某（集團）

內部控制手冊（初稿）

二O一二年十一月

1

目錄

.....................4總則第一章

..................................................................................................................5.

董事會的工作流程第二章

第三

11監事會工作流程

............................................................................................................16.

高級管理層工作流程第四章

..........................................................................................21.董事會下

專業委員會工作流程第五章

第六

29.戰略規劃管理流程

......................................................................................................38.全

面風險管理業務流程第七章

................................................................................................................45.

企業文化管理流程第八章

................................................................................................................50.

人力資源管理流程第九章

......................................................................................................85.貨

幣資金管理業務流程第十章

.................................................................................................118.米購

業務管理流程第十一章

.....................................................................................127低值易耗

品管理業務流程第十二章

...................................................................................131第十三章固

定資產取得管理業務流程

.........................................................................................136.固定資產

管理業務流程第十四章

................................................................................144固定資產處

置管理業務流程第十五章

.........................................................................................149.無形資產

管理業務流程第十六章

157.融資管理第十七章

168.擔保業務第十八章

...........................................................................................177.預算編制

管理業務流程第十九章

.......................................................................186運營分析與預算調

整管理業務流程第二十章

...................................................................................192關聯交易管

理業務流程第二十一章

..............................................................................204工程項目管

理業務流程第二十二章

2

........................................................................................255投資

業務管理流程第二十三章

...............................................................265子公司、參股公司

管理業務流程第二十四章

..................................................................................................280

業務外包流程第二十五章

........................................................................................290財務

報告信息流程第二十六章

................................................................................301信息系統

管理業務流程第二十七章

................................................................................313內部審計

管理業務流程第二十八章

...........................................................324內部控制有效性評價

管理業務流程第二十九章

332

薪喜譽施J嘉加羹面三不熹…

...........................................................................................357印章

管理業務流程第三十一章

總則第一章

內部控制手冊的目的一、

為符合《企業內部控制基本規范》要求和進一

步完善現代企業

（以下簡稱“公司”）公司（集團）**制度和法

人治理結構，確保

各項管理和業務工作規范、有序的進行，加強

公司自身的風險

管理，編制本《內部控制手冊》（以下簡稱為

“手冊”），作

為建立、執行、評價及驗證內部控制的依

據。

內部控制手冊的內容二、

內部控制是受企業董事會、管理層和其他職員

共同作用，旨在

為實現企業經營管理合法合規、資產安全、財

務報告的可靠

性、提高經營效率和效果、促進企業實現發展

戰略等控制目標

的提供合理保證的過程。完善的內部控制體系

和內部控制制

度，是約束和規范公司管理行為的準則，是減

少風險的重要措

施。

內控手冊，不是一個新構思、新創新的體系，

而是在公司現有

的內部控制和管理制度的基礎上，按照《企業

內部控制基本規

范》的要求將各部門、各崗位的內部控制過程

集合成較為系統

的書面化的文檔，它涵蓋了內部控制的五個方

面，即內部環

境、風險評估、控制活動、信息與溝通、持續

監控，體現了企

業內部控制的標準、原則和要求。

4

在日常的生產經營活動中，隨著公司內外部環

境的不斷變化，

公司將不斷更新和補充手冊內容，制定詳細的

業務操作層面的

作業指導細則，提高手冊的可操作性與指導作

用，以期使其日

臻完善。

內部控制的遵循和適用范圍三、

內控手冊所記錄的內部控制適用于公司總部及

所有分、子公

司。公司各部門每年定期對照內控手冊的規

定，檢查本部門的

內控執行情況，進行自評。同時審計部執行獨

立的內控鑒定程

序，參照內控手冊要求展開內控評審工作，并

結合部門的自評

結果，審核、鑒定公司整體內控的執行情況。

根據各部門自評

和審計部的審核結果，為管理層年終的企業內

部控制的自我評

估提供依據。

第二章董事會的工作流程

業務目標一、

確保董事會的設立及工作程序符合國家法律、

法規和公司內部

規章制度的要求；

明確董事會的職責權限與匯報關系，提高董事

會的決策效率；

5

確保董事會的設立及決策機制符合公司發展

戰略。

業務風險二、

董事會的設立、工作程序不符合國家法律、法

規和公司章程的

要求，可能遭受外部處罰、經濟損失和信

譽損失；

董事會職責權限設立不清、越權管理，導致決

策低效和舞弊、

欺詐行為的發生，使公司遭受經濟損失和

信譽損失；

董事會決策不符合公司發展戰略，使公司遭受

經濟損失。

業務范圍三、

董事會的設立與審批、董事會職責權限的確定

與審批、董事會

會議議案的確定與審批。

業務步驟流程四、

董事會的設立與審批1.

