第4章企業財務管理信息化制度建設4.1財務管理信息化制度概述4.2財務管理信息化制度框架和有關設計4.3財務管理信息化制度的執行與完善本章主要內容4.1財務管理信息化制度概述財務管理信息化制度是財務管理制度的一部分，它是指在應用信息技術的條件下，財務管理信息化工作需要遵守的財務制度。4.1.1建立財務管理信息化制度的意義4.1.2財務管理信息化制度的建立原則4.1.3財務管理信息化制度的建立方式4.1.4財務管理信息化制度的建立程序4.1財務管理信息化制度概述1.完善企業財務規范體系2.優化財務組織結構，規范企業的財務行為3.完善財務內部控制，強化企業的經營管理制度4.提高企業財務工作的效率5.保證財務工作質量，提高財務信息的使用價值4.1.1建立財務管理信息化制度的意義1.應保證建立的財務管理信息化制度合法2.應保證財務信息的安全可靠3.應做到既滿足單位使用又簡便易行4.應兼顧財務管理信息化系統各子系統之間的關系5.應滿足財會人員易學易用、操作方面的要求6.應具有一定的前瞻性4.1.2財務管理信息化制度的建立原則1.自行建立2.委托建立3.聯合建立4.1.3財務管理信息化制度的建立方式1.確定建立方式2.調查研究階段3.編寫階段4.1.4財務管理信息化制度的建立程序4.2財務管理信息化制度框架和有關設計4.2.1財務管理信息化系統的開發設計制度4.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度4.2.3財務管理信息化系統的安全控制制度4.2.1財務管理信息化系統的開發設計制度系統開發設計制度是為保證財務信息化系統開發過程中各項活動的合法性和有效性而設計的控制措施。包括：①明確開發意義②明確開發相關模塊的設計原則③明確相關模塊的設計方法4.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度1.組織機構和崗位責任制2.操作管理制度3.財務業務處理程序管理制度4.計算機軟件和硬件系統軟件維護管理114.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度1.組織機構和崗位責任制1）財務管理信息化系統組織機構的設計一般來說，企業在機構調整過程中，可以將財務部門分為三個組:（1）數據準備組（2）信息處理組（3）財務管理組124.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度1.組織機構和崗位責任制2）財務管理信息化系統崗位責任制信息化工作崗位的基本職責：1）系統管理員2）數據錄入員3）數據復核員4）數據管理人員5）系統維護人員132.操作管理制度1）操作人員的管理2）操作人員的權限3）上機操作規程4.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度3.財務業務處理程序管理制度（1）預防已輸入計算機的原始單據和記賬單據等財務數據未經審核而輸入機內賬簿，保證財務數據正確合法。（2）替代手工處理后，單位要做到當天發生的業務，當天登記入賬。（3）期末要按規定時間記賬、計息。......4.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度4.2.2財務管理信息化系統的組織管理制度4.計算機軟件和硬件系統軟件維護管理軟件維護是指當企業的財務工作發生變化時進行的軟件修改，以及軟件操作出現故障時進行的排除修復工作。硬件維護是指在系統運行過程中，出現硬件故障時的檢查修復，以及在設備更新、擴充、修復后的調試等工作。1.財務風險的成因2.幾種安全制度的設計4.2.3財務管理信息化系統的安全控制制度1.財務風險的成因1）計算機硬件的風險2）計算機軟件的風險3）信息化處理風險4）計算機病毒風險5）工作環境風險4.2.3財務管理信息化系統的安全控制制度2.幾種安全制度的設計1）計算機硬件安全制度設計2）計算機硬件安全制度設計3）財務檔案管理制度設計4）病毒預防安全制度設計5）環境安全控制制度設計4.2.3財務管理信息化系統的安全控制制度4.3財務管理