納稅申報的注意事項與要點試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.納稅申報的基本要求包括哪些？

A.依法納稅

B.按時申報

C.實事求是

D.依法誠信

答案：ABCD

2.以下哪些屬于納稅申報的期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

答案：ABCD

3.納稅人申報納稅應當向稅務機關報送哪些資料？

A.納稅申報表

B.納稅申報書

C.納稅申報清單

D.納稅申報附報資料

答案：ABCD

4.納稅人申報納稅時，應當如實填寫納稅申報表，以下哪些內容屬于納稅申報表應當填寫的內容？

A.納稅人名稱

B.納稅人稅務登記證號碼

C.納稅人法定代表人姓名

D.納稅人開戶銀行賬號

答案：ABCD

5.納稅人申報納稅時，應當使用稅務機關規定的納稅申報表格式，以下哪些屬于納稅申報表格式的要求？

A.表格內容完整

B.格式規范

C.字跡清晰

D.不得涂改、挖補

答案：ABCD

6.納稅人申報納稅時，應當如實填寫納稅申報表，以下哪些屬于納稅申報表不得填寫的內容？

A.納稅人名稱

B.納稅人法定代表人姓名

C.納稅人開戶銀行賬號

D.虛假信息

答案：D

7.納稅人申報納稅時，應當依法誠信，以下哪些屬于依法誠信的要求？

A.如實申報

B.不得隱瞞

C.不得虛假

D.不得拖延

答案：ABCD

8.納稅人申報納稅時，應當按時申報，以下哪些屬于按時申報的要求？

A.按照規定的期限申報

B.不得逾期申報

C.不得提前申報

D.不得中斷申報

答案：AB

9.納稅人申報納稅時，應當實事求是，以下哪些屬于實事求是的要求？

A.如實反映納稅情況

B.如實反映納稅問題

C.如實反映納稅爭議

D.如實反映納稅風險

答案：ABCD

10.納稅人申報納稅時，應當依法納稅，以下哪些屬于依法納稅的要求？

A.依法計算應納稅額

B.依法繳納稅款

C.依法享受稅收優惠

D.依法承擔稅收責任

答案：ABCD

11.納稅人申報納稅時，應當遵守以下哪些規定？

A.不得隱瞞收入

B.不得虛列支出

C.不得虛假申報

D.不得偷稅漏稅

答案：ABCD

12.納稅人申報納稅時，應當如實填寫納稅申報表，以下哪些屬于納稅申報表應當填寫的內容？

A.納稅人名稱

B.納稅人稅務登記證號碼

C.納稅人法定代表人姓名

D.納稅人開戶銀行賬號

答案：ABCD

13.納稅人申報納稅時，應當使用稅務機關規定的納稅申報表格式，以下哪些屬于納稅申報表格式的要求？

A.表格內容完整

B.格式規范

C.字跡清晰

D.不得涂改、挖補

答案：ABCD

14.納稅人申報納稅時，應當如實填寫納稅申報表，以下哪些屬于納稅申報表不得填寫的內容？

A.納稅人名稱

B.納稅人法定代表人姓名

C.納稅人開戶銀行賬號

D.虛假信息

答案：D

15.納稅人申報納稅時，應當依法誠信，以下哪些屬于依法誠信的要求？

A.如實申報

B.不得隱瞞

C.不得虛假

D.不得拖延

答案：ABCD

16.納稅人申報納稅時，應當按時申報，以下哪些屬于按時申報的要求？

A.按照規定的期限申報

B.不得逾期申報

C.不得提前申報

D.不得中斷申報

答案：AB

17.納稅人申報納稅時，應當實事求是，以下哪些屬于實事求是的要求？

A.如實反映納稅情況

B.如實反映納稅問題

C.如實反映納稅爭議

D.如實反映納稅風險

答案：ABCD

18.納稅人申報納稅時，應當依法納稅，以下哪些屬于依法納稅的要求？

A.依法計算應納稅額

B.依法繳納稅款

C.依法享受稅收優惠

D.依法承擔稅收責任

答案：ABCD

19.納稅人申報納稅時，應當遵守以下哪些規定？

A.不得隱瞞收入

B.不得虛列支出

C.不得虛假申報

D.不得偷稅漏稅

答案：ABCD

20.納稅人申報納稅時，應當如實填寫納稅申報表，以下哪些屬于納稅申報表應當填寫的內容？

A.納稅人名稱

B.納稅人稅務登記證號碼

C.納稅人法定代表人姓名

D.納稅人開戶銀行賬號

答案：ABCD

姓名：____________________

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.納稅人可以在任何時間申報納稅，無需按照規定的期限進行申報。（）