根據《西安曲江文化產業投資（集團）有限公

司章程》和《西

安曲江文化產業投資（集團）有限公司董事會

議事規則》規定，

公司依法設立董事會，董事會成員為五人。董

事長由西安市委、

市政府任免；公司設副董事長一人，副董事

長、董事由西安曲

江新區黨工委任免，報市委組織部備案。并根

據《公司法》相

關規定辦理。

6

董事每屆任期為三年，可連選連

任。

董事會設董事長一人。董事長為公

司的法定代表人。

董事會職權的確定與審批2.

董事會職責權限的確定2.1

董事會的職責權限由《公司章程》

規定，董事會行使決定公司

的經營方針和投資方案；決定公司

的年度財務預算方案、決算

方案職權等八項職權。

董事會職責權限變更的審批2.2

董事會職責權限如果發生變化，則

需要以變更《公司章程》的

形式來加以確定。首先由公司相關

部門提出擬修訂的公司章程

議案；其次由董事會以會議表決的

方式審議該項議案；如果該

項議案審議通過，則提交西安曲江

新區管理委員會審議，如果

該項議案審議未通過，則由相關部

門重新提出修訂議案。修訂

的《公司章程》須經西安曲江新區

管理委員會審議通過后，才

能開始實施。

3.

董事會會議的議事規則

董事會議案的準備3.1

在依規定發出召開董事會會議通知

前，董事會辦公室應當充分

征求各董事的意見，初步形成會議

提案后交董事長擬定。董事

7

長在擬定提案前，應當視需要征求總經理和其

他高級管理人員

的意見。

董事會會議的召開3.2

董事會至少每季度召開一次。董事長提議或有

三分之一以上董

事提議時，可召開臨時董事會議。

董事會會議由董事長召集和主持；董事長因故

暫不能履行職責

時，可授權一名董事召集和主持。召開董事會

定期會議和臨時

會議，董事會辦公室應當分別提前十日和五日

將蓋有董事會辦

公室印章的書面會議通知送達全體董事和監

事，以及總經理、

其他高級管理人員。非直接送達的，還應當通

過電話進行確認

并做相應記錄。

情況緊急，需要盡快召開董事會臨時會議的，

可以隨時通過電

話或者其他口頭方式發出會議通知，但召集人

應當在會議上做

出說明。

董事會議案的審議3.3

董事會實行一人一票的表決制。董事會議以出

席董事會的多數

票通過即為有效。董事會作出有限決議的決定

人數，不得少于

董事會人數的五分之三，否則視為無效決

議。

相關制度目錄五、

8

《公司法》1.

《企業內部控制基本規范》2.

《企業內部控制配套指引》3.

《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司章

程》4.

《西安曲江文化產業投資（集團）董事會議

事規則》5.

主要的控制點六、

董事人選的審批1.

董事會職責權限變更的審批2.

3.董事會會議議案的準備與審批

董事會決議執行效果的監督與審核4.

檢查資料七、

董事任職批準文件1.

董事會會議紀要2.

董事會會議實施情況報告3.

業務流程圖八、

董事會工作流程圖1.

9

董事會工作流程

階

各相關部門董事會辦公室高級管理人員董事董事會董事長

段

開始

提供董事會

征求董事意

提出意見

提案草稿資

見

料

初步形成董

事會提案

董事會提案

草稿

視需要征

是

提出意見

求高管意

見

否

擬定董事會

提案

董事會提案

擬定稿

簽發董事會

會議通知

董事會會議

召開董事會

通知

審議董事會

會議議案

審議

形成董事會

決議

董事會決議

董事會決議

實施

資料歸檔

結束

10

監事會工作流程第三章

業務目標一、

確保監事會各項工作符合國家法律、法規、部

委規章和公司章

程的要求；

保證監事會順利履行監督職責，保障公司利

益。

業務風險二、

監事會工作流程不滿足相關法律法規要求，可

能導致公司發生

違法違規行為、受到外部處罰；

監事會履行職能不力，可能導致公司利益受

損。

業務范圍三、

監事會的設立與審批、監事會的職權的確定與

審批、監事會的

議事規則

業務步驟流程四、

監事會的設立與審批1.

