎上，應對調查評估

情形及結果形成書面調查報告（特殊擔保項下業務為調查建

議或意見），報告內容應包括出票人的資信狀況、財務狀況、

經營情形、擔保效力和附帶效益等情形的分析評估，并對以

下內容進行重點說明：

（一）申請銀行承兌匯票的用途及票款解付來源的預測

分析；

（二）出票人在我行及他行的存款、結算、授信及信用

狀況；

（三）承兌風險因素的分析及防范措施；

（四）保證金比例、擔保方式（如有）等情形的分析。

業務經辦機構調查人員對調查建議或意見負責，業務經

辦機構負責人對調查整體及評估結果負責。

第十條業務申報

業務經辦機構須對申請人提供報批資料文件資料整理

匯總并報送授信業務審查部門進行審查，同時應對提交報批

資料文件資料的規范性、真實性、有效性和完整性負責。

第十一條業務審查審批

（一）授信業務審查人員應對報批資料文件資料依照關

于規定進行審查，重點審查內容如下：

1.承兌業務報批資料文件資料是否完整、規范；

2.承兌申請人主體資格/資質、經營情形、財務情形、

資信情形等是否良好；

3.申請承兌的數額、用途和期限是否表達清楚、是否

合理；

4,貿易協議及交易背景真實性審查,包括：

①協議樣本是否制式、規范，要素是否齊全，書寫是否

工整、清晰，有無涂改;是否存在同一協議重復申請承兌的情

形；

②協議是否有明確的執行時效，本次申請的承兌時間

是否在協議的有效期內；若是分期執行協議，是否處于協議

商定的分期執行階段；

③協議的交易標的是否符合國家法律、政策規定；是否

超越出票人法定經營范圍；承兌金額是否與出票人的經營規

模和需求相符、是否超出協議商定的交易總值；

④貿易協議標的物價格是否與現行*場價格相符；

⑤協議是否明確注明使用銀行承兌匯票作為結算方式;