答案：×

2.納稅申報表中的所有內容都可以自行填寫，無需按照稅務機關規定的格式填寫。（）

答案：×

3.納稅人可以不進行納稅申報，只需按時繳納稅款即可。（）

答案：×

4.納稅人申報納稅時，可以隨意更改納稅申報表中的數據。（）

答案：×

5.納稅人申報納稅時，如果對納稅申報表中的內容有疑問，可以自行咨詢稅務師。（）

答案：×

6.納稅人申報納稅時，如果發現申報錯誤，可以立即更正并在申報期限內提交更正后的申報表。（）

答案：√

7.納稅人申報納稅時，如果遇到特殊情況無法按時申報，可以向稅務機關申請延期申報。（）

答案：√

8.納稅人申報納稅時，應當使用稅務機關提供的電子申報系統進行申報。（）

答案：√

9.納稅人申報納稅時，如果申報內容涉及商業秘密，可以不向稅務機關提供相關資料。（）

答案：×

10.納稅人申報納稅時，應當對申報內容的真實性、準確性和完整性負責。（）

答案：√

姓名：____________________

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述納稅申報的基本原則。

答：納稅申報的基本原則包括依法納稅原則、按時申報原則、實事求是原則、依法誠信原則。

2.簡述納稅申報的期限規定。

答：納稅申報的期限規定如下：

（1）增值稅、消費稅、營業稅等一般納稅人，應當按月申報，每月15日前申報上月應納稅額；

（2）企業所得稅、個人所得稅等按年或按季申報的納稅人，應當按期申報，每季度15日前申報上季度應納稅額；

（3）資源稅、土地增值稅等按月申報的納稅人，應當按月申報，每月15日前申報上月應納稅額；

（4）其他稅收的申報期限，按照相關法律法規的規定執行。

3.簡述納稅申報的程序。

答：納稅申報的程序如下：

（1）納稅人按照規定填寫納稅申報表；

（2）納稅人向稅務機關報送納稅申報表及相關資料；

（3）稅務機關對納稅申報進行審核；

（4）稅務機關對符合規定的納稅申報，予以確認；

（5）稅務機關對不符合規定的納稅申報，要求納稅人更正或補充資料。

4.簡述納稅申報的注意事項。

答：納稅申報的注意事項如下：

（1）如實填寫納稅申報表，不得隱瞞、虛報；

（2）按照規定的期限申報納稅；

（3）使用稅務機關規定的納稅申報表格式；

（4）及時繳納稅款，不得拖欠；

（5）遵守稅收法律法規，不得偷稅漏稅。

姓名：____________________

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述納稅申報在稅收征管中的重要性。

答：納稅申報在稅收征管中具有以下重要性：

（1）納稅申報是納稅人履行納稅義務的基本方式，是稅收征管的基礎環節；

（2）納稅申報有助于稅務機關全面掌握納稅人的經濟活動情況，為稅收征管提供準確、及時的信息；

（3）納稅申報有助于加強稅收法治，提高納稅人的法律意識，促進稅收公平；

（4）納稅申報有助于提高稅收征管效率，降低稅收成本，提高稅收征管質量；

（5）納稅申報有助于發現和查處稅收違法行為，維護稅收秩序。

2.論述如何提高納稅申報的質量。

答：提高納稅申報的質量需要從以下幾個方面入手：

（1）加強納稅人的稅收法治教育，提高納稅人的依法納稅意識；

（2）完善納稅申報制度，簡化申報程序，提高申報效率；

（3）加強稅務機關的納稅申報審核，確保申報內容的真實性和準確性；

（4）運用現代信息技術，推廣電子申報，提高申報的便捷性和安全性；

（5）建立健全稅收信息共享機制，實現跨部門、跨地區的信息共享，提高稅收征管水平。

試卷答案如下：

一、多項選擇題

1.答案：ABCD

解析思路：納稅申報的基本要求涵蓋了依法納稅、按時申報、實事求是和依法誠信，這些是納稅人申報納稅的基本準則。

2.答案：ABCD

解析思路：納稅申報的期限是納稅人必須遵守的時間規定，包括每月、每季度和每年的申報截止日期。

3.答案：ABCD

解析思路：納稅申報需要提交的資料包括納稅申報表、納稅申報書、納稅申報清單以及相關附報資料，以供稅務機關審核。