根據《西安曲江文化產業投資（集團）有限公

司章程》和《西

規定，有限公司監事會議事規則》（集團）安

曲江文化產業投資

公司依法設立監事會，監事會成員為五人。其

中西安曲江新區

11

管理委員會委派三人，職工監事兩人，監事會

主席由西安曲江

新區管理委員會指定。

董事、經理及財務負責人不得兼任監事。

監事的任期每屆為三年。監事任期屆滿，由西

安曲江新區管理

委員會決定更換或連任。

監事會的職權的確定與審批2.

監事會的職責權限由《公司章程》規定，監事

會行使檢查公司

財務；對董事、經理執行公司職務時違反法

律、法規或者公司

章程的行為進行監督；當董事和經理的行為損

害公司的利益

時，要求董事和經理予以糾正；提議召開臨時

董事會四項職

權。

監事會的議事規則3.

監事會會議提案3.1

在發出召開監事會定期會議的通知之前，監事

會應當向全體監

事征集會議提案，并至少用二天的時間向公司

員工征求意見。

在征集會議提案和征求意見時，監事會應當說

明監事會重在對

公司規范運作和董事、高級管理人員職務行為

的監督而非公司

經營管理的決策。

12

監事提議召開臨時會議的，應當通過監事會或

者直接向監事會

主席提交經提議監事簽字的書面提議。

監事會會議3.2

召開監事會定期會議和臨時會議，監事會應當

分別提前十日和

五日將蓋有監事會印章的書面會議通知，通過

直接送達、傳

真、電子郵件或者其他方式，提交全體監事。

非直接送達的，

還應當通過電話進行確認并做相應記錄。

情況緊急，需要盡快召開監事會臨時會議的，

可以隨時通過口

頭或者電話等方式發出會議通知，但召集人應

當在會議上作出

說明。

監事會議事規則3.3

監事會會議的表決實行一人一票，以舉手投票

表決或者書面投

票表決方式進行。所有決議必須經全體監事

的半數以上通過。

相關制度目錄五、

《公司法》1.

《企業內部控制基本規范》2.

《企業內部控制配套指引》3.

《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司

章程》4.

13

《西安曲江文化產業投資（集團）監事會議

事規則》5.

主要的控制點六、

監事任免審核1.

2.監事會議案的審核

監事會會議決議執行情況報告的審核3.

合規檢查及執行情況的審核4.

違規行為調查及整改情況的審核5.

檢查資料七、

監事任免文件1.

監事會會議紀要2.

監事會會議決議執行情況報告3.

合規檢查及執行情況報告4.

違規行為調查及整改情況報告5.

業務流程圖八、

監事會工作流程圖1.

14

監事會工作流程

董事、高管、

階

公司其他員工監事監事會監事會主席

段

、相關中介

開始

向全體監事

提出議案

征集議案

征求公司員

工意見

簽發會議通

知

召集監事會

審議會議提

案

根據監事提議要求

提議董事、高級

董事、高級管理人

管理人員、公司

到會接受質

是

員、公司其他員工

其他員工或者相

詢

關中介機構業務

或者相關中介機構

人員到會接受質

業務人員到會接受

詢

質

詢

否

審

議

形

成

事

會

監

決

議

議

分

監

事

決

資料歸檔

結束

15

高級管理層工作流程第四章

業務目標一、

確保高級管理層的工作符合國家法律、法規和

公司內部規章制

度的要求；

提高高級管理層的工作效率和工作效果；

充分發揮管理層的積極作用、決策能力，促進

企業實現發展戰

略。

業務風險二、

高級管理層違法、違規以及不遵守公司的規章

制度，可能引起

法律風險，遭受外部處罰，造成經濟損失

或信譽損失；

高級管理層工作效率、決策效率不佳，可能造

成商機延誤，影

響公司的經營效率和效果；

高級管理層的積極性得不到充分發揮，決策能

力、宏觀把握能

力的欠缺可能會影響到企業發展戰略的實

現。

業務范圍三、

經理層的聘任與解聘、總經理的工作程序、對

總經理的評價、

總經理聯席會議和總經理辦公會議規程。

業務步驟流程四、

16

經理層的聘任與解聘1.

公司設經理層，在董事會的領導下，執行董事

會決議并負責公

司的日常經營管理。經理層實行總經理負責

制。

名，由董事會聘任或者解聘；設副總經理若1

經理層設總經理

干名。經理層其他人員協助總經理工作，并可

根據總經理的委

托行使職權。

總經理的工作程序2.