⑥申請承兌的期限、金額是否與貿易協議的期限、金額

匹配；

⑦貿易協議是否有交易各方及其簽約人的簽章；

5.其他關于承兌業務風險的要素審查。

（二）授信審查人員審查履行后，撰寫審查報告，提出詳

細審查建議或意見，并對審查建議或意見負責。經審查同意

的，報授信審批部門負責人同意后，提交信用風險審查委員

會（或有權審批機構）審議，并報有權簽批人簽批。

對于無敞口業務，授信審查人員審查履行后，提出詳細

審查建議或意見,并對審查建議或意見負責。經審查同意的，

報有權簽批人簽批。

第四章匯票承兌

第十二條貫徹承兌條件

經總行終批同意的承兌業務，業務經辦機構應貫徹以下

承兌條件：

（一）貫徹終批條件，即對報批的承兌業務經總行終批后

有授信限制條件的，進行貫徹（含擔保條件）；

（二）貫徹承兌簽發手續：與出票人簽訂總行統一格式的

《銀行承兌匯票承兌協議》，由其依據需求填列《銀行承兌匯

票承兌清單》，并辦理有關擔保手續；

對于以交存保證金方式擔保的，要求出票人按規定要求

存入承兌保證金。承兌保證金須存入保證金科目，并

依據有關簽訂承兌協議的商定，分別建立與承兌金額具備對

應關系的保證金子賬戶；對于以個人存單質押擔保的，要求

出質人提供在我行開立的個人定時存單并交由我行保管，同

時辦理存單資金凍結止付手續；對于以單位存單質押擔保的,

要求出質人按我行要求進行存單的換開，并聯動進行凍結止

付手續；對于以銀行承兌匯票質押擔保的，要求出質人在所

提供質押擔保的銀行承兌匯票上背書記裁“質押”字樣、簽

章、注明背書時間。

第十三條承兌條件審核

授信業務放款審核部門負責匯票承兌條件貫徹情形的

審核，對放款資料文件資料及放款手續進行審核。對符合簽

發承兌條件并經有權簽批人簽批同意辦理的承兌業務，業務

經辦機構客戶經理打印《放款通知書》，加蓋放款審核部門專

用章并由有權簽批人簽字后生效。

第十四條結算運行部門依據有關《放款通知書》規定要

素，依據《銀行承兌匯票承兌清單》所列需要，通過業務系統

打印匯票必須記載事項，由出票人簽章確認，同時負責匯票

要素的合規性審核,并對符合規定的匯票給予辦理承兌手續。

第十五條出票人必須在票面明確記載以下事項：

（一）出票人名稱、賬號；

（二）付款人名稱、行號、辦公地址；

（三）收款人名稱、賬號、開戶銀行；

（四）確定的出票金額；

（五）出票日期；

（六）匯票到期日；

（七）出票人簽章（含財務專用章、法人章）。

第十六條銀行承兌匯票簽發后，結算運行部門須做好

會計核算處理，并做好承兌業務臺賬統計。

第五章承兌解付

第十七條票款備付

（一）手動備利

1.業務經辦機構應于銀行承兌匯票到期日前15個工作

日書面通知出票人備付票款。原則上，業務經辦機構應確保

在銀行承兌匯票到期日至少前一天出票人足額備付票款，并

在承兌到期日（含）前，由業務經辦機構會計人員將備付票款

劃轉至結算運行部門的“系統內往來承兌保證金”賬戶。

2.對于需用凍結保證金或存單支付票款的，業務經辦機

構需先辦理保證金解付手續，填寫《銀行保證金'存單解付通

知單》（附件1）并經有權簽批人簽字同意后，辦理解付手續。

3.對于有敞口，且需要動用同筆業務對應保證金賬戶內

資金備付票款的，敞口部分票款的備付（含提前備付）可采用

以下兩種方式：

（1）將敞口部分資金（先于或同步與企業保證金賬戶內

資金）由企業結算賬戶通過支行科目下的臨時賬戶上劃至業

務處理中心“系統內往來承兌保證金”賬戶。

（2）將敞口部分資金備付至同筆業務對應協議商定的企

業保證金賬戶，在規定的時間內將保證金賬戶內所有資金通

過支行科目下的臨時賬戶上劃至業務處理中心”系統內往來

承兌保證金”賬戶。

注意，以上兩種情形下，業務經辦機構、結算支行必須

確保企業保證金賬戶內的備付資金只能通過支行科目下的

臨時賬戶上劃至業務處理中心“系統內往來承兌保證金”賬

戶，即企業保證金賬戶的備款資金劃轉路徑是唯一的，只能

上劃總行業務處理中心。

（二）自動備付

1、保證金簽發模式，系統自動檢查企業活期存款戶余額,

如余額大于或等于應備款金額：

（1）自動扣劃應備款金額至經辦支行30010210承兌保

證金科目賬戶；

（2）由經辦支行30010210承兌保證金賬戶扣劃至業務

處理中心30010210系統內往來承兌保證金賬戶；

（3）由業務處理中心30010210系統內往來承兌保證

