摘要小額貸款公司的出現是金融不斷發展創新的結果。在原有農村金融體系未能為“三農”和中小企業提供充分金融服務的情況下，小額貸款公司的出現有利于釋放農村金融需求、激活農村金融市場、豐富“三農”金融產品和服務、打破銀行類金融機構在信貸市場上的壟斷地位，從而開創出為具有不同業務規模、不同金融需求的群體提供差異化產品和服務的良好局面。浙江省小額貸款公司自2008年開始試點以來，在社會各界的大力支持和積極參與下，小額貸款公司試點工作進展順利，在廣闊市場需求前景下呈蓬勃發展態勢，已取得了顯著成效。但同時其可持續發展也面臨著許多制約性因素，其中不乏帶有共性的問題。探尋問題所在與解決之策，對于實現浙江省乃至全國小額貸款公司的可持續發展，有效發揮小額貸款之作用具有重要的現實意義。關鍵詞：小額貸款公司；可持續發展；中小企業；三農AbstractThepettyloancompanyistheemergenceoffinancialinnovationandcontinuousdevelopmentoftheresults.Intheoriginalruralfinancialsystemhasnottobe"3farming"andthesmallandmedium-sizedenterprisestoprovidefullfinancialservices,smallloancompaniesappeartofavorthereleaseofruralfinancialdemand,theactivationoftheruralfinancialmarket,rich"3farming"thefinancialproductsandservices,tobreakthebankingfinancialinstitutionsinthecreditmarketmonopolyposition,thuscreatingaforwithdifferentscale,differentfinancialdemandgroupsofferdifferentproductsandservicesofgoodsituation.SmallloancompanyinZhejiangprovincesincethebeginningof2008pilotsince,inallsectorsofthecommunity'sstrongsupportandactiveparticipation,thepettyloancompanypilotjobgoeswell,inthebroadmarketdemandforegroundisavigorousmomentumofdevelopment,hasachievedremarkablesuccess.Butatthesametimeitssustainabledevelopmentalsofacesmanyrestrictivefactors,whicharethecommonproblems.ExploringtheproblemsandsolutionsinZhejiangprovinceandevenwholenation,torealizethesustainabledevelopmentofsmallloancompanies,effectivelyplaytheroleofmicrofinancehasimportantpracticalsignificance.Keywords:smallloancompany;sustainabledevelopment;smallandmedium-sizedenterprises;farming目錄引言 11小額貸款公司產生的背景和必然性 11.1產生的背景 11.1.1國際組織和國內公益組織援助的小額信貸機構 21.1.2政府包括具有政府職能的社團組織 