公司實行總經理聯席會議和總經理辦公會議

制度。2.1

2.2公司建立季度、半年經濟分析會和年度工

作會制度，會議由總

經理主持，總結季度、半年、全年生產經營及

各項執行性事務

落實情況，分析存在的問題，提出解決問題的

措施，對下一季

度、半年、年度工作進行部署。

公司實行總經理報告制度。2.3

總經理以定期報告（季報、中報、年報）方式

向董事會報告工231

作?？偨浝響ＷC報告的真實性和完整性。

董事會或者監事會認為必要時，總經理應按照

董事會或者監事2.3.2

會的要求報告工作。

對總經理的評價3.

17

對總經理及經理層其他人員的績效評價，由董

事會委托薪酬與3.1

考核委員會負責組織，評價結果由董事會確

定。評價分年度評

價與任期評價。

董事會對總經理及經理層其他人員的績效評價

是確定經理層薪3.2

酬以及其他激勵的依據。

總經理聯席會議和總經理辦公會議規程4.

會議的準備4.1

集團公司行政部負責總經理聯席會議和總經

理辦公會議的籌備4.1.1

工作。

各單位呈報的總經理辦公會議題和總經理聯

席會匯報材料須于4.1.2

會前一日報送集團公司行政部。

會議的召開4?2

總經理聯席會議和總經理辦公會議每月召開

一次，召開時間為421

每月的第三個工作日。如因工作需要，總經理

辦公會議可以召

開臨時會議。

總經理聯席會議和總經理辦公會議由集團公

司總經理主持會4.2.2

議。總經理因故不能參加會議時，可委托常務

副總經理主持會

議。

總經理聯席會由集團公司總經理、副總經理、

總經理助理、副423

總會計師和集團公司本部各部門負責人以及所

屬公司負責人構

成；總經理辦公會成員由集團公司總經理、副

總經理、總經理

助理和副總會計師構成。

總經理聯系會會議和總經理辦公會的決議程

序4.3

總經理聯系會會議和總經理辦公會議研究決定

問題，遵循民主

集中制原則，在發揚民主的基礎上，由總經理

提出主導決策意

見，并形成會議決議和紀要，以備督查。

會議精神的落實4.4

總經理聯席會議和總經理辦公會議一經形成決

議，相關責任部441

門必須嚴格貫徹決議精神，及時執行決議內

容。

各責任部門應在適當時候，把決議實施過程與

結果向集團公司4.4.2

領導作以匯報。

各責任部門對總經理聯席會議和總經理辦公會

議決議的執行情4.4.3

況，將作為對部門工作進行考核的重要依

據。

相關制度目錄五、

《公司法》1.

《企業內部控制基本規范》2.

《企業內部控制配套指引》3.

《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司

章程》4.

《西安曲江文化產業投資（集團）總經理議

事規則》5.

六、主要的控制點

高級管理層的聘任、解聘審批1.

高級管理層的職責確認2.

高級管理層的考核審批3.

總經理聯席會及總經理辦公會執行情況審核4.

檢查資料七、

高級管理人員的聘任、解聘董事會文件1.

明確高級管理人員職責分工的會議紀要2.

高級管理人員的考核文件3.

總經理聯席會及總經理辦公會執行情況報告4.

業務流程圖八、

總經理辦公會及總經理聯席會工作流程圖1.

20

總經理辦公會及總經理聯席會工作流程

總經理辦公會/階

各部門/各單位行政部總經理

總經理聯席會段

開始

呈報會議匯主持召開會

會議匯報

報材料議

材料

遵循民主集

中制原則研

究決定問題

提出主導決

策意見

執行會議決形成會議決

議和紀要議

/將各部門

向管理層匯

各單位執行

會議決議情

報會議決議

執行情況

況作為考核

重要依據

資料歸檔

結束

董事會下專業委員會工作流程第五章

業務目標一、

21

合理設置各專業委員會的職責權限和匯報關

系，提高專業委員

會工作效率，輔助董事會工作；

確保各專業委員會的設立和工作程序符合國家

法律、法規和公

司內部規章制度的要求。

業務風險二、

專業委員會職責權限設置不當或越權管理，可

能導致決策不當

或無效決策，影響專業委員會和董事會的

工作效率；

專業委員會的設立和工作程序違反國家法律法

規，可能遭受外

部處罰、經濟損失和信譽損失。

業務范圍三、

董事會下設專業委員會的設立與審批、專業委

員會職責權限的

確定與審批、專業委員會會議議案的確定與審

批、專業委員會

決議執行效果的監督與審核。目前，公司下設

專業委員會有四

個:戰略與發展委員會、審計委員會、薪酬與

考核委員會、提

名委員會。

業務步驟流程四、

董事會專業委員會的設立與審批1.

