基金從業人員資格知識點合輯2024年1.基金的概念：基金是指通過發售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，由基金托管人托管，基金管理人管理和運用資金，為基金投資者的利益，以資產組合方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。答案分析：理解基金是集合投資方式，涉及投資者、托管人、管理人等主體，通過資產組合投資實現利益共享和風險共擔。2.開放式基金與封閉式基金區別：開放式基金份額不固定，可隨時申購贖回，價格以基金份額凈值為基礎；封閉式基金份額固定，在封閉期內不能贖回，交易在二級市場進行，價格受供求關系影響。答案分析：從份額固定性、交易方式和價格決定因素等方面區分兩類基金。3.公司型基金和契約型基金區別：公司型基金具有法人資格，依據公司章程運營；契約型基金不具有法人資格，依據基金合同運營。答案分析：關鍵在于是否具有法人資格以及運營依據不同。4.股票基金特點：以股票為主要投資對象，收益和風險較高，具有分散風險、費用較低等優點。答案分析：明確股票基金投資標的，了解其收益風險特征和優勢。5.債券基金特點：主要投資債券，收益穩定，風險較低，適合追求穩定收益的投資者。答案分析：掌握債券基金投資方向和風險收益特點。6.貨幣市場基金特點：投資貨幣市場工具，流動性強，安全性高，收益穩定且通常高于銀行活期存款利率。答案分析：記住貨幣市場基金投資范圍和突出特性。7.混合基金分類：根據資產配置比例不同，可分為偏股型基金、偏債型基金、股債平衡型基金和靈活配置型基金。答案分析：按股債比例對混合基金進行分類。8.基金的運作包括：基金的募集、基金的投資管理、基金資產的托管、基金份額的登記交易、基金的估值與會計核算、基金的信息披露以及其他基金運作活動在內的所有相關環節。答案分析：全面了解基金從募集到信息披露等一系列運作環節。9.基金市場參與主體：包括基金當事人（基金份額持有人、基金管理人和基金托管人）、基金市場服務機構（如基金銷售機構、基金注冊登記機構等）、基金監管機構和自律組織。答案分析：分清不同參與主體及其在基金市場中的角色。10.基金管理人職責：依法募集資金，辦理基金份額的發售和登記事宜；進行基金資產的投資運作；編制中期和年度基金報告等。答案分析：明確管理人在基金運作各方面的主要職責。11.基金托管人職責：安全保管基金財產；按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；對基金財務會計報告等出具意見等。答案分析：了解托管人保障基金財產安全和監督等職責。12.基金銷售機構類型：包括商業銀行、證券公司、期貨公司、保險公司、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構等。答案分析：知曉不同類型的基金銷售渠道。13.基金銷售適用性原則：包括投資人利益優先原則、全面性原則、客觀性原則和及時性原則。答案分析：理解銷售適用性各原則的內涵，保障投資者利益。14.基金宣傳推介材料禁止性規定：不得虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；不得預測基金的證券投資業績；不得違規承諾收益或者承擔損失等。答案分析：明確宣傳材料的規范，防止誤導投資者。15.基金客戶服務原則：客戶至上原則、有效溝通原則、安全第一原則、專業規范原則。答案分析：掌握服務原則以提升服務質量。16.基金銷售費用：包括前端收費和后端收費，還有銷售服務費等。前端收費在申購時收取，后端收費在贖回時根據持有期限收取。答案分析：了解不同收費方式的特點和收取時間。17.基金份額登記流程：包括數據收集、數據清算、數據交收等環節。答案分析：熟悉份額登記的主要流程步驟。18.開放式基金申購贖回原則：“未知價”交易原則，即申購贖回價格以申請當日收市后計算的基金份額凈值為基準進行計算；“金額申購、份額贖回”原則。答案分析：理解申購贖回的價格確定和交易方式原則。19.封閉式基金交易規則：在證券交易所上市交易，交易時間與股票相同，交易價格受供求關系影響，采用競價交易方式。答案分析：掌握封閉式基金的交易場所、時間、價格和交易方式。20.基金資產估值概念：是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。答案分析：明確資產估值是確定基金資產公允價值的過程。21.基金資產估值需考慮的因素：估值頻率、交易價格的公允性、估值方法的一致性及公開性等。答案分析：了解影響估值準確性和合理性的因素。22.我國基金資產估值的責任人：基金管理人，基金托管人對估值結果負有復核責任。答案分析：分清估值責任主體和復核主體。23.