內(nèi)控員管理制度?一、總則（一）目的為加強公司內(nèi)部控制，規(guī)范內(nèi)控員工作行為，確保公司各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有從事內(nèi)控相關(guān)工作的人員，包括各部門設(shè)置的兼職內(nèi)控員以及內(nèi)控管理部門的專職內(nèi)控員。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控工作應(yīng)符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，合理確定控制的范圍和重點。4.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制體系。6.成本效益原則：在內(nèi)控設(shè)計和運行過程中，權(quán)衡實施成本與預期效益，以合理成本實現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)控員職責與權(quán)限（一）職責1.制度建設(shè)與執(zhí)行協(xié)助完善公司內(nèi)部控制制度，參與制定各項業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范和風險防控措施。監(jiān)督檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為和內(nèi)部控制缺陷。2.風險識別與評估對公司面臨的各類風險進行識別、分析和評估，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。定期撰寫風險評估報告，提出風險應(yīng)對建議，為公司決策提供參考依據(jù)。3.監(jiān)督檢查對公司各項業(yè)務(wù)活動進行定期或不定期的監(jiān)督檢查，包括財務(wù)收支、采購銷售、資產(chǎn)管理、項目運作等。檢查業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和有效性，核實相關(guān)文件、記錄和數(shù)據(jù)的真實性與完整性。針對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。4.信息溝通與協(xié)調(diào)負責與公司內(nèi)部各部門之間的信息溝通與協(xié)調(diào)，及時傳達內(nèi)部控制要求和相關(guān)信息。收集、整理各部門反饋的內(nèi)控相關(guān)問題和建議，協(xié)調(diào)解決跨部門的內(nèi)控事項。定期向上級領(lǐng)導匯報內(nèi)控工作進展情況和存在的問題。5.培訓與宣傳組織開展內(nèi)部控制培訓工作，提高公司員工的內(nèi)控意識和風險防范能力。宣傳內(nèi)部控制知識和理念，營造良好的內(nèi)控文化氛圍。6.檔案管理負責整理、歸檔內(nèi)控相關(guān)文件、資料、報告等，建立健全內(nèi)控工作檔案。確保檔案資料的完整性、準確性和保密性，便于查詢和追溯。（二）權(quán)限1.知情權(quán)：有權(quán)獲取與內(nèi)部控制相關(guān)的各類文件、資料、數(shù)據(jù)和信息，各部門應(yīng)予以配合。2.檢查權(quán)：有權(quán)對公司各部門的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等進行檢查，被檢查部門應(yīng)如實提供相關(guān)資料和情況。3.建議權(quán)：有權(quán)就內(nèi)部控制制度建設(shè)、風險防控、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等方面提出建議和意見，公司應(yīng)認真研究并合理采納。4.督促整改權(quán)：對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)督促相關(guān)部門限期整改，并對整改情況進行跟蹤復查。三、內(nèi)控員工作流程（一）計劃制定1.年初，內(nèi)控管理部門根據(jù)公司年度戰(zhàn)略目標、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃以及內(nèi)外部監(jiān)管要求，制定年度內(nèi)控工作計劃。2.年度內(nèi)控工作計劃應(yīng)明確工作目標、工作內(nèi)容、工作重點、工作安排以及責任部門和責任人等。3.各部門兼職內(nèi)控員根據(jù)本部門業(yè)務(wù)特點和實際情況，制定本部門的內(nèi)控工作計劃，并報內(nèi)控管理部門備案。（二）風險識別與評估1.內(nèi)控員通過查閱資料、問卷調(diào)查、實地訪談、數(shù)據(jù)分析等方式，對公司各項業(yè)務(wù)活動進行風險識別。2.