董事會專業委員會的設立1.1

22

由董事根據董事會自身職責的需要，提出設立

專業委會會的議

案，由董事會以會議表決的方式進行審議。如

果審議通過則提

交曲江新區管理委員會審議。

董事會專業委員會委員的產生1.2

名董事組成。委員會委員由董事長提名，董3

各專業委員會由

事會討論通過。委員會設主任委員一名由公司

董事長提名，并

經董事會任命，提名委員會主任委員由董事長

擔任。委員會任

期與同屆董事會任期一致，委員任期與董事任

期一致。委員任

期屆滿，可連選連任。委員會委員在任職期間

不再擔任公司董

事職務時，其委員資格自動喪失。

董事會專業委員會委員任期內更換1.3

經董事長提議并經董事會討論通過，可對委員

會委員在任期內

進行調整。

當委員會人數低于規定人數時，董事會應當根

據規定補足委員

人數。

委員會委員可以在任期屆滿以前向董事會提出

辭職，辭職報告

中應當就辭職原因以及需要公司董事會予以關

注的事項進行必

要說明。

董事會專業委員會職責權限的確定與審批2.

23

董事會專業委員會職責權限的確定2.1

董事會專業委員會的職責權限由《西安曲江文

化產業投資（集

團）有限公司章程》（以下簡稱《公司章

程》）及董事會各專

業委員會議事規則規定。各專業委員會的具體

職責權限請參閱

各專業委員會議事規則。

董事會專業委員會職責權限變更的審批2.2

董事會專業委員會的職責權限如果發生變化，

則需要以修訂各

專業委員會議事規定的形式來加以確定。先由

董事會董事提出

擬修訂專業委員會議事規則的議案，然后由董

事會以會議表決

的方式審議，并確定董事會專業委員會的職

責權限。

3.董事會專業委員會的議事規則

根據《公司章程》及專業委員會議事規則規

定，董事會專業委

員會協助董事會工作，對董事會負責。

會議的準備3.1

董事會辦公室負責制發會議通知等會務工

作。

公司相應職能部門負責準備和提供委員會會議

所議事項所需的

相關資料，負責與有關部門（包括委員會在議

事過程中聘請的

公司有關專家或者社會專家、學者及中介機

構）的聯絡。

會議召開3.2

24

委員會根據需要不定期召開會議。有以下情況

之一時，委員會3.2.1

日內簽發召開會議的通知：3主任委員應于事

實發生之日起

）董事會認為有必要時；1（

）委員會主任委員認為有必要時；2（

名以上委員提議時。2）3（

日（特殊情3董事會辦公室應當負責將會議通

知于會議召開前3.2.2

況除外）以書面形式送達各委員和應邀列席會

議的有關人員。

會議通知的內容應當包括會議舉行的方式、時

間、地點、會期、

議題、通知發出時間及有關資料。

名以上的委員出席方可舉行。會議由委員會2

委員會會議應由3.2.3

主任委員主持，委員會主任委員不能出席會議

時，可委托委員

會其他委員主持。

委員會會議一般應以現場會議方式召開。遇

有特殊情況，在保3.2.4

證委員會委員能夠充分發表意見的條件下，經

委員會主任委員

同意，可采用通訊方式召開。采用通訊方式

的，委員會委員應

當在會議通知要求的期限內向董事會提交對所

議事項的書面意

見。

會議的議事規則3.3

委員會會議就會議所議事項進行研究討論，委

員會委員應依據

其自身判斷，明確、獨立、充分地發表意見；

意見不一致的，

其應當在向董事會提交的會議紀要中載明。

委員會會議召開后，公司董事會辦公室負責根

據會議研究討論

情況制作委員會會議紀要。會議紀要除向公司

董事會提交外，

還應發送給委員會委員和公司董事會辦公室、

審計、財務、法

律部門及有關部門和人員。

委員會會議形成的會議記錄、會議紀要、授權

委托書、委員的

書面意見以及其他會議材料按照公司有關檔

案管理制度保存。

相關制度目錄五、

《公司法》1.

《企業內部控制基本規范》2.

《企業內部控制配套指引》3.

4.《西安曲江文化產業投資（集團）有限公

司章程》

《西安曲江文化產業投資（集團）董事會議

事規則》5.

《西安曲江文化產業投資（集團）董事會戰

略委員會議事規則》6.

《西安曲江文化產業投資（集團）董事會提

名委員會議事規則》7.

26

《西安曲江文化產業投資（集團）董事會考核

與薪酬委員會議8.

事規則》

《西安曲江文化產業投資（集團）董事會審

計委員會議事規則》六、

主要的控制點七、

1.董事會各專業委員會的設立與審批

董事會各專業委員會職責權限的確定與審批2.