金賬戶轉入*11應解匯款及臨時存款戶，履行自動備款。

（4）系統自動解凍保證金賬戶并結息，本金及利息均對

應劃轉至經辦支行活期存款科目企業賬戶。

2、保證金簽發模式，檢查企業活期存款戶余額小于應備

款金額，系統自動解凍保證金賬戶并結息，本金對應經辦支

行30010210承兌保證金科目，利息對應經辦支行活期存款

科目。

(1)如無敞口(100%保證金)，經辦支行30010210承

兌保證金科目余額等于銀承備款的金額，系統將解付資金直

接扣劃至業務處理中心30010210系統內往來承兌保證金

賬戶，再由業務處理中心30010210科目轉入*11應解匯

款及臨時存款戶，履行自動備款。

(2)如有敞口(部分銀承保證金)，檢查企業活期存款戶

余額是否大于等于敞口部分銀承備款金額，按以下兩種情形

分別處理：

首先，如企業活期存款戶余額充足，敞口部分直接從該

賬戶扣除并轉入支行30010210承兌保證金科目賬戶，連同

步驟2—(1)已劃轉過來的保證金本金部分，一并

通過支行30010210承兌保證金科目賬戶上劃至業務處理中

心30010210系統內往來承兌保證金賬戶并轉入*11應

解匯款及臨時存款戶，履行自動備款。

再次，如企業活期存款戶余額小于敞口部分銀承備款金

額，則將活期存款戶的可用余額所有劃轉至支行的300

10210科目，備款金額即為銀承保證金+活期存款戶的可用

余額+支行30010210支行承兌保證金的部分墊款。

備款金額通過支行30010210科目扣劃費用至業務處

理中心系統內往來承兌保證金賬戶并轉入*11應解匯款及

臨時存款戶，履行目動備款。

應備款缺額部分(支行30010210支行承兌保證金部

分墊款）由支行接洽企業催款，補足后手工處理。

3、存單質押簽發銀承模式，企業活期存款戶余額小于銀

承需備款金額，則將活期存款戶的可用余額所有劃轉至支行

的30010210科目，備款金額即為活期存款戶的可用余額+支

行30010210的墊款（兩項合計等于銀承需備款金額）。

備款金額通過支行30010210科目扣劃費用至業務處

理中心系統內往來承兌保證金賬戶并轉入*11應解匯款及

臨時存款戶，履行自動備款。

第十八條出票人未能按時備付解付票款的，如質押的

保證金、存單定時到期日與承兌匯票到期日為同一天的，業

務經辦機構客戶經理應加緊催收并及時句授信后管理部門

報告關于情形，積極采取應對措施，并確保于銀行承兌匯票

到期當天11時前將解付所需資金劃付結算運行部門”系統

內往來承兌保證金”科目，用于解付到期銀行承兌匯票。

若我行已墊付，業務經辦機構要立即將已墊付的費用轉

入不良貸款進行管理。

業務經辦機構不得擅自為出票人墊付解付票款或對墊

款情形隱瞞不報。

第十九條承兌解付

銀行承兌匯票到期時，結算運行部門接到收款人（或持

票人）開戶銀行委托收款憑證及我行承兌匯票后，對照專夾

保管的匯票底卡，在經對以下事項審核無誤后，按規定及時

辦理票款支付手續：

（一）該銀行承兌匯票是否為我行承兌，承兌行簽章是

否為我行簽章，匯票金額、期限、收款人名稱有無更改，銀行

承兌匯票號碼和記載事項與底卡是否相符；

（二）銀行承兌匯票背書是否連續、規范，背書使用粘單

的是否按規定在粘接處簽章，委托收款憑證記載是否與銀行

承兌匯票一致；

（三）銀行承兌匯票是否超過有效期；

（四）銀行承兌匯票是否進入公示催告程序或已被法院

止付；

（五）其他需審查內容。

第二十條結算運行部門負責對我行承兌匯票解付管理,

并對存有以下情形之一匯票拒絕付款：

（一）非我行簽發的承兌；

（二）承兌匯票背書存在下列問題：

1.銀行承兌匯票記載內,容及背書進行涂改的；

2.第一背書人印章與票據記載的收款人名稱不一致及

超過提示付款期限未加以說明的；

3.背書不連續的；背書章不清、重影或相互重疊的；被背

書人簽字與背書不符的；

4.重復背書的；質押票據未按資料文件規定背書的；

騎縫章未騎縫的，粘單不規范且未按規定粘接的；到期后轉

讓的；未做委托收款背書的；

5.法院進入公示催告程序或被法院止付的；

6.法律法規及監管規范規定背書存在的其他問題。

（三）銀行承兌匯票破損或變造的；

（四）托收憑證收款人全稱與匯票背書收款人不一致的；

（五）其他不符合《票據法》有關規定的票據；

第二十一條存在合法抗辯事由拒絕支付的，業務處理

