會計實操文庫17/17記賬實操-財務績效考核表財務部績效考核表指標類別二級指標三級指標評分標準評分辦法權重數據來源考核得分加權得分內部運營類統

計

指

標1.供貨商貨款核對的準確性保證供貨商單據與后臺數據的一致性，填寫采購結賬單，交由采購至財務報賬1.完全一致，100分。

2.出現1處差錯，80分。

3.出現2處差錯，60分。

4.出現3處差錯，40分。

5.出現4處差錯，20分。

5.出現5處差錯或以上，0分。%財務部工作匯報2.供貨商貨款核對后對于差錯的處理及時性供貨商單據與后臺數據出現差異時，第一時間告之采購，并采取準確的處理方法，由會計對其結果進行審核1.完全一致，100分。

2.出現1處差錯，80分。

3.出現2處差錯，60分。

4.出現3處差錯，40分。

5.出現4處差錯，20分。

5.出現5處差錯或以上，0分。%財務部工作匯報3.采購個人賬目登記的準確性采購個人少貨、少貨入款賬目的登記清晰，并能有相應的原始單據為依托1.完全一致，100分。

2.出現1處遺漏，80分。

3.出現2處遺漏，60分。

4.出現3處遺漏，40分。

5.出現4處遺漏，20分。

5.出現5處遺漏或以上，0分。%財務部工作匯報4.供貨商結賬單編制的準確性匯總金額準確1.完全一致，100分。

2.出現1處差錯，70分。

3.出現2處差錯，40分。

4.出現3處差錯或以上，0分。%采購部、財務部工作匯報格式清晰，一目了然1.格式清晰，100分。

2.格式不清晰，50分。%采購部、財務部工作匯報5.供貨商原始單保管的完整性原始單據保存完整，不能缺失1.保存完整，100分。

2.出現遺失，0分。%采購部、財務部工作匯報6.工作目標按計劃完成率能有效按照工作計劃執行工作安排（客觀因素除外）1.本部門計劃全部完成，100分。2.計劃完成80%，80分。3.計劃完成60%，60分。4.計劃完成40%，40分。5.計劃完成20%，20分。6.計劃完成0%，0分。%財務部工作匯報出納指標1.公司資金賬戶的管理準確性現金賬戶賬實相符，一分不差1.資金賬實相符，100分。

2.資金賬實不符，0分。%財務部工作匯報2.公司備用金的管理準確性公司儲備的門店找零備用金充足，保證在5-8萬之間1.范圍之內，100分。

2.超出范圍，50分。%財務部工作匯報公司自行備用金保證在1萬以內，其余存銀行賬戶1.范圍之內，100分。

2.超出范圍，50分。%財務部工作匯報3.門店備用金的監管不定期抽查門店備用金的試用情況，出現問題及時反饋1.門店備用金使用正常，100分。

2.門店備用金使用出現異常（通過抽查可以避免的異常）1次，70分。

2.門店備用金使用出現異常（通過抽查可以避免的異常）2次，40分。

2.門店備用金使用出現異常（通過抽查可以避免的異常）3次或以上，0分。%財務部工作匯報4.公司收款憑證、付款憑證編制的準確性已收付實現制為原則，對于當天發生的會計業務，涉及到的收款憑證、付款憑證，在2天內編制完成1.編寫及時，100分。