董事會各專業委員會會議決議的確定與審批3.

董事會各專業委員會決議執行情況的監督與

審核4.

檢查資料八、

1.董事會相關決議

董事會專業委員會會議提案2.

董事會專業委員會會議通知3.

董事會專業委員會會議記錄4.

董事會專業委員會會議決議5.

董事會專業委員會議案實施情況報告6.

業務流程圖九、

董事會專業委員會設立流程圖1.

27

董事會各專業委員會設立流程

曲江新區階

董事董事會董事長

管理委員會段

開始

設

立

董

提交設立專

事

審議審批

業委員會提

會

案

專

業

委

設立專業委

員

員會

會

流

程

結束

開始

主

任

提名各專業

委

討論

委員會委員

員

通過

及主任委員

及

委

員

的

任命主任委

員，提名委

產

員會主任委

生

員由董事長

流

擔任

程

結束

開始

專

業

提交擬修訂

委

專業委員會

員

表決

議事規則的

會

議案

職

權

確定董事會

變

專業委員會

更

的職責權限

審

批

流

結

束

程

28

專業委員會工作流程

階

相關職能部門董事會辦公室專業委員專業委員

會主任委員

段

開始

準備和提供

準備會議制簽發會議通

會議所議事

作會議通知知

項資料

召開會議就

所以事項研

究討論

委員會委員

應依據其自

身判斷，明

確、獨立、

充分地發表

意見

形成委員會

會議紀要

向董事會、

委員會會員

及相關部門

提供會議紀

要

結束

戰略規劃管理流程第六章

業務目標一、

29

通過完善的戰略管理流程，保證戰略管理工作

的科學性、有效

性和及時性，推動公司的持續健康發展；

獲得行業領先的投資回報率；

確保戰略規劃符合國家法律、法規和公司內部

規章制度的要

求。

業務風險二、

戰略決策失誤，導致公司發生重大損失，影響

公司的長期發

展；

戰略規劃不符合行業發展規律，導致公司

資本回報率低于行業

發展水平；

戰略規劃不符合國家有關法律、法規及公司內

部規章制度的要

求，可能遭受外部處罰、經濟損失和信譽損

失。

業務范圍三、

公司戰略的編制、戰略的實施與監督、戰略

規劃的調整。

業務步驟流程四、

戰略規劃的編制1.

公司戰略規劃的編制1.1

30

）根據董事會提出的公司發展目標，公司總經

理辦公會在1（

集體討論的基礎上形成初步戰略構想；

）企劃部發出戰略規劃準備通知，公司各部門

和各子公司2（

準備并提供本單位的戰略規劃相關信息；

）公司分管領導督導企劃部制訂公司和子公司

戰略規劃草3（

案，分解戰略規劃目標；

）公司各部門和各子公司就本單位的戰略發展

目標提出建4（

議和意見，形成戰略規劃子計劃；

）公司分管領導督導企劃部修改和補充戰略規

劃草案，形5（

成戰略規劃提案；

戰略委員會審議戰略規劃提案，并做/）公司

總經理辦公會6（

出審議意見；

）公司董事會審批戰略規劃提案；7（

）戰略規劃提案經董事會審批通過后執行。8

（

）公司戰略合作部確定戰略規劃正式稿，董事

長簽發批9（

準。

子公司戰略規劃的編制1.2

31

）公司企劃部部根據公司戰略規劃，形成對各

子公司戰略1（

規劃的建議；

）各子公司根據自己的戰略調研分析，和公司

企劃部提交2（

的建議，制訂本公司戰略規劃；

）公司企劃部審核各子公司戰略規劃提案，并

出示專業意3（

見；

）公司總經理辦公會審議各子公司戰略規劃提

案，并做出4（

審議意見；

）公司戰略委員會審議子公司戰略規劃提案，

并形成決5（

議。

戰略規劃的實施及監督2.

戰略規劃通過公司年度經營計劃貫徹實施。

2.1

對于公司的重大戰略性事項，企劃部組織進行

研究分析，并在2.2

總經理辦公會的指導下，與相關部門或單位

共同推進實施。

企劃部對戰略規劃的實施情況進行全面監控，

每年進行戰略規2.3

劃修訂時，同時向總經理辦公會提交公司戰略

規劃實施情況分

析及建議報告。

公司各部門及各子公司有關規劃、計劃的實施

情況，將作為關2.4

鍵性考核因素，納入其部門（公司）及其負

責人績效考核體系。

32

戰略規劃的調整3.

