費用報銷制度及流程圖演講人：日期:CATALOGUE目錄01制度總則02報銷范圍界定03報銷流程詳解04審批權限劃分05單據管理要求06制度執行附則01制度總則適用范圍與對象費用報銷制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工和實習生等。01.各項費用開支必須事先申請并得到批準，按照規定的流程和標準進行報銷。02.涉及特殊事項或高額費用，需經過特別審批程序，并提供相關證明材料。03.基本原則與規范基本原則與規范誠實守信厲行節約嚴格審批及時報銷員工在費用報銷過程中應保證真實性、合法性和準確性，不得虛報、假報或騙取公司資金。各項費用開支必須經過相關領導或部門的審批，未經審批的費用將不予報銷。員工在開支費用時應本著厲行節約的原則，避免浪費和不必要的開支。員工應在費用發生后及時申請報銷，不得拖延或積壓報銷事項。指員工因工作需要所發生的各項費用，包括差旅費、會議費、培訓費、業務招待費等。指員工申請費用報銷時，需要經過的審批程序和環節，包括提交申請、審核、審批和付款等。指員工在申請費用報銷時，需要提供的相關票據、明細、合同等文件，以證明費用的真實性和合理性。指公司對費用報銷制度執行情況進行監督和檢查，確保制度的嚴格執行和費用開支的合理性。術語定義說明費用報銷審批流程證明材料內部審計02報銷范圍界定可報銷費用類別包括診療費、藥品費、檢查費、治療費、手術費等。醫療費用包括交通費、住宿費、餐費、雜費等。差旅費用包括文具、紙張、印刷、郵寄、電信等費用。辦公用品費用包括培訓費、教材費、交通費等。培訓費用如豪華酒店住宿、高檔餐廳用餐等。超出規定標準的費用如虛開發票、重復報銷等欺詐行為。虛假費用01020304如個人購物、娛樂、健身等費用。非公務活動費用如私家車燃油費、維修費、保險費等。私人車輛費用禁止報銷項目清單特殊事項處理規則緊急情況下超標準費用涉及第三方責任的費用特殊人群費用保密事項費用須提供緊急情況說明和相關證明材料，經審批后方可報銷。如異地就醫、特殊病種等，需按相關規定和標準執行。如交通事故、醫療事故等，需由第三方承擔的費用不得報銷。如涉及國家機密、商業秘密等，需按相關規定處理費用。03報銷流程詳解申請材料準備標準報銷單據必須提供合法、有效的發票，包括增值稅專用發票、普通發票等。附加材料發票類必須提供合法、有效的發票，包括增值稅專用發票、普通發票等。必須提供合法、有效的發票，包括增值稅專用發票、普通發票等。審批節點流程圖解提交申請員工將報銷材料提交給部門主管或財務部門。01初審財務部門對報銷材料進行初步審核，包括票據合規性、費用合理性等。02復審由上級主管或審計部門對初審通過的報銷申請進行復審。03終審公司高層或財務部門負責人對復審通過的報銷申請進行最終審批。04打款時效通常在審批通過后的一定時間內完成打款，如T+1、T+2等。打款路徑打款時效與路徑根據公司規定，報銷款項可能直接打入員工個人賬戶或公司賬戶。對于直接打入員工個人賬戶的，需確保賬戶信息準確無誤。010204審批權限劃分部門層級審批標準各部門審批職責明確各部門在費用報銷中的審批職責和權限，確保審批流程順暢。01規定審批人員的資質和要求，確保審批決策的合理性和專業性。02審批標準和流程制定詳細的審批標準和流程，規范審批行為，防止權力濫用。03審批人員資質根據費用金額大小，劃分不同級別的審批權限，確保大額費用得到重點關注和審批。金額分級標準規定各級審批人員的審批額度，超出額度的費用需上級審批或特殊審批。審批額度限制明確金額審批的具體程序，包括審批人員、審批方式、審批環節等。金額審批程序金額分級管控規則特殊項目審批流程特殊項目范圍明確特殊項目的定義和范圍，如重大項目、特殊支出等。01特殊項目審批程序制定特殊項目的審批流程，包括項目申請、審批人員、審批標準、審批環節等。02審批后跟蹤管理對特殊項目進行審批后跟蹤管理，確保項目按計劃進行，費用合理支出。0305單據管理要求有效憑證類型清單增值稅專用發票用于結算進項稅額的憑證，包括采購、銷售、提供服務等環節開具的發票。02040301運輸費用結算單據包括鐵路、公路、水路、航空等運輸費用結算單據，需注明起運地、目的地、運費等信息。普通發票適用于無法開具增值稅專用發票的場合，如餐飲、娛樂等消費場所。財產損失證明如發生財產損失，需提供相關證明資料，如財產損失清單、保險公司理賠證明等。填寫規范與示例填寫要求憑證內容必須真實、準確、完整，不得涂改、偽造或遺漏，同時需加蓋單位公章和經手人簽字。01示例展示以增值稅專用發票為例，填寫時需注意發票抬頭、稅號、地址、電話、銀行賬號等信息的準確性，以及商品名稱、規格、數量、單價、金額、稅率等信息的完整性。02歸檔保存期限所有憑證應按照類別、時間順序進行歸檔，以便日后查閱和審計。歸檔要求根據相關法律法規和單位內部規定，不同種類的憑證保存期限有所不同，一般至少需保存5年以上。同時需確保憑證的安全、完整，防止遺失或損毀。保存期限06制度執行附則生效時間與解釋權01生效時間本制度自發布之日起正式生效，所有費用報銷均需按照本制度執行。02解釋權本制度的最終解釋權歸公司財務部門所有，如有爭議將提交財務部門進行最終裁決。違規行為處罰條例違規行為影響對于故意虛報、冒報費用或違規操作的員工，公司將依據情節輕重給予警告、罰款、降職等處罰。舉報與監督違規報銷行為對于故意虛報、冒報費用或違規操作的員工，公司將依據情節輕重給予警告、罰款、降職等處罰。對于故意虛報、冒報費用或違規操作的員工，公司將依據情節輕重給予警告、罰款、降職等處罰。定期修訂機制說明修訂目的確保費用報銷制度緊跟公司發展和國家