酒店財務管理制度

第一節、概述

財務管理辦法是酒店在財務管理'業務、會計制度的基礎上，結合業務需

要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵

守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。

財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用

以規范業務運作標準，使用符合酒店業務運作要求。這些管理辦法的制定，

在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規定和精神。如遇財務管理辦法

與會計制度的規定內容產生茅盾或不一致時，應以會計制度的規定執行。財

務管理辦法的相關部分應停止執行，并由泗店財務經理根據會計制度的規定

及時作出修訂。

財務管理辦法的內容包括：

第二節、資金管理辦法

酒店的資金收支必須按本制度的規定辦法管理違反本制度所規定將按

財務法規和員工手冊的有關規定給予處分，并追窕應負的經濟責任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現金，除按規定留存的備用金，存放在酒

店規定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經理（或他的代表），及財務經理共兩

人以上的會簽，并加蓋酒店的財務專用章、私章方可提取。

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經理保管°

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出后，經出納登記保管，并憑有效批準

后的付款通知單填寫支票，不符本項規定的任何情況，不予填寫支票。

5、如果在取得發票之前需要預先領取支票的，應在5個工作日之內，將

有關原始憑證交回財務部，予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時，必

須及時退交出納員，可根據業務需要重新辦埋支票領用手續。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如

因特殊情況確需將某項內容空置不填的，應在《用款申請單》的備注欄填寫

清楚，按程序經有關領導審批后方可開具。經辦人需在支票開出后三日內將

原空置項目的實際內容告知財務部。出納員負責督促相關工作。

7、酒店的所有營業現金收入均按酒店的《營業款繳納管理制度》辦理，

違反者給予處分，并追究應負的經濟責任。

8、按本管理制度存放在酒店內的周轉資金規定為：

出納備用金:僅作為本制度規定的其他備用金的報銷回填，和支付零星

現金支付。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的

規定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業務所訂立的有關規定，并

只作為外幣兌換點的外幣兌換業務專款，不得挪作其他用途。

收銀員找冬備用金:各收銀處的找零備用金，只作為收款業務中找零給

客人的專用備用金，并應按規定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不

得截留滯交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金,允許以郵票和現金的形

式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務專用，不得挪作其他用途。現

金和郵票的總和應與備用金規定的固定額度相符。

采購部備用金:采購部的備用金，規定只作為解決酒店零星采購，業務

急用所需。

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專用備用金:經總經理和財務經理的同意，在特殊情況下個別部門可獲

撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回

繳時必須即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出

納的備用金按實際支付后，并經批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，

其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內，在出納的辦公室

辦理回填手續。辦理回填手續應在5個工作日以內，所有備用金均采用報銷

回填的定額控制方法，使備用金固定在規定的額度，不得隨意增減，所有備

用金額度的變更，均須獲總經理和財務經理批準。

10、酒店所有費用的報銷，均須經部門經理同意，加簽后送財務部辦

理審批手續，經獲批準后在出納處領取或退繳現金。

11、現金借款。

公司嚴格控制現金借款。確因業務需要而必須借款時，借款人應填寫《借

款申請單》（一式三聯，見附表一），公司人員借款由總經理審批。借款1萬

元以下由總經理審批，借款1萬元以上及公司總經理本人借款由董事長審

批。

借款人申請臨時借款時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一般借

款不得超過25個工作日。出納員應及時向財務經理報告借款逾期未還情況,

并向借款人發送暫借款催款單。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者,

財務部有權扣發其工資，直至結清借款為止。結清借款前不再給予第二次借

軟

o

第三節用款管理制度

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本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，

零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

（-）、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類：

1、建設項目。包括工程項目、設備的大修。

2、購買固定資產。

3、特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業務招待費和禮品費

每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費

4、日常經營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經營活動的必需費

用。

5、財務類支山。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應商貨款

等。本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規定的程序

付款；無合同的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經理批，

審批后予以付款。

（二）、用款的管理

1、建設項目合同款項的支付

（1）經辦部門根據合同條款以及項目的進度情況，填寫《工程項目審

價報告書》，經由合同部、監理公司審核確認后，連同《用款申請單》一起上

報總經理審批；總經理批示付款意見后，財務部簽字后對外支付

（2）用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。

2、購買固定資產及日常經營用品及日常費用

（1）開業定購的固定資產和用品，在預算的范圍內，擇優與供應商簽

訂合同，根據合同的支付條款，如果是預付款，由經辦部門填寫《用款申請

單》，經總經理批準，財務部門支付款項；如果是貨款，財務部根據驗收記錄

和發票的收取情況，支付款項（購買固定資產需要行政部向銀河集團公司匯

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報）。如果用款達10C萬元以上的，需要報集團總裁審批。

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（2）使用部門根據營業情況，對需新添置的固定資產，提交報告，連