公司戰略規劃的調整3.1

）公司企劃部發出戰略修訂準備通知；1（

（）公司各部門和各子公司提供戰略修訂意

見及相關資料；2

）公司企劃部制訂戰略修訂提案；3（

）公司分管領導審核戰略修訂提案，并出示

意見；4（

戰略委員會審議戰略修訂提案，并做/）公司

總經理辦公會5（

出審議意見；

）公司董事會審批戰略修訂提案；6（

）公司企劃部確定修訂后的戰略規劃正式稿，

董事長簽發7（

批準。

子公司戰略規劃的調整3.2

（）各子公司在戰略修訂準備期間，根據行業

和企業一年來1

的發展情況，制訂本公司戰略修訂提案；

）各子公司將戰略修訂提案轉交公司企劃審

核，公司企劃2（

部出具專業意見；

）公司總經理辦公會審議各子公司戰略修訂提

案，并做出3（

審議意見；

33

）公司戰略委員會審議子公司戰略修訂提案，

并形成決4（

議；

）公司企劃部根據戰略委員會決議，制訂對各

子公司戰略5（

實施的建議。

相關制度目錄五、

《企業內部控制基本規范》1.

《企業內部控制配套指引》2.

《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司

章程》3.

《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司

發展戰略管理制度》4.

主要的控制點六、

戰略規劃的編制與審批1.

戰略規劃的實施及評估2.

戰略規劃調整的審核3.

檢查資料七、

戰略規劃編制通知1.

公司戰略規劃2.

公司董事會關于批準戰略規劃的決議3.

34

專項規劃與子公司規劃4.

公司戰略規劃執行情況總結分析報告5.

公司戰略規劃調整方案&

7.戰略規劃調整通知

公司董事會關于批準戰略規劃調整方案的決

議8.

業務流程圖八、

公司戰略規劃編制流程圖1.

35

公司戰略發展規劃編制流程

分管董事會戰略階

各部門/子公司企劃部總經理辦公會董事會董事長

副總經理發展委員會段

開始

提出公司發

展戰略目標

集體討論形

成初步的戰

略構想

發出編制戰

略規劃準備

通知

制訂公司和

準備并提供

子公司戰略

本單位戰略

規劃草案，

督導

規劃相關信

分解戰略規

息

劃目標

就本單位的

就本單位的

戰略發展目

戰略發展目

標提出建議

標提出建議

和意見，形

和意見，形

成戰略規劃

成戰略規劃

子計劃

子計劃

修改和補

充戰略規

劃草案，

督導

形成戰略

規劃提案

審議審議審批

確定戰略規

劃正式稿

簽發

資料歸檔

結束

36

子公司戰略規劃編制流程圖2.

子公司戰略規劃編制流程

董事會階

子公司企劃部總經理辦公會

專業委員會段

開始

根據公司戰

略規劃，形

成對各子公

司戰略規劃

的建議

制訂本公司審核出示專

審議審議

戰略規劃業意見

專業意見

戰略規劃草

審議意見

會議決議

案

形成正式戰

略規劃

結束

戰略規劃的實施與監控流程圖3.

37

戰略規劃實施監控流程

各相關部門階

企劃部總經理辦公會

及單位段

開始

分解戰略規

劃形成年度

經營計劃

貫徹實施年

度經營計劃

監控戰略規

劃的實施情

況

提交公司戰

略規劃實施

審議

情況及建議

報告

公司各部門及各子

公司有關規劃、計

劃的實施情況，將

作為關鍵性考核因

素，納入其部門

（公司）及其負責

人績效考核體系

資料歸檔

結束

全面風險管理業務流程第七章

業務目標一、

38

建立全面的風險管理體系，滿足國家法律法規

和相關監管機構

的要求；

確保全面風險管理體系的有效運行，促進企業

戰略目標的實

現；

及時、準確的識別并控制生產運營過程中的各

種風險，提高企

業經營活動的效率和效果。

業務風險二、

違反國家法律、法規和監管機構的要求，可能

使企業遭受外部

處罰及名譽損失；

風險管理體系不完善或運行不力，導致企業風

險管理出現漏

洞，無法確保企業戰略目標的實現；

未能及時識別重大風險并采取有效的風險應對

措施，影響企業

生產經營的順利進行或造成企業財產損失。

業務范圍三、

初始信息的收集、風險識別與評估、風險管理

的解決方案、風

險管理的監督與改進。

業務步驟流程四、

初始信息的收集1.