4.答案：ABCD

解析思路：納稅申報表應當填寫的內容包括納稅人的基本信息，如名稱、稅務登記證號碼、法定代表人姓名和銀行賬號。

5.答案：ABCD

解析思路：納稅申報表的格式要求包括內容完整、格式規范、字跡清晰以及不得涂改、挖補，以確保信息的準確性和完整性。

6.答案：D

解析思路：納稅申報表中不得填寫虛假信息，這是保證申報真實性的基本要求。

7.答案：ABCD

解析思路：依法誠信要求納稅人在申報過程中如實申報、不得隱瞞、不得虛假、不得拖延，以維護稅收秩序。

8.答案：AB

解析思路：按時申報要求納稅人按照規定的期限申報，不得逾期申報，但可以提前申報。

9.答案：ABCD

解析思路：實事求是要求納稅人如實反映納稅情況、問題和風險，不得有虛假報告。

10.答案：ABCD

解析思路：依法納稅要求納稅人依法計算應納稅額、依法繳納稅款、依法享受稅收優惠、依法承擔稅收責任。

11.答案：ABCD

解析思路：納稅人申報納稅時，應遵守不得隱瞞收入、不得虛列支出、不得虛假申報、不得偷稅漏稅的規定。

12.答案：ABCD

解析思路：與第四題相同，納稅申報表中應當填寫納稅人的基本信息。

13.答案：ABCD

解析思路：與第五題相同，納稅申報表的格式要求包括內容完整、格式規范、字跡清晰以及不得涂改、挖補。

14.答案：D

解析思路：與第六題相同，納稅申報表中不得填寫虛假信息。

15.答案：ABCD

解析思路：與第七題相同，依法誠信要求納稅人在申報過程中如實申報、不得隱瞞、不得虛假、不得拖延。

16.答案：AB

解析思路：與第八題相同，按時申報要求納稅人按照規定的期限申報，不得逾期申報，但可以提前申報。

17.答案：ABCD

解析思路：與第九題相同，實事求是要求納稅人如實反映納稅情況、問題和風險，不得有虛假報告。

18.答案：ABCD

解析思路：與第十題相同，依法納稅要求納稅人依法計算應納稅額、依法繳納稅款、依法享受稅收優惠、依法承擔稅收責任。

19.答案：ABCD

解析思路：與第十一題相同，納稅人申報納稅時，應遵守不得隱瞞收入、不得虛列支出、不得虛假申報、不得偷稅漏稅的規定。

20.答案：ABCD

解析思路：與第十二題相同，納稅申報表中應當填寫納稅人的基本信息。

二、判斷題

1.答案：×

解析思路：納稅申報有明確的期限規定，納稅人必須按時申報，不能隨意更改。

2.答案：×

解析思路：納稅申報表有固定的格式要求，納稅人必須按照規定格式填寫，不能隨意更改。

3.答案：×

解析思路：納稅人必須進行納稅申報，申報是履行納稅義務的必要程序。

4.答案：×

解析思路：納稅申報表中的數據不得隨意更改，必須保證其真實性和準確性。

5.答案：×

解析思路：納稅人對申報內容的疑問應向稅務機關咨詢，不能自行咨詢稅務師。

6.答案：√

解析思路：申報錯誤可以在申報期限內更正，并向稅務機關提交更正后的申報表。

7.答案：√

解析思路：納稅人因特殊情況無法按時申報，可以申請延期申報，以保障其合法權益。

8.答案：√

解析思路：電子申報系統是稅務機關提供的便捷申報方式，納稅人應當使用。

9.答案：×

解析思路：涉及商業秘密的申報內容，納稅人也必須向稅務機關提供相關資料，不得隱瞞。

10.答案：√

解析思路：納稅人對申報內容的真實性、準確性和完整性負責，是履行納稅義務的基本要求。

三、簡答題

1.答案：依法納稅原則、按時申報原則、實事求是原則、依法誠信原則。

解析思路：根據納稅申報的基本原則，列舉出四項基本原則。

2.答案：按月申報、每季度申報、按月申報、按期申報。

解析思路：根據不同稅種的申報期限，列舉出四種申報期限。

3.答案：填寫納稅申報表、報送稅務機關、審核、確認、更正。

解析思路：根據納稅申報的程序，按照步驟列舉出各個環節。

4.答案：如實填寫、按時申報、使用規定格式、及時繳稅、遵守法規。

解析思路：根據納稅申報的注意事項，列舉出提高申報質量的關鍵點。

四、論述題

1.答案：納稅申報是納稅人履行納稅義務的基本