基金會計核算特點：會計主體是基金，會計分期細化到日，基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。答案分析：把握基金會計核算在主體、分期和資產負債分類上的特點。24.基金財務會計報告分類：包括年度、半年度、季度報告。答案分析：記住不同時間跨度的報告類型。25.基金利潤來源：包括利息收入、投資收益、其他收入等。投資收益又包括股票投資收益、債券投資收益等。答案分析：了解基金利潤的主要構成。26.基金利潤分配方式：開放式基金可以采取現金分紅和分紅再投資轉換為基金份額兩種方式；封閉式基金只能采用現金分紅。答案分析：區分開放式和封閉式基金的利潤分配方式。27.基金稅收：對基金管理人、基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定征收營業稅、企業所得稅以及其他相關稅收；投資者買賣基金份額暫免征收印花稅等。答案分析：了解基金相關主體和投資者的稅收政策。28.基金監管目標：保護投資者利益；保證市場的公平、效率和透明；降低系統風險；推動基金業的規范發展。答案分析：明確監管的主要目標和意義。29.基金監管原則：保障投資人利益原則、適度監管原則、高效監管原則、依法監管原則等。答案分析：理解各監管原則的作用和要求。30.中國證監會對基金市場的監管措施：檢查、調查取證、限制交易、行政處罰等。答案分析：掌握證監會主要監管手段。31.基金行業自律組織：中國證券投資基金業協會，其職責包括教育和組織會員遵守有關證券投資的法律、行政法規，維護投資人合法權益等。答案分析：了解自律組織及其主要職責。32.基金管理人內部控制的原則：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。答案分析：把握內部控制應遵循的原則。33.基金管理人內部控制的基本要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和內部監控。答案分析：熟悉內部控制的構成要素。34.基金管理人內部控制制度體系：包括內部控制大綱、基本管理制度、部門業務規章、業務操作手冊等。答案分析：了解制度體系的層次結構。35.合規管理的目標：建立健全基金管理人合規風險管理體系，實現對合規風險的有效識別和管理，促進基金管理人全面風險管理體系的建設，確保基金管理人依法合規經營。答案分析：明確合規管理的主要目標。36.合規管理的基本原則：獨立性原則、客觀性原則、公正性原則、專業性原則、協調性原則。答案分析：理解合規管理各原則的重要性。37.合規風險：是指因公司及員工違反法律法規、基金合同和公司內部規章制度等而導致公司可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。答案分析：明確合規風險的內涵和可能導致的后果。38.基金職業道德規范：包括守法合規、誠實守信、專業審慎、客戶至上、忠誠盡責、保守秘密等。答案分析：記住基金從業人員應遵守的職業道德規范。39.守法合規要求：基金從業人員應當遵守國家法律、行政法規和所屬機構的各種規章制度，不得從事違法違規的行為。答案分析：強調遵守法律法規和機構制度的重要性。40.誠實守信要求：不得欺詐客戶，不得進行內幕交易和操縱市場，不得進行不正當競爭等。答案分析：明確誠實守信在基金行業的具體體現。41.專業審慎要求：基金從業人員應當具備與其執業活動相適應的職業技能，應當具備從事相關活動所必需的專業知識和技能，并保持和提高專業勝任能力。答案分析：要求從業人員具備專業知識和能力。42.客戶至上要求：客戶利益優先，不得從事與投資人利益相沖突的業務，公平對待客戶等。答案分析：突出以客戶利益為核心的服務理念。43.忠誠盡責要求：基金從業人員應當忠實于所在機構，不得損害所在機構的利益，應當嚴格遵守所在機構的各項管理制度和操作流程。答案分析：強調對機構的忠誠和盡責。44.保守秘密要求：基金從業人員應當妥善保管并嚴格保守客戶秘密、商業秘密、內幕信息等。答案分析：明確保密的范圍和要求。45.基金合同內容：包括基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權利、義務；基金份額發售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式等。答案分析：了解基金合同的主要條款。46.招募說明書內容：包括基金募集申請的核準文件名稱和核準日期；基金份額的發售日期、價格、費用和期限；基金份額的發售方式、發售機構及登記機構名稱等。答案分析：掌握招募說明書應包含的信息。47.托管協議內容：包括托管人與管理人之間的權利、義務和職責；基金資產保管的有關事宜；投資指令的發送、確認及執行等。答案分析：明確托管協議規范的主要內容。48.基金信息披露作用：有利于投資者的價值判斷；有利于防止利益沖突與利益輸送；有利于提高證券市場的效