企業(yè)現(xiàn)金流管理的有效策略考題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題2分，共10題）

1.下列哪項不是企業(yè)現(xiàn)金流管理的目標？

A.保證企業(yè)日常運營的資金需求

B.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

C.提高企業(yè)盈利能力

D.降低融資成本

2.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”不包括以下哪項？

A.銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費返還

C.收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金

D.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

3.下列哪種情況下，企業(yè)應增加現(xiàn)金儲備？

A.預計未來經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量增加

B.預計未來投資活動現(xiàn)金流出量增加

C.預計未來籌資活動現(xiàn)金流出量增加

D.以上均不是

4.下列哪項不屬于企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”？

A.收到處置無形資產(chǎn)現(xiàn)金

B.收到處置長期投資現(xiàn)金

C.收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金

D.支付在建工程人員工資

5.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”不包括以下哪項？

A.發(fā)行股票收到的現(xiàn)金

B.收到的現(xiàn)金股利

C.收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

D.支付現(xiàn)金股利

6.下列哪項不屬于企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則？

A.現(xiàn)金流穩(wěn)定原則

B.現(xiàn)金流預測原則

C.現(xiàn)金流控制原則

D.現(xiàn)金流調(diào)整原則

7.下列哪項不屬于企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段？

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金流量表分析

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析

D.現(xiàn)金盈余分析

8.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的核心是？

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金流量表分析

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析

D.現(xiàn)金盈余分析

9.下列哪項不屬于企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點？

A.現(xiàn)金流入管理

B.現(xiàn)金流出管理

C.現(xiàn)金儲備管理

D.現(xiàn)金風險控制

10.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是？

A.保證企業(yè)日常運營的資金需求

B.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

C.提高企業(yè)盈利能力

D.降低融資成本

二、多項選擇題（每題3分，共5題）

1.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則包括：

A.現(xiàn)金流穩(wěn)定原則

B.現(xiàn)金流預測原則

C.現(xiàn)金流控制原則

D.現(xiàn)金流調(diào)整原則

2.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”包括：

A.銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費返還

C.收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金

D.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

3.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段包括：

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金流量表分析

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析

D.現(xiàn)金盈余分析

4.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點包括：

A.現(xiàn)金流入管理

B.現(xiàn)金流出管理

C.現(xiàn)金儲備管理

D.現(xiàn)金風險控制

5.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是：

A.保證企業(yè)日常運營的資金需求

B.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

C.提高企業(yè)盈利能力

D.降低融資成本

三、判斷題（每題2分，共5題）

1.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”包括支付現(xiàn)金股利。（）

2.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的核心是現(xiàn)金預算。（）

3.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點包括現(xiàn)金流入管理和現(xiàn)金流出管理。（）

4.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是提高企業(yè)盈利能力。（）

5.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段包括現(xiàn)金流量表分析和現(xiàn)金盈余分析。（）

四、簡答題（每題5分，共10分）

1.簡述企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則。

2.簡述企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段。

二、多項選擇題（每題3分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則包括：

A.現(xiàn)金流穩(wěn)定原則

B.現(xiàn)金流預測原則

C.現(xiàn)金流控制原則

D.現(xiàn)金流調(diào)整原則

E.現(xiàn)金流優(yōu)化原則

2.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”包括：

A.銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費返還

C.收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金

D.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

E.收到的利息收入

3.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段包括：

A.現(xiàn)金預算

B.現(xiàn)金流量表分析

C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析

D.現(xiàn)金盈余分析

E.現(xiàn)金風險管理

4.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點包括：

A.現(xiàn)金流入管理

B.現(xiàn)金流出管理

C.現(xiàn)金儲備管理

D.現(xiàn)金風險控制

E.現(xiàn)金投資管理

5.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是：

A.保證企業(yè)日常運營的資金需求

B.優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

C.提高企業(yè)盈利能力

D.降低融資成本

E.增強企業(yè)競爭力

6.下列哪些因素會影響企業(yè)的現(xiàn)金流入？

A.銷售收入的增加

B.融資活動的增加

C.投資收益的增加

D.政府補貼的增加

E.稅收優(yōu)惠的增加

7.下列哪些因素會影響企業(yè)的現(xiàn)金流出？

A.購買原材料

B.支付工資

C.支付利息

D.支付稅費

E.購買固定資產(chǎn)