2.拖拉1天80分。

3.拖拉2天，60分。

4.拖拉3天，40分。

5.拖拉4天，20分。

6.拖拉5天或以上，0分。%財務部工作匯報憑證的編制保證金額、會計科目、會計邏輯的準確性1.完全一致，100分。

2.出現1處差錯，80分。

3.出現2處差錯，60分。

4.出現3處差錯，40分。

5.出現4處差錯，20分。

5.出現5處差錯或以上，0分。%財務部工作匯報5.原始憑證保管的完整性會計憑證的編寫要依托相應的原始憑證，原始憑證保存完整，不缺失1.保存完整，100分。

2.出現遺失，0分。%財務部工作匯報6.后勤倉庫的有效管理負責后勤倉庫的進與出，入庫出庫全憑相應單據1.入庫、出庫有據可循，100分。

2.無單入庫、出庫，出現1次，80分。

2.無單入庫、出庫，出現2次，60分。

2.無單入庫、出庫，出現3次，40分。

2.無單入庫、出庫，出現4次，20分。

2.無單入庫、出庫，出現5次或以上，0分。%財務部工作匯報物品保管恰當，不丟失1.完全一致，100分。

2.丟失1件，80分。

3.丟失2件，60分。

4.丟失3件，40分。

5.丟失4件，20分。

5.丟失5件或以上，0分。%財務部工作匯報7．工作目標按計劃完成率能有效按照工作計劃執行工作安排（客觀因素除外）1.本部門計劃全部完成，100分。2.計劃完成80%，80分。3.計劃完成60%，60分。4.計劃完成40%，40分。5.計劃完成20%，20分。6.計劃完成0%，0分。%財務部工作匯報會計指標1.門店賬目的核算準確性編制并核對門店的財務賬務，保證日常賬務的核算準確性1.核算準確，100分。

2.出現1處差錯，80分。

3.出現2處差錯，60分。

4.出現3處差錯，40分。

5.出現4處差錯，20分。

5.出現5處差錯或以上，0分。%財務部工作匯報2.公司轉賬憑證編制的準確性編制公司轉賬憑證及月底的結賬憑證，保證核算準確性1.核算準確，100分。

2.出現1處差錯，80分。

3.出現2處差錯，60分。

4.出現3處差錯，40分。

5.出現4處差錯，20分。

5.出現5處差錯或以上，0分。%財務部工作匯報3.公司賬目的核算準確性對出納日常編制的收、付款憑證進行審核，對審核后的公司賬目保證其準確性1.審核后準確，100分。

2.出現1處差錯，80分。

3.出現2處差錯，60分。

4.出現3處差錯，40分。

5.出現4處差錯，20分。

5.出現5處差錯或以上，0分。%財務部工作匯報4.門店財務報表的及時性、準確性每月初10號前出具門店上月財務報表（法定節假日順延）1.按期出具，100分。

2.延遲1天，80分。

3.延遲2天，60分。

4.延遲3天，40分。

5.延遲4天，20分。

6.延遲5天或以上，0分。%財務部工作匯報門店財務報表包括資產負債表、利潤表、收支表、管理費用明細表等1.全部出具，100分。

2.少一份報表，80分。

3.少兩份報表，60分。

4.少三分報表或以上，0分。%財務部工作匯報5.公司財務報表的及時性、準確性每月初10號前出具公司上月財務報表（法定節假日順延）1.按期出具，100分。

2.延遲1天，80分。

3.延遲2天，60分。

4.延遲3天，40分。

5.延遲4天，20分。

6.延遲5天或以上，0分。%財務部工作匯報公司財務報表包括資產負債表、利潤表、管理費用明細表、差額收入明細表、商品賬目表、科目余額表、股東個人暫支明細表等1.全部出具，100分。