運用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行分析和評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行分類排序，確定重點關(guān)注的風險領(lǐng)域和關(guān)鍵風險點。（三）控制活動設(shè)計與執(zhí)行1.針對識別出的風險，內(nèi)控員協(xié)助相關(guān)部門設(shè)計相應(yīng)的控制活動，包括但不限于不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。2.各部門按照設(shè)計好的控制活動要求，嚴格執(zhí)行各項內(nèi)部控制措施，確保業(yè)務(wù)活動在受控狀態(tài)下進行。3.內(nèi)控員定期對控制活動的執(zhí)行情況進行檢查，核實控制措施是否有效運行，是否能夠有效防范風險。（四）監(jiān)督檢查1.內(nèi)控管理部門定期或不定期組織開展全面的內(nèi)控監(jiān)督檢查工作，檢查內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、風險防控措施的落實情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性等。2.各部門兼職內(nèi)控員負責對本部門的業(yè)務(wù)活動進行日常自查，并及時向內(nèi)控管理部門報告自查情況。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)控員應(yīng)及時記錄，并下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。（五）整改跟蹤1.被檢查部門應(yīng)按照整改通知書的要求，制定整改措施，明確整改責任人，認真組織實施整改工作。2.內(nèi)控員負責對整改情況進行跟蹤檢查，定期了解整改工作進展情況，核實整改措施是否落實到位，整改問題是否得到有效解決。3.對于整改不力或拒不整改的部門和責任人，內(nèi)控員應(yīng)及時向上級領(lǐng)導報告，提出嚴肅處理建議。（六）報告與反饋1.內(nèi)控員定期撰寫內(nèi)控工作報告，向上級領(lǐng)導匯報內(nèi)控工作進展情況、風險評估結(jié)果、控制活動執(zhí)行情況、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況等。2.針對內(nèi)控工作中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題和重大風險隱患，及時提出改進建議和措施，為公司管理層決策提供參考依據(jù)。3.定期收集公司員工對內(nèi)控工作的意見和建議，及時反饋給內(nèi)控管理部門，不斷完善內(nèi)部控制體系。四、內(nèi)控員考核與激勵（一）考核原則1.客觀公正原則：以實際工作表現(xiàn)和工作成果為依據(jù)，全面、客觀、公正地評價內(nèi)控員的工作績效。2.定量與定性相結(jié)合原則：將定量指標與定性評價相結(jié)合，綜合考量內(nèi)控員的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。3.激勵與約束并重原則：通過考核，激勵內(nèi)控員積極履行職責，提高工作效率和質(zhì)量，同時對工作不力的內(nèi)控員進行約束和鞭策。（二）考核主體內(nèi)控員考核工作由內(nèi)控管理部門負責組織實施，上級領(lǐng)導、相關(guān)部門負責人以及其他相關(guān)人員參與評價。（三）考核內(nèi)容與指標1.工作業(yè)績（50%）風險評估報告質(zhì)量（15%）：風險識別的準確性、風險評估方法的合理性、風險評估結(jié)果的可靠性等。監(jiān)督檢查工作成效（15%）：發(fā)現(xiàn)問題的數(shù)量和質(zhì)量、整改問題的完成率、違規(guī)行為的發(fā)生率等。內(nèi)部控制制度完善程度（10%）：提出的制度優(yōu)化建議被采納的數(shù)量和效果、制度執(zhí)行情況的改善程度等。內(nèi)控培訓與宣傳效果（10%）：培訓計劃完成率、員工內(nèi)控知識知曉率、內(nèi)控文化氛圍營造情況等。2.工作能力（30%）專業(yè)知識水平（10%）：對內(nèi)部控制、風險管理、法律法規(guī)等相關(guān)知識的掌握程度。分析判斷能力（10%）：對復雜業(yè)務(wù)問題的分析能力、風險識別和評估能力、問題解決能力等。溝通協(xié)調(diào)能力（5%）：與各部門之間的溝通效果、跨部門協(xié)調(diào)解決問題的能力等。文字表達能力（5%）：撰寫風險評估報告、內(nèi)控工作報告等文件的質(zhì)量和水平。3.工作態(tài)度（20%）責任心（10%）：對待工作的認真程度、負責精神、主動承擔工作任務(wù)的積極性等。團隊合作精神（5%）：與同事之間的協(xié)作配合情況、團隊凝聚力等。學習進取精神（5%）：自我學習能力、對新知識新技能的學習熱情和掌握程度等。（四）考核周期內(nèi)控員考核周期為年度考核，每年年末進行一次全面考核。