同《用款申請單》送財務部；對于日常經營用品的支出，只需要提交物品申

購單；對于日常費用按相關定額或要求，填寫《用款申請單》；送財務部審核

后，報總經理批準，批準后的進行采購或付款。

（3）設備大修計劃首先報總經埋審批，根據維修情況和合同付款的要

求，填寫《用款申請單》附審批報告一份副本，經總經理批準后付款。

3、特殊費用項目用款

特殊費用的用款，應由經辦部門提交報告，報總經理批準，批準后填寫

《用款申請單》，連同批準后的報告送財務部，完成付款審批手續后付款。如

差旅費每次超過5千元、業務招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有

關規定送總裁審批。

4、日常經營費用

按采購制度進行（祥見《采購制度》）。

5、財務類支出

（1）財分類費用依照有關合同或規定，填寫《用款申請單》，報總經

理批準，批準后付款，

（2）月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清楚后，報總經理批準,

批準后安排付款。

（3）月結的供應商貨款，根據驗收單，核對清楚后，報總經理批準,

批準后安排付款。

第四節營業款繳納管理制度

1

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酒店對營收現金采用錢、帳分途的管理方法，有關控管方法按以下程序執行，

所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規定，違反者將受紀律處分，

以至追究法律和經濟責任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的

賬單點算清楚，并完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應于卜班后

第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的

帳務工作?，F金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現金中，屬找

零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除

大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班

次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。

3、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻

合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，

記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備

用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班

次同事接收。

4、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后（假設

條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，

然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加

簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作

為加封，未依循本項規定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，

并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。

5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延,

繳款人和見證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，

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對不按規定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。

6、

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對于不按規定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后

果全部由其個人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄

意再犯者給予書面警告，以至最后警告。

7、繳納人和見證人不按規定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造

成的過失，按第6項的規定同等處分。

8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入

的資料填寫，并在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需

要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數據，然后由繳納及見證雙

方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥繳納現金收入，井完成各該班次的報表及賬務

后，方可下班。大堂的每一班次的當值人員均應對收銀員繳納登記簿進行檢

查，并對出現不完善的情況即時查明原因，并將情況通知在班的上一級主管

人員，若當時未有直屬上級主管時，應向當時財務部在酒店當值的其他人員

報告。

10、收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數量及繳納封中是否有破損的情

況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。實

際數量或封內的繳款如與登記簿所載情況有出入時，若當時辦公室還有第三

者在場時，應請第三者（前臺收銀處24小時均有人員當值）作證，并在第一

時間報告上級主管處理。

11、若當天所有繳納封均未有破損時，破損封數目的欄位應加“/”斜

線刪除。若有封袋破損時，應將該等破損封袋的情況注明，并按10項的規定

處理。

12、出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以

提醒，均屬疏忽責任，

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13、

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收益審核每天均應在出納完成繳款點算后，檢查經出納和見證人加簽的

登記簿，并與收入報告的現售總額核對。保證該天的現金收入確己無誤入庫。

如有差異應即時與出納共同查明原因。切不可推延，以致增加核查的難度。

14、出納在點算所有繳款后，應將各項收銀員的繳款情況，據實在出納

的每FI現金日報衣內加以記錄，并將副本送審核組作賬務處埋。

15、收銀員繳綱報告（繳款封）應予保存不少于12個月，收銀繳納登

記簿應予保留少于12個月。出納每日現金日報表應作為輔助帳表并由出納加

以保管。

16、收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現金（包括備用金和當時的

營業現金）檢查，所有檢查均應按營業情況考慮，避開高峰期，在不預先通

知的情況下進行。此項檢查每月應進行2次以上。

17、各項檢查均應留有記錄，記錄應有檢查人和收銀員雙方的加簽，以

確證當時的檢查,結果。為保證檢查在公正和認真的情況下進行，所有的現金

檢查，均應具備第三者作為見證，整個檢查過程應在見證人監督下進行，并

由見證人在雙方人員在檢杳記錄上加簽后，最后加簽證明。

18、營業的各種報告及營業帳單，在下班后交到夜審辦公室。

第五節報銷管理制度

第一條單據的處理

1、所有申請報銷的支出經過完整的驗收、審核、批準手續，方可報銷。

經手人、領導批準、財務審核原則上不能有同i人重復的情況。不準自審、

自批自己開支的費用，一律報上一級核批（如，副總經理的支出報總經理核

批，總經理的支出由董事長或執行董事核批）。

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2、所有開支一律須經有關領導審批、指定的財務人員復核后方能付

款。

3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據來證實支出，依據

必須是正本，并加蓋對方發票章，復印件將不受理。發票、信用卡支付存根

聯、收據或具他證明文件必須粘在報銷憑證后°如果是報銷采購物品的，在

有保修單、說明書的情況下，也應附上。

4、各人自行支付、報銷自己發生的費用。多人參如的活動（如用餐、

乘坐出租車等），應由其中職級最高者報銷。

5、對員工實行現金周報制度。上周發生的各項現金報銷費用，應于本

周內一次性填寫“現金報銷報告”辦理報銷于續，一般不允許跨月報銷。報

支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內，到財務部辦理報銷手續。財務部

實行每周兩次報銷單據，時間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外

的時間一般不受理報銷申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時

間限制。

6、報銷申請人首先將所有發票整理分類。定額小尺寸發票（如車票、

餐飲發票）應分類粘貼在一張或多張票據粘貼單上，并在粘貼單上注明該類

發票的張數及金額。購物發票應有手續完整的驗收單、發票、保修單（保修

單是附上，而不是粘上）；車票、機票上應注明起訖地點、時間；所有接待、

應酬費用必須每次結賬，不可以月結的形式報銷。在填寫《現金報銷單》時

要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數等，經部門經理審核后，送財

務部審核員辦理報銷手續。

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7、審核員核對金額是否準確、是否符合公司規定的開支標準、各類審