2.少一份報表，80分。

3.少兩份報表，60分。

4.少三分報表或以上，0分。%財務部工作匯報6．工作目標按計劃完成率能有效按照工作計劃執行工作安排（客觀因素除外）1.本部門計劃全部完成，100分。2.計劃完成80%，80分。3.計劃完成60%，60分。4.計劃完成40%，40分。5.計劃完成20%，20分。6.計劃完成0%，0分。%財務部工作匯報客戶類1．相關部門滿意度考核周期內遭到相關部門投訴次數為0。1.0投訴，100分。2.遭到1次投訴，80分。3.遭到2次投訴，60分。4.遭到3次投訴，40分。5.遭到4次投訴，20分。6.遭到5次投訴，0分。統計出考核周期內各部門對財務部作出投訴的總次數。%財務部工作匯報2．外部客戶的滿意度學習與發展類1．關鍵員工保有率考核周期內關鍵員工保有率為100%1.關鍵員工保有率達到100%，100分。2.關鍵員工保有率達到80%，80分。3.關鍵員工保有率達到60%，60分。4.關鍵員工保有率達到40%，40分。5.關鍵員工保有率達到20%，20分。6.關鍵員工保有率達到0%，0分。統計出考核周期結束時關鍵員工數除以考核周期內擔任關鍵員工的人數之和，得出百分數。%財務部、人事部工作匯報2．培訓計劃達成率考核周期內培訓計劃完成率為100%1.本部門培訓計劃全部完成，100分。2.培訓計劃完成80%，80分。3.培訓計劃完成60%，60分。4.培訓計劃完成40%，40分。5.培訓計劃完成20%，20分。6.培訓計劃完成0%，0分。統計出考核周期內培訓計劃完成數除以培訓計劃總數，得出百分數。%財務部工作匯報總分財務部會計工作流程詳解一、?核心業務流程?原始憑證處理?審核原始憑證的合法性及完整性，包括核對金額、簽名、單位簽章等要素，確保符合入賬標準?。根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證，并附相關原始單據?。賬務登錄?根據收付款憑證登錄?現金日記賬?和?銀行存款日記賬?，做到日清月結?。按記賬憑證登錄?明細分類賬?，詳細記錄每筆業務的借貸信息?。定期編制?科目匯總表?，試算平衡后登錄?總賬??。報表編制?期末根據總賬和明細分類賬數據，編制?資產負債表?、?利潤表?、?現金流量表?及?所有者權益變動表??。二、?月度周期管理?月初重點工作?完成增值稅申報：核對銷項發票與進項發票，計算應納稅額?。處理費用憑證、銷售合同開票、銀行回單往來賬務等基礎賬目?。日常操作?持續制作?費用憑證?、?成本憑證?，完成發票開具及往來賬務處理?。計提折舊、攤銷費用（如水電費、工資等），并進行賬務結轉?。月末結賬?損益類科目結轉?：將收入、成本、費用等科目余額轉入“本年利潤”科目?。對賬與調整?：確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符，修正試算不平衡項?。三、?月末處理重點?計提與攤銷?計提職工福利費、教育經費、固定資產折舊及稅費（如城建稅、所得稅等）?。攤銷長期待攤費用及無形資產?。稅務處理?根據利潤總額計算企業所得稅，完成稅務申報憑證制作?。核對稅務申報數據與賬務記錄的一致性?。檔案管理?將記賬憑證按時間順序編號并裝訂成冊，便于后續查閱?。四、?其他注意事項?分工協作?：大型企業需劃分會計、資金、成本費用等崗位，明確職責邊界?。財務分析?：定期開展預算控制、財務預測及業績評價，支持管理決策?。軟件應用?：熟練使用財務軟件進行賬務處理及報表生成，提高效率?。流程圖示簡化版原始憑證→記賬憑證→明細賬→科目匯總→總賬→財務報表→歸檔?出納工作全流程一、?日常核心操作?現金收付處理?收款?：根據會計開具的收據/發票收款，核對金額、簽名后蓋章（如“現金收訖”“轉賬”章），登錄現金流水賬并傳遞憑證至對應會計崗?。付款?：審核付款憑證（如費用報銷單、借款單）的真實性，確認審批簽字后付款，在原始憑證加蓋“現金付訖”章并登錄流水賬?。銀行業務處理?存取款?：按日計劃開具現金支票提取現金，下午3:30前將超額現金送存銀行，并核對銀行賬戶余額?。轉賬結算?：簽發支票、匯票時需填寫付款申請書，核對賬戶信息并蓋章（財務章+法人章），登錄“支票領用登錄簿”?。二、?現金與票據管理?現金保管?每日盤存現金，確保賬實相符，編制《現金結報單》并留存備查?。大額現金支付需經審批，優先通過轉賬或匯兌處理?。票據管理?保管支票、發票、收據等空白票據，登錄使用情況，防止丟失或濫用?。收到銀行結算憑證（如進賬單）時需核查信息，補填缺失內容?。三、?報銷與借款流程?費用報銷?審核報銷單：檢查發票真偽、金額一致性、審批簽字，確保無涂改或混貼票據?。付款后加蓋“銀行付訖”或“現金付訖”章，登錄流水賬并傳遞憑證?。員工借款?借款人填寫《借款申請單》并經領導審