11作品原創性與法律責任聲明授權的情況下違法轉載或使用本報告全部或部分內容,同時禁止任何機構及個人出于商業目的使用本報告。F查看、下載本報告電子版報告課題組郭奕楊利明孫彥叢趙旖旎劉雅瓊朱子凝任婷鈺何薇44DT時代的數字化變革1.1數字化崛起:DT時代的數字化變革1.1數字化崛起:企業數字化與財務數字化21.2數字化挑戰:數據困境與決策困境31.3數字化革新:"1221"財務數字化轉型方法論5支撐財經價值創新提煉數據價值重塑數據基礎23支撐財經價值創新提煉數據價值重塑數據基礎2345數字化技術平臺:落地數字化實踐結語:集聚數據力量,把握數字化先機62.1智慧引領財務會計數字化8【場景一】智慧費用報銷9【場景二】智慧納稅計算102.2協同助力管理會計數字化11【場景三】預算管理及績效管理數字化112.3融合深入業務支持數字化13【場景四】客戶信用風險及應收管理數字化15【場景五】采購全生命周期合規管控數字化172.4科學驅動決策支持數字化18【場景六】中長期滾動經營預測數字化19【場景七】多維經營分析數字化20223.1業務需求分析23223.2數據采集243.3數據清洗263.4數據探索273.5數據算法273.6數據可視化294.1固于困境,數據問題頻發304.2打破困境,建設體系方案344.3開拓創新,推動數據資產化運營36375.1數據治理平臺37375.2數據采集平臺385.3數據開發平臺38附錄:關鍵概念與模型40更多報告和課程41財務云叢書42關于中興新云44服務與產品46財務數字化資源中心4735789財務數字化白皮書——從財務走向財經112.2協同助力管理會計數字化管理會計數字化是利用數字化手段,實現對管理活動的合理及準確量化,通過系統性的規劃、控制、評價與決策過程,發揮管理職能并提升管理效能。但是以往,一方面,數字技術布局不充分,數據沒有實現廣泛采集及高質效運營;另一方面,財務人員缺少可以駕馭數據的能力與思維,使得管理會計的效能發揮非常有限。DT時代下,管理會計的價值可以得到更大發揮,傳統的"表哥"、"表姐"在算力、算法的賦能下將成為企業的"超算中心"。財務可以在預算管理、績效管理、成本管理、風險管理、投融資管理等多項管理會計活動中,利用數字化手段優化規劃、控制、評價與決策過程,進而實現管理創造價值這一根本目標。【場景三】預算管理及績效管理數字化在數據思維的引領下相互配合"出擊",引導企業各級組織準確利用現有資源以實現戰略目標。目標規劃目標規劃是預算管理承接戰略的重要環節。從戰略目標出發,搭建經營預測體系(如圖2-6所示),通過預測模型構建及算法應用實現更為精準的短期、中期及長期預測,確定經營策略,指引資源最優配置。預算編制與推演全面梳理預算指標體系、預算編制規則,逐層自動計算及匯總,同時,根據業務邏輯,將經營過程抽象成業務模型,通過不斷模擬經營過程,利用機器學習技術反復進行預算模型推演與訓練,構建最優預算模型,實現預算精細化、科學化自動編制。預算執行與控制在預算執行過程中,將預算計劃嵌入采購平臺、合同管理系統、費用管理系統等前端平臺,以在訂單下達時就觸發預算控制,將預算控制移至事前,簡化傳統控制程序,提升控制效率。同時,建立自動化預警機制,實時跟蹤預算執行進度,實現剛柔并重的預算控制。分析報告與績效考核通過對預算數據和實際執行數據的自動抓取、數據計算邏輯配置以及數據指標體系構建,自動出具預算分析報告,為績效考核提供可靠依據,保證預算目標有效實現,發揮評價與激勵作用。管理循環過程實現目標導向的業績改善。財務數字化白皮書——從財務走向財經132.3融合深入業務支持數字化橫向延伸財務的能力范疇,在發揮"財"的專業職能基礎之上,塑造"經"的業務支持職能。同時,面向業務需求提供數據與算法,引導業務管理團隊提升決策中的商業分析和判斷能力。盈利目標引入產品定價模型。財務數字化白皮書——從財務走向財經39結語:集聚數據力量,把握數字化先機的思維出發,以一個更廣闊的嶄新視角看待數據為財務帶來的影響,認識到數據是資產、是競爭力。用場景,實現從原始數據到數據資產和數據服務的轉變,為財務走向財經創造轉型空間。才能真正提供有價值的服務。財務數字化白皮書——從財務走向財經40附錄:關鍵概念與模型財務數字化財務數字化通過將數據科學理念和數字化平臺工具引入財務領域,變革財務工作方式,優化并擴展財務職能,促進業務流程高效運行,助力管理機制協財經"財"是財務的天然職能,"經"是財務基于業務需求對業務活動提供數據和算法,從而發揮支持職財經"財"是財務的天然職能,"經"是財務基于業務需求對業務活動提供數據和算法,從而發揮支持職能。財經在財務縱深發展專業能力的基礎之上,用數據和算法賦能業務持續增效與穩健運營,驅動業務與管理決策,支撐企業的經營發展。"1221"財務數字化轉型方法論"4x4"財務數字化應用場景矩陣"4x4"財務數字化應用場景矩陣(FDASM)是按照操作記錄、規則計算、統計分析、模型算法四種工作方式,以及財務會計、管理會計、業務支持與決策支持的數字化財務職能四個層次,對財務數字化應用場景進行深度梳理和劃分分類,以展示數"1221"財務數字化轉型方法論(FDTM"4x4"財務數字化應用場景矩陣"4x4"財務數字化應用場景矩陣(FDASM)是按照操作記錄、規則計算、統計分析、模型算法四種工作方式,以及財務會計、管理會計、業務支持與決策支持的數字化財務職能四個層次,對財務數字化應用場景進行深度梳理和劃分分類,以展示數數據價值鏈數據價值鏈數據價值鏈(DVC)是通過業務需求分析、數據采集、數據清洗、數據探索、數據算法、數據可視化的六大步驟提煉數據價值,完成數據到信息、知識、智慧的轉換,是數據價值生產、加工的過程。字化下財務可以提供數據產品及服務的場景。字化下財務可以提供數據產品及服務的場景。數據治理數據治理數據治理是以提高數據質量、促進數據在企業范圍內實現集成與共享為目標,通過規范數據標準、把控數據質量等,控數據質量等,為數據價值鏈和應用場景提供可用性更高的數據。財務數字化技術平臺財務數字化技術平臺是財務數字化落地實施的核心要素,集數據治理、數據采集、數據開發于一體,實現對企業內外部數據的治理、采集、加工、建模,形成直觀