21.1.3正規金融機構開辦的小額信貸業務 21.1.4商業性的小額貸款公司 21.2產生的必然性 22浙江省小額貸款公司經營現狀 32.1小額貸款公司數量規模逐步增加 32.2放貸規模累計擴大，支農支小作用逐步顯現 42.3貸款手續快捷，引導民間利率下降 63浙江省小額貸款公司經營效率實證分析 63.1資金來源不足，業務擴展緩慢 73.2利率上限控制，稅收負擔過重 73.3成本收益雙重擠壓，盈利能力受限，資產質量下降 73.4小額貸款占比仍然偏低，覆蓋面未達到預期 84浙江小額貸款公司可持續發展的制約性因素分析 84.1政策落實和政策扶持的力度不足 84.2融入資金途徑有限，可持續發展困難 94.3公司治理結構缺位，內控制度不夠健全 94.4經營業務范圍較窄，存在較大的可持續發展壓力 95浙江小額貸款公司可持續發展的建議 105.1放寬對貸款利率的限制 105.2擴大融資比例，采用主辦行制度 105.3加強財政補貼及稅收優惠的落實力度 115.4小額貸款公司自身加強貸款技術創新 115.5加強風險控制 125.6完善小額貸款公司內部管理 12結論 12參考文獻 13致謝 14引言作為融資的一種新途徑，近些年來小額貸款公司已經在全國各地展開試點工作并且得到了空前的發展，根據中國人民銀行最新公布的統計數據顯示，截至2011年底，小額貸款公司已由08年底的不足500家，迅速增加到2620家，兩年增長了5倍多。作為走在國內民間資本前列的浙江省，小額貸款公司已悄然形成具有“浙江模式”的巨大規模。2008年5月，行、銀監會發布《關于小額貸款公司試點的指導意見》，對小額貸款公司試點工作做了初步規范，并正式明確這些公司日后有機會轉制為村鎮銀行，浙江省首個做出反映，并于當年7月開始浙江省小額貸款公司試點。兩年多來，浙江省小額貸款公司的規模得到了前所未有的發展，2008年5月，央其規模已經從最初的10家發展到目前的187家，注冊資本約合340.1億元，比上年末增長50.6%。截止2011年10月末，浙江省小額貸款公司累計貸款共1500億元，為去年全年貸款總額的1.5倍，貸款余額共387.23億元，同比增長139%，均呈翻倍增長態勢。小額貸款公司近三年的發展，不論在填補現有金融處事的缺陷，還是在緩解農戶、中小企業融資難問題，發揮自身優勢對地方經濟發展的支持作用都日益顯現。但伴隨著小額貸款公司的發展，小貸公司也遭遇“成長煩惱”，發展面臨困惑。本文從小額貸款公司產生的背景、產生的必然性出發，結合浙江省作為首個開展小額貸款公司試點的省份當前運行情況為分析視角，嘗試尋求小額貸款公司可持續發展的對策。1小額貸款公司產生的背景和必然性1.1產生的背景小額信貸項目多開始于20世紀70～80年代，其主要目標客戶是中低收入家庭和微小企業，是金融行業的一部分，是國際公認的幫助貧困人群脫貧的最行之有效的一種方式，同時也是一種發展工具。小額貸款則是小額信貸的一個重要分支，其主要業務是發放貸款，對其自身的管理側重于管理的民主性與自主性。按照目前國際上通行標準，可將小額貸款分為兩大類：即政策性(又稱公益性或福利性，如孟加拉國GrameenBank)小額貸款與商業性小額貸款(如印尼BRI-UD銀行)，實施小額貸款的組織機構主要是各類金融機構和非政府組織。當前，我國的小額信貸可分為四類：1.1.1國際組織和國內公益組織援助的小額信貸機構此類信貸機構存在的時間較久，其主要目標是對需要的企業或農業給予支助，強調的是扶貧，因此在其管理上相當嚴格，只有極少部分機構已經具備了可持續發展的基礎，從而成為我國小額信貸的榜樣。但是這類機構規模都比較小，且沒有合法信貸經營權與持續的資金融資渠道，在管理上也相對落后，缺乏專業的管理人員。1.1.2政府包括具有政府職能的社團組織當前，我國由政府及具有政府職能機構所建立的社團組織也開始涉足信貸，例如中華總工會、全國婦聯開辦的小額信貸項目，此類項目雖然沒有獨立的管理機構，且規模的發展也受到一定的限制，但都有明確的這些項目有明確的社會發展目標。