公司單位核資工作方案?一、核資背景與目的隨著公司業務的不斷拓展和規模的持續擴大，為了加強公司財務管理，真實反映公司資產狀況，提高資產使用效益，防范財務風險，確保公司財務信息的準確性和可靠性，依據國家相關法律法規及公司內部管理要求，特開展此次核資工作。本次核資工作旨在全面清查公司資產、負債、所有者權益等財務狀況，核實各項資產的真實性、完整性和有效性，為公司的戰略決策、財務規劃、資產管理等提供堅實的數據支持。二、核資范圍與內容核資范圍本次核資涵蓋公司本部及所屬各分支機構、全資子公司、控股子公司等具有獨立法人資格或獨立核算的單位。核資內容1.資產清查貨幣資金：包括庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金等，核對賬目與實際金額是否一致，檢查資金的安全性和流動性。應收款項：應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款等，核實款項的真實性、賬齡及可收回性，清查壞賬準備計提是否準確。存貨：原材料、在產品、產成品、庫存商品等，盤點實物數量，檢查存貨的質量狀況、計價方法是否正確，核實跌價準備計提情況。固定資產：房屋建筑物、機器設備、運輸工具等，清查資產的數量、使用狀況、折舊計提情況，評估資產的價值和完整性。無形資產：土地使用權、專利權、商標權等，核實無形資產的權屬、價值及攤銷情況。長期股權投資：對被投資單位的投資情況，包括投資成本、股權比例、收益確認等，檢查投資的真實性和權益法核算的準確性。在建工程：正在建設的工程項目，清查工程進度、成本核算、資金使用等情況。其他資產：如長期待攤費用、遞延所得稅資產等，核實其攤銷或核算的合規性。2.負債清查短期借款：銀行借款及其他短期負債，核對借款合同、金額、期限、利率等，檢查還款能力和付息情況。應付賬款：應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款等，核實債務的真實性、賬齡及付款情況。應交稅費：各項稅費的計提、繳納情況，檢查是否存在欠稅及稅務風險。長期借款：長期負債的本金、利息、還款計劃等，評估長期償債能力。其他負債：如預計負債、遞延所得稅負債等，核實其核算的準確性。3.所有者權益清查實收資本：股東的出資情況，包括出資方式、金額、比例等，檢查出資的真實性和合規性。資本公積：資本溢價、其他資本公積的形成和變動情況，核實其來源和用途的合理性。盈余公積：法定盈余公積、任意盈余公積的提取和使用情況，檢查是否符合公司法和公司章程規定。未分配利潤：歷年積累的未分配利潤情況，分析利潤分配政策和留存收益的合理性。三、核資工作組織與實施核資工作領導小組成立以公司總經理為組長，財務總監為副組長，各相關部門負責人為成員的核資工作領導小組。領導小組負責全面領導和統籌協調核資工作，制定核資工作方案，審議核資工作中的重大事項，對核資結果進行審定等。核資工作小組1.財務審計組：由公司財務部人員及外聘會計師事務所人員組成。負責制定核資工作的具體審計程序和方法，對公司的財務賬目、憑證、報表等進行全面審計，核實資產、負債、所有者權益的真實性和準確性，編制核資審計報告。2.資產清查組：由各相關資產管理部門人員組成，如固定資產管理部門、存貨管理部門等。負責對各類資產進行實地盤點、清查，登記資產清查表，核實資產的數量、狀況、使用情況等，與財務賬目進行核對，查找差異原因并提出處理意見。3.綜合協調組：由公司辦公室人員組成。負責核資工作的組織協調、文件資料的收發、會議安排、后勤保障等工作，確保核資工作的順利進行。核資工作實施步驟1.準備階段（[具體時間區間1]）成立核資工作領導小組和工作小組，明確各小組職責分工。制定核資工作方案，明確核資范圍、內容、方法、步驟及時間安排等。收集、整理核資所需的各類文件資料，如財務報表、會計憑證、資產臺賬、合同協議等。組織核資工作培訓，使參與人員熟悉核資工作流程和方法。2.清查階段（[具體時間區間2]）財務審計組按照審計程序對公司財務賬目進行詳細審計，查找問題并記錄。資產清查組對各類資產進行實地盤點清查，填寫資產清查表，詳細記錄資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、使用狀況等信息。各部門對清查過程中發現的問題及時進行溝通協調，查找差異原因，提出初步處理意見。3.核實階段（[具體時間區間3]）財務審計組根據清查結果，對資產、負債、所有者權益進行進一步核實，調整相關賬目，確保賬實相符、賬賬相符、賬證相符。資產清查組對資產清查表進行審核，對資產的清查情況進行總結分析，形成資產清查報告初稿。綜合協調組對核資工作進展情況進行跟蹤檢查，及時解決工作中出現的問題，協調各小組之間的工作銜接。