中心應自接到商業匯票的次日起三日內作成拒絕付款證明，

連同銀行承兌匯票郎寄持票人開戶銀行轉交持票人。拒絕

付款證明應包括下列事項：

（一）被拒絕承兌、付款的票據的種類及主要記載事項。

（二）拒絕承兌、付款的票據的事實依據和法律依據。

（三）拒絕承兌、付款的票據的時間。

（四）拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。

第二十二條承兌匯票退票處理

對我行簽出的承兌匯票，申請人因商品交易協議未履行

等原因申請注銷時（尚未到期），業務經辦機構可以予以受理,

但需遵循以下要求：

（一）申請簽退的票據為開立后未背書流通的票據；

（二）需要簽退的票據需經結算運行部門審臉準確無

誤；

（三）退票申請人為出票人；

（四）退票申請人出具承諾:票據退回后，因原票據引發

的所有責任由其承擔，我行不承擔任何責任。

（五）退票操作基本程序：退票申請人出具退票申請，

說明退票理由，由業務經辦機構審查同意并填寫《銀行承兌

匯票退票審批單》（附件2）、連同退票原件報結算運行部門，

結算運行部門對退票進行審驗通過后，在審批單上簽署建議

或意見，并保留退票原件，之后由客戶經理將審批單、退票

復印件等資料文件資料一并報授信后管理部門，經審核同意

后報有權簽批人簽批。有權簽批人簽批同意后業務經辦機構

將審批單交由結算運行部門進行退票操作。退票操作后業務

經辦機構需將相應回執交回授信后管理部門。

第二十三條銀行承兌匯票的查詢回復

業務處理中心負責匯票查詢的回復。有關人員接到對我

行承兌的銀行承兌匯票的查詢書后，作如下處理：

核對要素。有關人員將查詢內容與臺賬、銀行承兌匯票

底卡記載的要素核對，經授權員或復核員審核授權后方可回

復。

回復內容應按查詢要素有問必答，簡明確切，并提醒對

方自辯真偽，避免引起責任糾紛。若此前曾有其他銀行查詢,

應一并告知。

每次查詢回復后，應做好臺賬記錄，回復內容與查詢書

作為查詢業務附件配對保管。

第六章會計核算與賬務處理

第二十四條結算運行部門接到《放款通知書》及《銀行

承兌匯票承兌清單》后，按我行有關核算辦法辦理會計核算

及賬務處理。

笫七章承兌管理

第二十五條業務經辦機構應依照我行授信業務貸后檢

查與管理要求，及時對出票人的資金流向、承兌交易情形、票

款解付能力及擔保有效性等情形進行票后跟蹤檢查，重點檢

查以下事項：

（一）是否按審批用途使用銀行承兌匯票，承兌交易是

否切實履約；同時應向出票人索取交易證明（如稅票、供貨憑

證等）資料文件資料，并在核實確認后整理入檔；

原則上，業務經辦機構應在對交易協議和稅票審核無

誤的基礎上，依據有關業務辦理的日期、金額等實際情形在

上述材料原件上加蓋“已于X年X月X日在銀行辦理承兌（貼

現）X萬元，剩余協議（稅票）金額X萬元”印章，并收集加蓋過

該印章的交易協議和稅票復印件，加蓋承兌申請人單位公章

并雙人核對一致簽字后移交總行。

（二）出票人生產、經營、管理及主要財務狀況是否正

常；

（三）擔保效力或抵質押物狀況及價值是否發生變化；

（四）能否按時備足票款,有無逃避到期支付票款的行

為；

（五）有無發生或潛在影響出票人到期兌付能力的其他

事項等。

第八章附則

第二十六條本規程由銀行總行擬定并負責說明和修改。

第二十七條本規程自印發之日起執行。原《*商業銀

行銀行承兌匯票承兌業務操作規程》（**商銀發（*）516號）

《關于進一步明確銀行承兌匯票保證金賬戶管理及敞口備

付問題的通知》（**商銀辦（*）375號）同時廢止。

第二十八條本規程未盡事宜，參考法律法規及我行有

關規范執行。

附件：1.銀行保證金/存單解付通知單

2.銀行承兌匯票退票審批單

附件1

銀行保證金/存單解付通知單

____________支行（部）：

請按本通知書中解付建議或意見協助配合辦理保證金/存單解付有關手續。

管戶機構存款人

□存單金額□存單號

口保證金金額□保證金賬號

存入日期授信客戶

（對于需釋放保證金/存單用于結清到期授信的，應著重進行說明）

解付理由

說明對方科目、利息

金額及轉入賬號

管戶機構建議或意

見：

客戶經理簽字：鱉無髻部門鱉構負責人簽章：

負貢人谷孑：簽■子：

年月日

總行授信后管理部門貸后監管人員及有權簽批人建議或意見：

貸后監管人員簽字：有權簽批人簽字：年月日

總行有權簽批人建議或意見：