1.1.3正規金融機構開辦的小額信貸業務此類主要包括農村信用社、城市商業銀行和政府合的擔保貸款，貸款類型是小額信用貸款和兩戶聯保貸款，其特點是規模龐大，在服務的廣度上達到了一定的規模。但從資金量來看是小額信貸業務的主體，缺少有效的瞄準貧困人口的機制，業務上主要靠政府提供補貼或擔保推動業務，沒有形成自覺的信貸業務，在扶貧的深度和財務的自負盈虧能力方面，尚存在一些問題。1.1.4商業性的小額貸款公司小額貸款公司屬于銀行，融資渠道主要是依托民間資金，以服務“三農”，支持農村經濟發展為重點，為農戶提供小額貸款的機構。資金來源為自有資金、捐贈資金或單一來源的批發資金形式，主要特點是不吸收存款，不跨區經營，貸款利率可由借貸雙方自由協商。目前，與國外的小額貸款公司相比，我國的小額貸款公司在設立方式上、服務區域上、業務創新上還存在差異與不足。1.2產生的必然性近年來，隨著以支持“三農”為己任的中國郵政儲蓄銀行的設立和地方性商業銀行的跨區域經營，在城鄉區域不斷開拓新興市場，使得中小企業的融資瓶頸得到了一定的改善，但是，中小企業的融資困難依然沒有得到很好的解決。其主要原因在于：一方面，正規金融和民間非正規金融經常出現“此消彼長”的規律性，特別是一些大的正規金融機構對小額貸款供給方面缺乏積極性，表現乏力，從而阻礙了中小企業的進一步發展，同時也給地下錢莊、民間借貸等民間非正規金融提供了有利的生長環境，給金融市場的平隱有序的秩序帶來了嚴重影響；另一方面，正規金融和民間非正規金融之間未能有效銜接，不能及時有效地為特定目標客戶即貧困或中低收入群體提供信貸服務。因此，小額貸款公司的出現實為豐富資本融資市場的必然選擇，不僅可以彌補正規金融機構體系的完整，提供有針對性的、有效靈活的信貸供給；還可以擠壓民間非正規金融活動的空間，構建多種金融機構并存的金融體系。2浙江省小額貸款公司經營現狀浙江省是中國民營經濟最為發達的省份之一，也是中國最富有的省份之一，民間資本十分充裕。2008年5月，浙江省在銀監會與央行聯合下發了《關于小額貸款公司試點的指導意見》后，就受到了浙江民間資本的熱烈追捧。與全國其他省份相比，浙江小貸公司不論在企業規模還是業務開展方面都居于全國領先位置。據浙江省工商局發布的《2010年度小額貸款公司運行及監管陳述》顯示，至20101年末，浙江省小額貸款公司已經發展到171家，累計貸款共1500億元，同比增長50.6%，貸款余額共387.23億元，同比增長139%，均呈翻倍增長態勢，不良貸款率僅為1.6‰。總體來看，在公司設立、增資擴股、貸款規模、經營效益以及風險監管等方面均取得了突破性的進展，其在支持農戶、個體工商戶、中小企業融資方面發揮了巨大的作用。2.1小額貸款公司數量規模逐步增加截止2010年底，浙江省在工商部門登記注冊的小額貸款公司共有132家，注冊資本合計210.63億元，近40%的小額貸款公司注冊資本達到省政府規定上限，無論數量和規模，在全國均處于較高水平。2011年以來，浙江省小額貸款公司繼續保持穩定增長的良好發展態勢，截止10月末，全省共設立小額貸款公司171家，注冊資本約合340.1億元，比上年末增長50.6%；累計發放貸款近1500億元，為去年全年貸款總額的1.5倍，見圖1、圖2。年末各市小額貸款公司數量年末各市小額貸款公司數量247671110151413162489101212171820220510152025衢州舟山麗水紹興湖州嘉興金華臺州寧波溫州杭州2010年末2011年末圖12010及2011年末全省各市小額貸款公司數量圖22011年末按注冊資本金額分類，小額貸款公司家數2.2放貸規模累計擴大，支農支小作用逐步顯現浙江省小額貸款試點始于2008年初，到2011年10月份已發放貸款19.89萬筆，累計金額達到1534.67億人民幣。