4.報告階段（[具體時間區間4]）財務審計組根據核資結果編制核資審計報告，詳細說明核資工作的基本情況、核資結果、存在問題及處理建議等。資產清查組根據審核后的資產清查表和清查報告初稿，編制正式的資產清查報告，附資產清查明細表等相關資料。核資工作領導小組對核資審計報告和資產清查報告進行審議，提出修改意見，形成最終的核資報告。5.總結階段（[具體時間區間5]）對核資工作進行全面總結，分析核資過程中發現的問題及原因，總結經驗教訓，提出改進措施和建議。整理核資工作資料，建立核資工作檔案，將核資報告、審計報告、資產清查表、相關文件資料等進行歸檔保存，以備后續查閱和審計。四、核資工作方法與程序核資方法1.賬目核對法：將財務賬目與相關憑證、報表進行逐筆核對，檢查賬目記錄的準確性和完整性。2.實地盤點法：對各類實物資產進行實地盤點，確定資產的實際數量和狀況，與賬目記錄進行對比。3.函證法：對往來款項等通過發函的方式向對方單位進行核實，確認款項的真實性和金額。4.詢問法：向相關人員詢問資產的購置、使用、處置等情況，了解業務流程和實際情況，核實相關信息的真實性。5.分析性復核法：對財務數據進行分析，如比率分析、趨勢分析等，檢查數據的合理性和異常情況。核資程序1.制定核資計劃：根據核資工作方案，結合公司實際情況，制定詳細的核資計劃，明確核資的范圍、內容、方法、步驟、時間安排及人員分工等。2.下達核資通知：向各相關部門和單位下達核資通知，明確核資工作的要求和時間節點，要求各部門和單位做好準備工作。3.實施核資工作：按照核資計劃和方法，各工作小組開展資產清查、財務審計等工作，對發現的問題及時進行記錄和溝通。4.編制核資工作底稿：各工作小組在核資過程中，要編制詳細的核資工作底稿，記錄核資的過程、發現的問題及處理情況等，為核資報告的編制提供依據。5.審核核資工作底稿：對核資工作底稿進行審核，確保工作底稿記錄的準確性和完整性，對發現的問題及時進行補充和修正。6.編制核資報告：根據核資工作底稿和審核結果，編制核資報告，包括核資工作的基本情況、核資結果、存在問題及處理建議等內容。7.審定核資報告：核資工作領導小組對核資報告進行審定，提出修改意見，確保核資報告真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和資產情況。五、核資工作要求與紀律工作要求1.提高認識，加強領導：各部門和單位要充分認識核資工作的重要性，切實加強組織領導，確保核資工作順利進行。2.精心組織，周密安排：各工作小組要按照核資工作方案和實施步驟，精心組織，周密安排，確保核資工作按時、高質量完成。3.認真清查，如實反映：參與核資工作的人員要認真履行職責，如實清查資產、負債、所有者權益等情況，不得隱瞞、虛報、漏報，確保核資結果真實可靠。4.嚴格遵守工作紀律：核資工作期間，要嚴格遵守工作紀律，保守公司機密，不得擅自對外披露核資工作情況。5.及時溝通，協同配合：各部門和單位之間要加強溝通協調，密切配合，及時解決核資工作中出現的問題，形成工作合力。工作紀律1.嚴格遵守國家法律法規和公司規章制度：核資工作要嚴格按照國家相關法律法規和公司內部管理要求進行，不得違規操作。2.不得弄虛作假：嚴禁任何部門和個人在核資工作中弄虛作假，虛報、瞞報、漏報資產、負債等情況，一經發現，將嚴肅追究相關人員責任。3.保守公司機密：參與核資工作的人員要嚴格保守公司機密，不得將核資工作中的信息泄露給無關人員，不得利用核資工作謀取私利。4.遵守工作程序和時間安排：要嚴格按照核資工作方案規定的程序和時間安排開展工作，不得擅自拖延或提前結束核資工作。5.廉潔自律：核資工作期間，要嚴格遵守廉潔自律的各項規定，不得接受被清查單位的禮品、宴請等，確保核資工作公正、廉潔。六、核資工作時間安排本次核資工作自[開始日期]起，至[結束日期]結束，具體時間安排如下：1.準備階段（[準備階段具體時間區間]）[準備階段具體工作1]：[完成時間1][準備階段具體工作2]：[完成時間2]......2.清查階段（[清查階段具體時間區間]）[清查階段具體工作1]：[完成時間1][清查階段具體工作2]：[完成時間2]......3.核實階段（[核實階段具體時間區間]）[核實階段具體工作1]：[完成時間1][核實階段具體工作2]：[完成時間2]......4.報告階段（[報告階段具體時間區間]）[報告階段具體工作1]：[完成時間1][報告階段具體工作2]：[完成時間2]......5.總結階段（[總結階段具體時間區間]）[總結階段具體工作1]：[完成時間1][總結階段具體工作2]：[完成時間2]......七、核資工作預期成果1.形成一份全面、準確的核資報告，詳細反