8.企業(yè)進行現(xiàn)金流量分析時，常用的指標有：

A.現(xiàn)金流量比率

B.現(xiàn)金流量凈額

C.現(xiàn)金流量周轉(zhuǎn)率

D.現(xiàn)金流量盈余率

E.現(xiàn)金流量缺口

9.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的策略包括：

A.現(xiàn)金流預算編制

B.現(xiàn)金流風險控制

C.現(xiàn)金流優(yōu)化

D.現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)調(diào)整

E.現(xiàn)金流融資策略

10.企業(yè)進行現(xiàn)金流量管理時，應關注以下方面：

A.現(xiàn)金流的穩(wěn)定性

B.現(xiàn)金流的預測準確性

C.現(xiàn)金流的控制能力

D.現(xiàn)金流的調(diào)整效率

E.現(xiàn)金流的優(yōu)化效果

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”僅包括借款和償還借款。（×）

2.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是確保企業(yè)始終有足夠的現(xiàn)金來支付其短期債務。（√）

3.現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”是衡量企業(yè)盈利能力的關鍵指標。（×）

4.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率越高，說明企業(yè)的現(xiàn)金流狀況越好。（√）

5.企業(yè)進行現(xiàn)金流量管理時，應優(yōu)先考慮提高現(xiàn)金流入。（√）

6.企業(yè)現(xiàn)金流量表中的“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”僅包括長期資產(chǎn)的購置和處置。（×）

7.現(xiàn)金流量表中的“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”不包括股票發(fā)行所得。（×）

8.企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目標是最大化現(xiàn)金流量。（×）

9.現(xiàn)金流量表分析可以幫助企業(yè)識別潛在的財務風險。（√）

10.現(xiàn)金預算是企業(yè)現(xiàn)金流量管理的基礎工作。（√）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則及其重要性。

2.解釋現(xiàn)金流量表中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”是如何反映企業(yè)日常運營的財務狀況的。

3.說明現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率在企業(yè)現(xiàn)金流管理中的意義及其計算方法。

4.闡述企業(yè)如何通過現(xiàn)金流量分析來識別和管理財務風險。

5.描述企業(yè)進行現(xiàn)金預算的基本步驟及其在現(xiàn)金流管理中的作用。

6.討論企業(yè)如何通過優(yōu)化現(xiàn)金流來提高整體財務表現(xiàn)。

試卷答案如下

一、單項選擇題

1.C

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流管理的目標包括保證日常運營的資金需求、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、降低融資成本等，提高企業(yè)盈利能力是其經(jīng)營目標，而非現(xiàn)金流管理的目標。

2.D

解析思路：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要包括企業(yè)主營業(yè)務帶來的現(xiàn)金流入和流出，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金屬于日常經(jīng)營活動的一部分。

3.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金儲備的目的是為了應對突發(fā)情況，因此當預計未來籌資活動現(xiàn)金流出量增加時，企業(yè)應增加現(xiàn)金儲備。

4.D

解析思路：投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要包括長期資產(chǎn)的購置和處置，支付在建工程人員工資屬于投資活動的范疇。

5.D

解析思路：籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要包括企業(yè)通過發(fā)行股票、債券等融資活動收到的現(xiàn)金和支付的現(xiàn)金股利等。

6.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則包括現(xiàn)金流穩(wěn)定原則、現(xiàn)金流預測原則、現(xiàn)金流控制原則等，現(xiàn)金流調(diào)整原則不是獨立的原則。

7.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段包括現(xiàn)金預算、現(xiàn)金流量表分析、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析等，現(xiàn)金盈余分析是財務分析的一種方法，而非管理手段。

8.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的核心是通過有效管理現(xiàn)金流量，確保企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流來支持其運營和發(fā)展。

9.D

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點包括現(xiàn)金流入管理、現(xiàn)金流出管理、現(xiàn)金儲備管理、現(xiàn)金風險控制等，現(xiàn)金投資管理不是其重點。

10.A

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是保證企業(yè)日常運營的資金需求，這是現(xiàn)金流管理最基本的目標。

二、多項選擇題

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的原則包括現(xiàn)金流穩(wěn)定原則、現(xiàn)金流預測原則、現(xiàn)金流控制原則、現(xiàn)金流調(diào)整原則、現(xiàn)金流優(yōu)化原則。

2.ABCD

解析思路：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要包括銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金、收到的稅費返還、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金。

3.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的手段包括現(xiàn)金預算、現(xiàn)金流量表分析、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率分析、現(xiàn)金盈余分析、現(xiàn)金風險管理。

4.ABCD

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點包括現(xiàn)金流入管理、現(xiàn)金流出管理、現(xiàn)金儲備管理、現(xiàn)金風險控制。

5.ABCDE

解析思路：企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目的是保證企業(yè)日常運營的資金需求、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、提高企業(yè)盈利能力、降低融資成本、增強企業(yè)競爭力。

6.ABCDE

解析思路：影響企業(yè)現(xiàn)金流入的因素包括銷售收入的增加、融資活動的增加、投資收益的增加、政府補貼的增加、稅收優(yōu)惠的增加。

7.ABCDE

解析思路：影響企業(yè)現(xiàn)金流出的因素包括購買原材料、支付工資、支付利息、支付稅費、購買固定資產(chǎn)。

8.ABCDE

解析思路：