其中，2010年年度小額貸款公司農戶貸款平均比例為19.7%，這一比例要遠高于全國商業銀行農戶貸款的平均3.9%的水準。三農、小型和微型企業專項貸款總額占比為54.7.0%。全省許多小額貸款公司都推出了不同種類的惠及三農以及微小企業融資的貸款品種，并且放寬了貸款標準和條件，有九成以上的貸款擔保方式為保證貸款，抵押貸款的比例僅為5.79%。這些數據充分說明在金融貸款服務三農、支持微小企業領域小額貸款公司發揮著重要的作用，并且隨著政策的引導在不斷增強，見圖3、圖4。各月累計放貸金額變化各月累計放貸金額變化75111190287367461567658781878983111597.2144.6182.1229.7303.3329.7382.1428.6482.7551.70200400600800100012001234567891011122010累計貸款（億元）2011累計貸款（億元）圖3全省小額貸款公司2010、2011年各月累計放貸金額圖4按貸款對象分類2010年3月至2011年12月每月貸款金額占所有貸款的比例2.3貸款手續快捷，引導民間利率下降相比大型商業貸款金融服務機構的貸款流程，小額貸款公司具有貸款手續簡便、審查靈活、放款效率高、申請門條件低的特點。一般來說，新客戶能夠在三天之內，完成貸款申請到拿到貸款的全過程。尤其是部分老客戶能更快速的拿到貸款，時間一般只需一天。就利率來看，2010年浙江省平均小額貸款利率為17.8%，隨著我國金融貨幣政策的調整，這一平均利率在2011年有所提高，達到20.3%，遠高于同期商業銀行的貸款利率。由于浙江省的民間資本較為活躍，民間借貸的高利貸現象屢禁不止，而小額貸款公司既可以為民間資金的正常借貸提供了合法渠道，使民間借貸趨于規范，又可以制約著民間借貸利率水平，促進民間資本金融秩序的改善和社會的穩定。全省小額貸款公司每月利息收入總額全省小額貸款公司每月利息收入總額200153922166483954611155491510551936652136172574592813683209994087782098534731411706674383606762591000971163671358601554620500001000001500002000002500003000003500004000004500001234567891011122011年利息收入（萬元）2010年利息收入（萬元）圖52011年全省小額貸款公司每月利息收入總額變化3浙江省小額貸款公司經營效率實證分析隨著浙江省小額貸款公司數量的快速增長，也暴露出許多的問題，國內許多學者都對此進行了研究結果表明，目前存在的主要問題集中在非金融機構的性質定位尷尬、監管歸屬不清、后續資金來源不足、利率上限受限、經營成本過高，另外還有諸如地域和經營品種的制約導致風險分散轉移機制缺乏等問題。而影響小額貸款公司財務可持續的因素可以歸結為經營收入與經營支出。此外，小額貸款公司由于受到金融政策的限制，其經營收入、支出的提高均處于兩難得地步。3.1資金來源不足，業務擴展緩慢小額貸款公司按照銀監會《關于小額貸款公司試點的指導意見》的政策的規定，只允許貸款而不允許吸收存款，其資金的主要來源是公司股東所出資的資本金及捐助款，另外還可以向不超過兩個銀行業金融機構申請不超過公司資本凈額50%的資金。截至2011年10月底，浙江小額貸款公司從商業銀行融入的資金余額為37.2億元，僅占全部資金來源的7.51%，約占資本凈額的24.05%，遠未達到政策規定的50%的比例。究其原因，主要是商業銀行出于貸款風險因素的考慮，不愿意向小額貸款公司發放貸款。迫使部分的小額貸款公司只能選擇增資擴股的形式增加可貸資金，但因為此舉的速度無法達到市場業務發展的需求，而處于滯后狀態。3.2利率上限控制，稅收負擔過重依照目前小額貸款公司的貸款利率的政策規定，不允許其上限超過政策基準利率的四倍，相對于一般商業銀行而言是偏高，而對于覆蓋小額貸款公司的高額成本而言仍顯較低。