銀行從業資格考試《風險管理（初級）》歷

年真題和解析答案0507-25

1、某公司2009年1月4日從A銀行獲取了一筆貸款金額1000萬元、

期限1年、年利率7%的流動資金貸款，根據巴塞爾新資本協議中違約的

定義。則出現下列哪些情況時，該公司將被A銀行視為違約客戶（）。

【多選題】

A.為優化資產結構,2009年7月4日，A銀行以1000萬元的價格將該

筆貸款出手給B銀行

B.截止2010年2月15日，該公司仍未償還該筆貸款

C.考慮到貸款的質量下降，2009年9月，A銀行為該筆貸款提取了250

萬元的貸款損失專項準備

D.2010年1月4日，A銀行與該公司簽訂貸款重組協議，免除其70萬

元的利息，該公司償還200萬元的貸款本金，剩余800萬元2010年7

月3日償還，年利率6%

E.2009年7月，由于經營不善，該公司向法院申請破產

正確答案:A、C、D、E

答案解析:試題解析：選項B：截止2010年2月15日該公司債務逾期

沒有超過90天，不算違約。當下列一項或多項事件發生時，債務人即

被視為違約：1.債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上。若債

務人違反了規定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額,

各項透支將被視為逾期。2.銀行認定，除非采取變現抵（質）押品等追

索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現以下任何一種情

況，銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：（1）銀

行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。（2）發

生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一

定比例的貸款損失準備。（3）銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面

損失。（4）由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借

款合同條款作出非商業性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同

條款變更導致債務規模下降；二是因債務人無力償還而借新還舊；三是

債務人無力償還而導致的展期。（5）銀行將債務人列為破產企業或類

似狀態。（6）債務人申請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀

態，由此將不履行或延期履行償付銀行債務。（7）銀行認定的其他可

能導致債務人不能全額償還債務的情況。

2、在銀行持續經營條件下無條件用來吸收損失的資本工具是指。。

【單選題】

A.一級資本

B.二級資本

C.其他一級資本

D.核心一級資本

正確答案Q

答案解析:核心一級資本是指在銀行持續經營條件下無條件用來吸收損

失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的

特征。

3、專家判斷法中與借款人有關的因素不包括()。【單選題】

A.聲譽

B.杠桿

C.收益波動性

D.經濟周期

正確答案:D

答案解析:專家判斷法與借款人有關的因素包括：聲譽、杠桿、收益波動

性。選項D：經濟周期是與市場有關的因素。

4、下列關于聲譽風險評估的說法中，錯誤的是()o【單選題】

A.聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊

迫性進行優先排序

B.理想狀態下，商業銀行所采取的任何行為都應當有利于全部利益持有

者

C.實踐中，利益權衡更為普遍

D?聲譽風險評估的關鍵在于理解表面風險事件中的利益持有者對商業

銀行有何期待，以及商業銀行應當作何反應

正確答案:D

答案解析:選項D說法錯誤：聲譽風險評估的關鍵在于深刻理解潛在風

險事件中，利益持有者對商業銀行有何期待，以及商業銀行對此應當作

何反應。

5、內部控制指為商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體員工參

與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標的動態

過程和機制。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:內部控制指為商業銀行董事會、監事會、高級管理層和全體

員工參與的，通過制定和實施系統化的制度、流程和方法，實現控制目標

的動態過程和機制。

6、金融風險可能造成的損失不包括()。【單選題】

A.系統損失

B.預期損失

C.非預期損失

D.災難性損失

正確答案:A

答案解析:金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難

性損失。選項A：系統損失的說法有誤。

7、以下不屬于外部審計的作用的是()o【單選題】

A實施懲戒，即建立有效的監督檢查制度，確保政策執行和有效信息披

露

B.發現銀行管理的缺陷

C.引導投資者、社會公眾對銀行經營水平和財務狀況進行分析、判斷

D.客觀上對銀行產生約束作用

正確答案:A

答案解析:外部審計作為一種外部監督機制，依據審計準則，實施必要、

規范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務狀況和風險狀況

進行審查，有助于發現銀行管理的缺陷，引導投資者、社會公眾對銀行

經營水平和財務狀況進行分析、判斷，客觀上對銀行產生約束作用。選

項A：實施懲戒，即建立有效的監督檢查制度，確保政策執行和有效信

息披露屬于市場約束中監管部門的作用。

8、監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對（）負責，從事商業

銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。【單選題】

A.董事會

B.最高風險管理委員會

C.股東大會

D.風險管理部門

正確答案:C

答案解析:監事會是我國商業銀行所特有的監督機構，對股東大會負責，

從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作（選

項C正確）。

9、從報告的使用者來看，風險報告可分為（）。【單選題】

A.內部報告和外部報告

B.綜合報告和專題報告

C.一般報告和特殊報告

D.管理報告和監督報告

正確答案:A

答案解析:從報告的使用者來看，風險報告可分為內部報告和外部報告

兩種類型（選項A正確）。內部報告通常包括：評價整體風險狀況，識

別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作，配合內部審

計檢查。外部報告的內容相對固定，主要包括：提供監管數據，反映管

理情況，提出風險管理的措施建議等。

10、流動性風險成因的復雜性決定了它可以是資產負債期限結構等不匹

配等因素引發的直接風險。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:流動性風