（五）考核程序1.內(nèi)控員按照考核要求，認真撰寫個人年度工作總結(jié)，填寫考核自評表，提交給內(nèi)控管理部門。2.內(nèi)控管理部門組織相關(guān)人員對內(nèi)控員進行考核評價，通過查閱工作記錄、實地考察、征求意見等方式，獲取考核所需信息。3.內(nèi)控管理部門根據(jù)考核評價情況，綜合計算內(nèi)控員的考核得分，確定考核等級。4.將考核結(jié)果反饋給內(nèi)控員本人，內(nèi)控員如有異議，可在規(guī)定時間內(nèi)提出申訴。（六）考核等級考核結(jié)果分為優(yōu)秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四個等級。（七）激勵措施1.薪酬獎勵：對于考核結(jié)果為優(yōu)秀的內(nèi)控員，給予一定的薪酬獎勵，包括績效獎金增加、崗位津貼提高等。2.晉升機會：在同等條件下，優(yōu)先考慮將考核優(yōu)秀的內(nèi)控員晉升到更高一級的崗位。3.培訓與發(fā)展：為考核優(yōu)秀的內(nèi)控員提供更多的培訓機會和職業(yè)發(fā)展支持，幫助其提升專業(yè)能力和綜合素質(zhì)。4.榮譽表彰：對考核優(yōu)秀的內(nèi)控員進行公開表彰，頒發(fā)榮譽證書，樹立榜樣，激勵全體內(nèi)控員積極工作。（八）約束措施1.績效改進計劃：對于考核結(jié)果為不合格的內(nèi)控員，下達績效改進計劃，明確改進目標和改進措施，限期整改。2.崗位調(diào)整：經(jīng)過績效改進后仍不能達到工作要求的內(nèi)控員，可根據(jù)實際情況進行崗位調(diào)整。3.辭退處理：對于嚴重違反公司內(nèi)部控制制度、給公司造成重大損失或不良影響的內(nèi)控員，予以辭退處理。五、培訓與發(fā)展（一）培訓目標1.提高內(nèi)控員的專業(yè)知識水平和業(yè)務(wù)能力，使其熟悉國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部控制制度。2.增強內(nèi)控員的風險識別、評估和應(yīng)對能力，提升內(nèi)部控制工作的質(zhì)量和效果。3.培養(yǎng)內(nèi)控員的溝通協(xié)調(diào)能力、團隊合作精神和創(chuàng)新意識，打造一支高素質(zhì)的內(nèi)控工作隊伍。（二）培訓內(nèi)容1.法律法規(guī)與監(jiān)管要求：國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策、公司適用的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定等。2.內(nèi)部控制理論與方法：內(nèi)部控制的基本原理、方法和技術(shù)，如風險評估、控制活動設(shè)計、監(jiān)督檢查等。3.公司業(yè)務(wù)知識：公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范、風險特點等。4.溝通技巧與團隊協(xié)作：溝通技巧、團隊建設(shè)、跨部門協(xié)作等方面的知識和技能。5.職業(yè)道德與職業(yè)素養(yǎng)：內(nèi)控員應(yīng)具備的職業(yè)道德規(guī)范、職業(yè)操守和職業(yè)素養(yǎng)。（三）培訓方式1.內(nèi)部培訓：由內(nèi)控管理部門組織內(nèi)部培訓課程，邀請公司內(nèi)部專家或外部專業(yè)講師進行授課，培訓內(nèi)容包括內(nèi)部控制基礎(chǔ)知識、公司業(yè)務(wù)知識、風險評估方法等。2.外部培訓：根據(jù)工作需要，選派內(nèi)控員參加外部專業(yè)培訓機構(gòu)舉辦的培訓課程、研討會、講座等，學習最新的內(nèi)部控制理念和方法，拓寬視野。3.在線學習：利用網(wǎng)絡(luò)學習平臺，提供豐富的內(nèi)控學習資源，包括視頻課程、電子書籍、案例分析等，方便內(nèi)控員自主學習。4.實踐鍛煉：安排內(nèi)控員參與公司重大項目、專項檢查等工作，通過實踐鍛煉提高其實際工作能力和解決問題的能力。（四）培訓計劃1.內(nèi)控管理部門每年年初制定年度培訓計劃，明確培訓目標、培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間、培訓對象等。2.培訓計劃應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求、內(nèi)控工作重點以及內(nèi)控員的實際情況進行制定，確保培訓的針對性和實效性。3.各部門應(yīng)積極配合內(nèi)控管理部門組織的培訓工作，按照培訓計劃安排內(nèi)控員參加培訓，并督促其認真學習，將所學知識運用到實際工作中。（五）職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為內(nèi)控員提供明確的職業(yè)發(fā)展路徑，鼓勵其不斷提升自身能力和素質(zhì)，實現(xiàn)個人職業(yè)目標與公司發(fā)