這是由于小額貸款公司注冊為一般工商企業，而不是非金融機構，無法享受農村信用社、村鎮銀行等金融機構在融資和運營中的政策優惠待遇，致使其運營成本遠高于金融機構。3.3成本收益雙重擠壓，盈利能力受限，資產質量下降由于我國的小額貸款公司的平均利潤維持在10%以下，致使許多公司都處于勉強維持運營的水平，其盈利水平很低且難以實現持續發展。股權回報率是衡量公司盈利能力的主要指標，據浙江省統計局數據顯示，2010年小額貸款公司股權回報率在稅前為7.4%，稅后為5.6%，分別較2009年提高0.3%和0.2%，取得持續發展，但是和商業銀行甚至傳統制造業相比，其盈利能力都處于較低水平。全省九成以上的小額貸款公司2010年的逾期貸款為5400萬元，貸款逾期率0.24%，2011年前三季度全省小額貸款公司逾期貸款累計6523萬元，并出現不良貸款總計達到4927萬元，貸款逾期率上升至0.54%，逐漸暴露出小額貸款行業的資產風險問題。3.4小額貸款占比仍然偏低，覆蓋面未達到預期依照2009年出臺的浙江省《關于促進小額貸款公司健康發展的若干意見》規定，七成小額貸款公司貸款余額必須用于單戶貸款余額100萬元以下的小額貸款及種植業、養殖業等純農業貸款，剩余部分單戶貸款余額最高不超過資本凈額的5%。而在實際貸款發放運作中，2011年上半年小額貸款占比達到了70%的小額貸款公司僅有52家，占全部186家的比例為38%。從單筆貸款金額來看，2011年浙江全省187家小額貸款公司共放貸624.7億元，52713筆，平均每筆貸款121萬元，浙江省2011年人均國民生產總值為30971元，每筆貸款金額為人均GDP的39倍，小額貸款公司服務的廣度和深度遠沒有達到預期。小額貸款公司的經營效率及兩大目標的實現，都受到上述問題的負面影響。而小額貸款的逾期率的上升，使得小額貸款公司的利潤受到侵害，對其財務持續力造成影響，同時，小額貸款占比偏低違背了覆蓋面的目標最大化的原則。衡量小額貸款公司的經營效率若從覆蓋面和財務可持續的角度著手，必然是無法達到行業預期值。4浙江小額貸款公司可持續發展的制約性因素分析健全良好的制度環境，是市場經濟參與角色所必須適應的，直接決定著主體參與市場經濟活動的績效，分析小額貸款公司運作存在制度供給缺陷，從而得出小額貸款運行出現困難有以下四方面的原因。4.1政策落實和政策扶持的力度不足浙江省政府針對小額貸款推行試點過程中出現的公司經營負擔過重和盈利能力水平較低的問題，于20009年出臺了財政全額補助金貸款風險補償等措施，此舉在很大程度上解決了農村小額貸款難的問題。但是在兩年多的政策實施過程中，暴露出政策惠及覆蓋面比例偏低，以及具體詳細操作細則無法有效落實等問題。造成這些問題的主要原因是市縣級地方政府對省政府的政策重視度不夠，認識不到位，致使部分小額貸款公司無法享受到優惠扶持政策。此外各級政府的財政投入不夠，稅負依然偏重。關于財政扶持小額貸款公司的政策文件，主要是浙江省政府2009年出臺的《關于促進小額貸款公司健康發展的苦干意見》，規定3年內享受財政全額補助。該政策將于今年年底到期，屆時小額貸款公司的投資收益率又將面臨著新的考驗。而在稅收負擔方面，目前小額貸款公司所擔當的實際是小型銀行的角色，但納稅標準卻是按照工商企業的標準執行，所得稅率和營業稅分別為25%和5.56%。同期稅收政策規定金融機構單筆貸款低于五萬元的小額貸款免收營業稅，所得稅則按照規定稅率的九成征收。問題就出在此，小額貸款公司無法享受金融機構所享受稅收政策扶持。4.2融入資金途徑有限，可持續發展困難小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。這是由我國銀監會和人民銀行頒布的關于小額貸款公司試點的指導意見》所規定的。