39

公司各部門及分、子公司廣泛、持續不斷地收

集與公司風險和

風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷

史數據和未來預

測。

在戰略風險方面，廣泛收集國內外公司戰略風

險失控導致公司L1

蒙受損失的案例，并收集與公司相關的宏觀經

濟政策、技術環

境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，

重點關注公司發

展戰略和規劃、投融資計劃、年度經營目標、

經營戰略，以及

編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關依

據。

在財務風險方面，廣泛收集國內外公司財務風

險失控導致危機1.2

的案例，收集與公司獲利能力、資產營運能

力、償債能力、發

展能力指標的重要信息，重點關注成本核算、

資金結算和現金

管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程

或環節。

在經營風險方面，廣泛收集國內外公司忽視市

場風險、缺乏應1.3

對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與公司

產品結構、市場

需求、競爭對手、主要客戶和供應商等方面的

重要信息，對現

有業務流程和信息系統操作運行情況進行監

管、運行評價及持

續改進，分析公司風險管理的現狀和能力。

在法律風險方面，廣泛收集國內外公司忽視法

律法規風險、缺L4

乏應對措施導致公司蒙受損失的案例，收集與

公司法律環境、

員工道德、重大協議合同、重大法律糾紛案

件等方面的信息。

40

公司對收集的初始信息應進行必要的篩選、提

煉、對比、分類、1.5

組合，以便進行風險評估。

風險識別及評估2.

公司各部門為風險管理第一道防線；審計部和

董事會下設的審

計委員會為風險管理第二道防線；董事會為風

險管理第三道防

線。

公司各部門按照公司內控部門制定的風險評估

的總體方案，根2.1

據業務分工，配合內控項目組識別、分析相關

業務流程的風險，

確定風險反應方案。

根據識別的風險和確定的風險反應方案，按照

公司確定的控制2.2

設計方法和描述工具，設計并記錄相關控制，

根據風險管理的

要求，修改完善控制設計。包括：建立控制管

理制度，按照規

定的方法和工具描述業務流程，編制風險控制

文檔和程序文件

等。

組織控制制度的實施，監督控制制度的實施情

況，發現、收集、2.3

分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以

實施。對重大缺

陷和實質性漏洞，除向部門分管領導匯報情況

外，還應向公司

董事會反饋情況，以便公司監控內部控制體

系的運行情況。

配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或

不良影響的事件2.4

進行調查、處理。

41

風險管理解決方案3.

公司根據風險應對策略，針對各類風險或每一

項重大風險制定

風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決

的具體目標，所

需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所

需的條件、手段

等資源，風險事件發生前、中、后所采取的具

體應對措施以及

風險管理工具。

風險管理的監督與改進4.

公司各有關部門和業務單位應定期對風險管理

工作進行自查和4.1

檢驗，及時發現缺陷并改進，其檢查、檢驗報

告應及時報送公

司風險管理職能部門。

4.2公司審計部定期或不定期對各有關部門和

業務單位能否按照有

關規定開展風險管理工作及其工作效果進行監

督評價，監督評

價報告應直接報送董事會或董事會下設的審計

委員會。此項工

作也可結合年度審計、任期審計、離任審計或

專項審計工作一

并開展。

相關制度目錄五、

《企業內部控制基本規范》1.

《企業內部控制配套指引》2.

《西安曲江文化產業投資（集團）有限公司

全面風險管理制度》3.

42

主要的控制點六、

風險評估的總體方案的確定1.

風險反應方案的確定2.

重大缺陷及實質性漏洞匯報審批3.

風險管理工作的自查報告的審批4.

風險管理工作的監督檢查報告的審批5.

檢查資料七、

1.風險評估的總體方案

風險反應方案2.

重大缺陷及實質性漏洞匯報材料3.

風險管理工作的自查報告4.

風險管理工作的監督檢查報告八、

業務流程圖九、

全面風險管理流程圖1.

43

全面風險管理流程全面風險管理流程

董事會/階董事會/階

各部門/單位審計部各部門/單位審計部

審計委員會段審計委員會段

開始開始

收集與公司風險和

定期對風險管理工

風險管理相關的內

作進行自查和檢驗

部、外部初始信息

檢查、檢驗報告

審議審核

識別、分析相關業

務流程的風險，確

定風險反應方案

定期或不定期

對各有關部門

和業務單位能

否按照有關規

按照公司確定的控

審議

定開展風險管

制設計方法和描述

理工作及其工

工具，設計并記錄

作效果進行監

相關控制，根據風

督評價

險管理的要求，修

風

改完善控制設計

風

監督評價報告

險

險

的

管

識

組織