公司固定資產管理制度第一章總則第一條為進一步規范XXX公司固定資產管理，維護固定資產的安全和完整，提高固定資產使用效率，根據《企業國有資產監督管理暫行條例》和省國資委的有關規定，結合城投停車公司實際，特制定本管理制度。第二條本制度適用于公司固定資產的管理。第三條本制度所稱固定資產包括公司長期持有的，使用壽命超過一個會計年度、單位價值在2000元以上的資產，作為固定資產管理，包括電腦、網絡設備、打印機、投影儀、屏幕、相機等。第二章管理原則及職責第四條公司固定資產管理堅持管理規范、責任明確、配置合理、效益優先的原則。資產配置遵循科學管理的方法，服從公司統一調配，厲行節約的管理原則。第五條職責分工（一）財務部承擔固定資產的價值管理職能，辦公室是固定資產的實物管理部門，各使用部門為固定資產的第一保管、維護責任人。（二）辦公室管理職責：根據公司有關規定和上級領導指示，制定公司固定資產管理制度。負責公司資產的清查、登記、統計報告。負責辦理公司本部資產的調撥、轉讓、報損、報廢等手續。負責公司資產的合理配置、合理調配資源占用。（三）財務部：負責固定資產總分類賬和明細分類賬核算；計提固定資產折舊；參與固定資產的清查盤點，形成清查結果處理意見。（四）固定資產使用部門：對本部門使用的固定資產編制固定資產臺賬備查，同時負有日常保管、維護責任。按“誰使用誰保管”的原則，將固定資產的實物保管責任落實到專人。第三章固定資產配置、購置和驗收第六條各部門的資產配置，由綜合辦公室按照各部門人員定崗與編制情況，結合崗位工作條件與具體工作安排，根據實際需要進行配置。第七條購置申請（一）各部門每月根據實際需要，在與綜合辦公室核實無閑置且滿足需求的資產時，填寫《固定資產購置申請單》提出購置申請，移交綜合辦公室審核后，按照授權逐級審批。購置審批根據公司《事項費用申請及審議管理辦法》執行。（二）辦公室對使用部門提交的購置申請表進行審核，審核的內容包括：購置項目、購置金額、購置合理性、是否符合相關審批流程。第八條采購（一）辦公室行政人員根據經批準的《固定資產購置申請單》的要求進行采購。（二）固定資產采購應進行市場調查和多渠道詢價，堅持多方詢價、比質比價的原則，保證資產購置價格的合理性；若購置價格發生較大變化時應由原最終審批人審核后方可采購。（三）固定資產購置必須采取競價采購的方式進行，一般固定資產采購可采用比質比價確定供應商。重大項目的采購必須采用招標方式確定供應商，招標文件和成交合同交財務融資部備案。第九條驗收使用（一）設備驗收由辦公室負責組織相關人員進行驗收，并登記入庫、建立臺賬；未通過驗收的不合格資產，不得接收，必須按照合同等有關規定辦理退換貨或其他彌補措施。（二）固定資產驗收合格后，由資產管理員制作固定資產卡片統一張貼于固定資產上，使用部門辦理領用手續后投入使用。（三）資產使用部門按照驗收單上填列的資料核對所收到固定資產的名稱、數量、規格型號等相關參數。第四章固定資產的調度第十條固定資產調度（一）固定資產由辦公室統一分配，以部門為單位辦理領用手續，領用時由使用部門填寫領用單，使用部門負責人簽收確認并落實管理人員、使用人員。辦公室負責統籌管理整個公司的固定資產的調配。（二）固定資產若在某個部門長久放置、使用效率低下，可調度到其他急需部門，需要由辦公室固定資產管理員來統籌協調，整個過程由需求部門和設備原部門共同配合。第五章固定資產保養維修第十一條固定資產保養（一）固定資產使用部門應加強資產的日常維護，嚴格按要求規范操作，延長使用壽命，減少維護修理成本。（二）一般設備的日常維護和周保養由使用部門負責，季保養由辦公室資產管理員負責，專用（大型／特種）設備的日常維護可委托專業服務單位定期對其進行檢查和專業維護。第十二條固定資產的維修由使用部門提出申請，由綜合辦公室審核后，先進行簡單處理，如因公司自身無法維修或不具備維修條件的再由辦公室資產管理員申請委外維修。第六章固定資產盤點第十三條固定資產清查盤點應定期或不定期的進行，每年度必須進行一次全面的清查盤點，核實數量質量，做到賬實相符。第十四條清查時由財務部、辦公室共同制定固定資產清查計劃，經過審批后組成由財務部、辦公室和使用部門等人員組成的固定資產清查小組，并明確具體的責任分工以及問題的協調、上報和處理機制。（一）盤點準備1.辦公室及財務部共同制定盤點計劃，并根據盤點計劃準備盤點表；2.在盤點前，召開盤點準備會議，進行人員的安排和布置，提前做好盤點的各方面準備。（二）進行盤點1.在實地盤點時，應由辦公室、財務部以及固定資產的使用部門人員共同參與。2.盤點原則上應該以靜態盤點為準則，盤點開始后禁止一切固定資產的進出和移動。第十五條使用部門根據盤點結果編制《固定資產清查盤點表》，并經盤點人、監盤人簽字確認，同時對差異原因、處理意見形成書面報告，經辦公室、財務部等部門及領導審核后處理。第七章固定資產處置第十六條固定資產的處置包括轉讓、報損、報廢、出售等，由使用部門提出申請，填寫《固定資產處置申請表》，由辦公室審核是否達到報廢條件后，依據審批流程上報分管領導審批后進行處置，由行政人員負責尋找相關的供應商，處置之后款項歸入財務部，報財務部核銷該資產并進行賬務處理，辦公室固定資產管理員同步更新標簽、臺賬。第十七條資產報廢按資產現狀及財務融資部核算管理制度執行。凡具備以下情況之一的，列入設備報廢處理，按信息類資產報廢處理程序辦理。（一）達到或超過規定年限且不能正常使用的。（二）因損壞且經辦公室資產管理負責人鑒定無法修復的。（三）設備老化，維修費用過高不具有維修價值的。第十八條個人保管、使用的信息類資產，在其調崗、離職時，應對照個人資產登記狀況，辦理移交清產手續。結清后由綜合辦公室部門負責人簽字，方可辦理調動、離職手續。各部門負責人離職之前，須完成其管理資產的清查、交接工作。第八章檢查監督與責任追究第十九條辦公室將定期、不定期組織固定資產盤點及督導檢查，如發現資產使用部門或個人有下列行為之一的，將對責任人進行相應懲處。（一）未按公司規定履行職責，對本公司所管轄的資產被損毀、浪費或流失的情況不反映、不報告、不提出建議、不采取相應管理措施的。（二）在資產管理工作中，未按公司有關規定及國家法律、法規辦事，濫用職權，擅自批準資產權益變動，造成嚴重后果的。（三）資產管理不善造成重大損失的。（四）資產使用不善造成未到報廢期限而損壞無法使用的。（五）不如實進行資產登記和填報資產報表的。（六）弄虛作假，以各種名