而在小額貸款公司實際運作中暴露出的問題是，若完全按照指導意見所規定的從商業銀行及其他金融機構獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%的規定執行，必然造成公司資金不足，限制作為發放貸款的主要業務的規模效應的放大。結合浙江省的民營經濟的實際發展現狀及特點，小額貸款公司出于融資渠道不通暢等原因，無法滿足快速發展的民營經濟對資金旺盛需求，易于陷入缺乏放貸資金的困境。4.3公司治理結構缺位，內控制度不夠健全銀監會和央行要求小額貸款公司必須依據《關于小額貸款公司試點的指導意見》和《公司法》，建立完善的公司治理機制和明晰的股東、董事、監事和經理之間的權責結構，強化公司治理的有效性，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度。同時還要求小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸后檢查業務流程和操作規范，切實加強貸款管理。從小額貸款公司的角度而言，必須加強公司內部控制，遵循建立健全企業財務會計制度的規定，真實記錄和全面反映其業務活動和財務活動。而從實際情況來看，小額貸款公司運作中，主要業務由總經理負責，定期、定額貸款審批由公司股東負責，董事會的監事會幾乎是形同虛設。4.4經營業務范圍較窄，存在較大的可持續發展壓力浙江省于2010年6月出臺的《關于促進小額貸款公司健康發展的苦干意見》，該政策鼓勵小額貸款公司開展票據貼現、資產轉讓等新業務試點，但在我國銀監會出于多種原因，尚未做出批復的情況下，浙江省的小額貸款公司只能依靠貸款業務勉強支撐公司業務發展。造成了單一盈利模式對試點地區小額貸款公司的積極性的制約，且無法為后續公司轉型為鄉村級別的商業銀行打下較好的基礎。而且相關監管部門要引導、監管、調控小額貸款公司的貸款額度、業務種類、涉農和小企業貸款所占比例。5浙江小額貸款公司可持續發展的建議從浙江省2011年的經濟統計數據來看，全年僅有不足一成的企業獲得了商業銀行信貸支持，個體工商戶的比例和數量則更少。整體而言九成以上的市場經濟參與主體都有融資需求，所以說小額貸款公司的業務發展空間是十分廣闊的，行業發展前景也是十分樂觀的。小額貸款公司若要獲得可持續發展能力，從目前的情況分析，迫切需要解決以下八個問題。5.1放寬對貸款利率的限制總結歸納世界范圍內成功的小額信貸制度的經驗，越是貧困和低收入群體，越看重的是獲得貸款的難易度以及便捷性，他們往往為了能夠獲得持續的小額貸款而接受高利率。高利率是小額信貸與一般商業銀行信貸相區別的最為顯著特征。就以印尼和馬來西亞兩國的小額貸款和商業貸款利率的差距而言，印尼商業利率為18%，小額貸款利率卻高達是28%以上，馬來西亞的商業利率范圍為10%13%，同樣小額貸款利率范圍高達20%至35%。而我國的小額貸款公司只能從事貸款業務，收入來源也集中為利息，其業務和盈利模式過于單一，額貸款公司財務可持續的關鍵是獲得一定范圍內的市場化調節貸款利率資格，所以從政策層面政府應該逐步放開利率，用市場手段來調節利率水平。5.2擴大融資比例，采用主辦行制度我國小額貸款公司的只貸不存的運作模式，為國內外金融界所詬病，被戲謔為一條腿的小額信貸。絕大多數小額貸款公司都存在著資金缺口。我國政府出于防范金融風險的考慮，在政策層面不允許小額貸款公司吸納民間存款的規定，在短期內是不會作出調整。而調整小額貸款公司的融資比例的政策限制，是比較實際可行的。當小額貸款公司經營達到政策規定的條件后，允許其向銀行機構融資的比例可超過50%，逐步擴大到兩倍甚至更高。融資的銀行家數也可放寬，不局限于兩家，以分散融資銀行的集中風險。在參照主辦行制度規定，小額貸款公司選擇一家主要合作銀行，公司賬戶、客戶放貸等通過該銀行進行，該銀行可據此監控小額貸款公司的資金流向以及公司運營情況。所有對小額貸款公司融資的銀行的資金納入統一授信管理，以避免過度融資風險。