非營利組織費用報銷制度流程一、制定目的及范圍為提升非營利組織的財務(wù)管理水平，確保費用報銷的透明度和合規(guī)性，特制定本費用報銷制度。該制度適用于所有員工及志愿者在執(zhí)行組織任務(wù)過程中產(chǎn)生的各類費用報銷，包括但不限于差旅費用、辦公費用、項目支出等。二、費用報銷原則費用報銷需遵循以下原則：1.合理性與必要性：所有報銷項目必須與組織任務(wù)直接相關(guān)，且費用金額合理。2.合規(guī)性：所有費用報銷需遵循國家法律法規(guī)及組織內(nèi)部規(guī)章制度。3.透明性：費用報銷流程需公開透明，確保每一筆支出都有據(jù)可依。4.及時性：費用報銷應(yīng)在費用產(chǎn)生后盡快提交，避免因時間延誤造成的不必要麻煩。三、費用報銷流程1.費用申請1.1員工或志愿者在產(chǎn)生費用后，需填寫《費用報銷申請表》，對費用的性質(zhì)、金額、用途等進(jìn)行詳細(xì)說明。1.2附上相關(guān)憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等，確保所有報銷憑證的合法性和合規(guī)性。2.初步審核2.1申請表及相關(guān)憑證提交至各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核。2.2部門負(fù)責(zé)人需確認(rèn)費用的合理性及必要性，并在申請表上簽字確認(rèn)。3.財務(wù)審核3.1初步審核通過后，申請表及憑證需交至財務(wù)部。3.2財務(wù)部門依據(jù)組織的費用報銷政策，進(jìn)行財務(wù)審核，包括費用的合規(guī)性、憑證的完整性等。3.3財務(wù)審核應(yīng)在五個工作日內(nèi)完成，若審核未通過，需向申請人反饋原因，并說明需補(bǔ)充的材料。4.報銷審批4.1財務(wù)審核通過后，申請表及相關(guān)憑證需提交至組織領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。4.2組織領(lǐng)導(dǎo)需確保所有費用支出符合組織的整體財務(wù)規(guī)劃及預(yù)算。5.費用支付5.1審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)在五個工作日內(nèi)完成費用支付。5.2費用支付將通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付的方式進(jìn)行，具體支付方式需與申請人確認(rèn)。6.檔案管理6.1所有費用報銷申請表及相關(guān)憑證需在報銷完成后，按照財務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。6.2自歸檔之日起，相關(guān)文檔應(yīng)保存至少五年，以備審計和查閱。四、特殊費用報銷流程對于一些特殊情況的費用報銷，需遵循不同的流程：1.緊急費用報銷1.1在緊急情況下產(chǎn)生的費用，申請人可直接向財務(wù)部門申請報銷，無需經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核。1.2緊急費用報銷仍需提供相關(guān)憑證，并在事后盡快補(bǔ)充完整的申請表。2.項目預(yù)算內(nèi)費用報銷2.1對于在項目預(yù)算內(nèi)的費用，項目負(fù)責(zé)人可在項目實施過程中直接報銷，無需逐項申請。2.2項目負(fù)責(zé)人需在項目結(jié)束后，提交項目總結(jié)及費用清單，以便財務(wù)部門進(jìn)行匯總與審計。五、費用報銷紀(jì)律1.所有申請人需誠信申報費用，不得偽造、篡改憑證，違者將受到嚴(yán)肅處理。2.財務(wù)人員需嚴(yán)格把控審核流程，不得私自修改、刪除申請人的報銷信息。3.組織領(lǐng)導(dǎo)需公正審批，避免因個人關(guān)系影響報銷流程的公正性。六、反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保費用報銷流程的持續(xù)優(yōu)化，組織應(yīng)定期收集員工及志愿者的反饋。1.設(shè)立費用報銷反饋渠道，員工可通過郵件、會議等方式提出建議。2.財務(wù)部門每季度進(jìn)行一次流程回顧，針對反饋意見進(jìn)行流程優(yōu)化。3.定期組織培訓(xùn)，提高員工對費用報銷流程的理解與執(zhí)行力。七、附則本費用報銷制度自發(fā)布之日起實施，所有員工及志愿者均需遵守。對于本制度的任何修改，需