5.3加強財政補貼及稅收優惠的落實力度雖然我國小額貸款公司經營著金融業務但卻不能享受正規金融機構應享有的待遇，因此，政府應以財政補貼及稅收優惠等補貼手段來彌補小額貸款公司的過高經營成本。從09年開始，我國稅務部門規定，采用先征收再返還的方法對考核合格的小額貸款公司實施減免地方留成部分的營業稅和所得稅。此后，浙江省政府也發布了對小額貸款公司在稅收優惠及財政補助方面的文件規定，其繳納的所得稅地方留成部分和營業稅，3年內可由同級財政予以全額補助，對小額貸款公司從事的涉農貸款、小企業貸款稅前全額計提撥備損失準備金，并實行風險補償等。但在實際操作中，由于各地財力不一，特別是經濟欠發達地區，財政支出力量有限，存在各地市落實政策進度、力度不一的現象，據了解，2011年浙江省的11個市中，政策落實面不到35%。對此，各級政府及相關部門應高度重視對小額貸款公司的扶持政策，將落實小額貸款公司財政稅收優惠政策作為政府考核的重要內容，以提高小額貸款公司支農支小的積極性。5.4小額貸款公司自身加強貸款技術創新從目前的實際情況來看，僅僅依靠政策性補貼或者高額利率，是小額貸款公司獲得可持續發展能力，是無法長期有效地解決現有問題。這是由于不同類型的小額貸款公司、機構之間本身就存在著不良競爭。為了應對此種競爭局面，小額貸款公司唯有加強自身貸款技術創新，從而提高公司的貸款質量和盈利能力。如獲得”、“2009年浙江省優秀小額貸款公司標兵”、“2010年浙江省A+級優秀小額貸款公司”、“浙江省小額貸款公司信用建設示范單位”等稱號的瑞安華峰小額貸款公司，在貸款產品創新上獨辟蹊徑，依托信用創新，通過多元化、創新的服務模式和全面、強大的客戶管理體系,健全的客戶溝通機制，使信貸交易行為更加安全、高效、專業、規范，為客戶帶來經濟價值和社會價值雙重回報。還比如溫州鹿城捷信小額貸款股份有限公司堅持無抵押貸款，強調貸后管控，提出以大量的信貸員為基礎、以微貸技術為保證的“有技術含量的勞動密集型企業”的概念。義烏市惠商小額貸款股份有限公司堅持以“小”見長，堅持差別化服務，并專設微小客戶部，瞄準輕紡大市場，與重點鎮街聯合推介系列惠農貸款，推行小貸公司、農業龍頭、農戶和農業局創新模式。從上述小額貸款公司的成功實踐說明，做微小貸款也能獲得好收益。小額貸款公司需加強公司從業人員培訓，提高放貸技術和風險管理能力，健全風險管理制度，提高貸款質量。5.5加強風險控制對于小額貸款公司而言，擁有完善的內控機制不僅有助于防范業務風險，也有助于優化風險監控成本，實現業務經營效益最大化。結合三年多的試運行情況來看，小額貸款公司應加強貸款風險控制，首先應考慮建立“分層決策機制”。根據單筆貸款業務的金額，區分成不同層次的審批權限，如“審貸崗———經理———股東會”逐級遞增的模式，有條件地還可以設立獨立于管理層的財務咨詢團進行具體業務的審批。其次是建立健全企業內部責任制。以合理授權為基礎，從而使員工在其權限內承擔相應的職責與風險，盡可能地避免靠非正常渠道或人際關系產生貸款的行為發生。最后是加強信貸業務管理，建立起完備的客戶申請貸款的信息登記制度。要求審貸員對所負責的每筆貸款業務做詳細的情況登記，并通過制定內部章程的方式對目前普遍采用的軟信息監管方式進行制度化處理。5.6完善小額貸款公司內部管理首先，良好的企業文化將充分展示員工們的精神風尚和企業的經營理念，小額貸款公司應以服務“三農”和中小企業為基本理念，大力推進“靈活、創新、務實”的企業精神，為小額貸款公司的持續發展提供精神動力；其次，不斷加快建立企業網站以擴大自身的社會影響力，并利用現代信息技術手段不斷加強業務的創新，對市場信息和客戶資料進行分類管理，并建立內部管理系統，盡可能地降低企業運行成本。再次，還需要加強人力資源管理，對現有員工加強培訓以提升員工素質和服務水平，并不斷吸收一些具有高學歷、高素質、豐富經驗、有大量客戶資源的專業人員的加入，打造