批手續是否適當、單據粘貼是否規范等等。如果有疑問，或發現不應報銷的

項目，應及時向申請人落實及說明。審核員審核無誤，經財務經理審批后，

按審批權限規定，呈送總經理/副總經理審批。未經財務部審核員、財務經理

簽署的報銷單據，不得送總經埋或副總經埋審批。審核員一般應在二天內辦

妥審批的手續，并交由出納員付款。

8、出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名

及填寫日期。付款之后出納員應在發票、《現金報銷單》蓋上“現金付訖”章C

第二條本地差旅費

1、報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事

由、起止地點及費用，

2、嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應取得總經理/副

總經理/部門經理的批準，方可報銷。對弄虛作假者，一經查出，將從嚴處理。

如沒有總經理或副總經理批準，凡搭乘“的士”的費用一律不予報銷。

3、現金報銷實行周報制度，即上周發生的各項現金報銷費用，應于本周

規定的時間內辦好報銷手續。差旅費填于《現金報銷單》，經審核簽批后于

每周規定的報銷時間交財務部報銷。一般不允許跨月報銷。

4、出差并當天往返的視同市內出差辦理，不能當天往返的作為異地出

差。

第三條外地差旅費

1、出差審批

1）所有業務到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申請表》經

部門經理審核后，由總經理或副總經理批準，方可出差外地。

2）《外地出差申請表》一式二聯：行政聯及財務聯。在出差前2天，

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必須把手續完備的申請表行政聯交行政部考勤及訂票等使用，而保留財務聯

直到報銷為止。

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2、出差補貼/費用報銷標準（包括住宿、交通、伙食等）規定：住宿

費標準、伙食補貼標準：

1）交通_L具：機場至市區往返乘大巴，市區可以乘坐出租車。2）長

途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補貼25元。

3）補貼天數的計算辦法：以機票/車票時間為準，出發當天，在12點

之前出發的算1天，12點之后出發的算半天；返程到達當天，不計算補貼天

數。

4）出差人員趁山差方便，經上級主管批準就近回家探親、辦事，其間

的交通費自理，并且該期間不享受出差補貼。

5）除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

3、差旅預支款項

1）對需預支款項的，需填寫《借款申請單》，列明有關事項，由上級領

導（部門經理或以上）審核，總經理及財務經理批準。批準時必須評估所需

的款項與出差期及目的是否合理。

2）每一次預支金額不高于人民幣5,000元。

3）所有借款須在1個月內必須報銷及結清，以《現金報銷單》送達財

務部為準。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財務部說明情況，方可延

期。員工報賬時不退還《借款申請單》，由財務部開給申請人收款收據。

4）申請借款時，須附審批手續完整的《外地出差申請表》復印件辦理。

5）財務部必須及時記錄所有預支款項，確保沒有久未退還的預支款

項。

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6）在旅途中尚未使用的預支款項應在報銷時交還財務部，禁止把款項

保留或轉至其他員工，

7）預支款項退還財務不應用委托他人傳遞的方式，若款項遺失，一切

后果自負。

4、交通，具

1）選擇最經濟的交通工具是公司所需求的。

2）限制乘坐飛機、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應

事先經總經理或副總經理特別批準。

3）經理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥。4）機票/車票/船

票的訂購必須向指定的代理訂取。

5）不使用的機票/車票必須退回代理公司領回退款，不應保留作將來之

用。

5、住宿安排

1）酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優惠協議的酒店。

2）住宿費在限額內據實報銷。

3）多人出差至同一地點，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別

的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標準。

4）到外地參加會議、培訓等活動，統一安排住宿的，住宿費可以據實

報銷。

5）不論是否合住房間，均應按人分別付款，分別開具住宿發票。

第四條差旅支出報銷及結算

1）報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內到財務部辦理報銷手

續。

2）報支外地差旅費者必須附相應的《外地出差申請表》的財務聯及《出

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差工作報告》，詳列每天行程及出差期間工作內容。

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3）財務部應確保《現金報銷單》上的預支款項金額與《外地出差申請

表》上所預支款項相符，否則不受理差旅費財務報銷手續。

4）差旅支出報銷若不按公司的報銷程序將均不受理，此情況包括，例

如：

a）沒有填寫《現金報銷單》或《出差，作報告》。

b）《現金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

c）沒有附上正本發票、信用卡支付存根聯或其他有關證明文件。

d）沒有總經理或副總經理的批準。

e）沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。

第五條與其他部門協調

1）財務部應通知兩個月或以上尚未退還預支款項的員工，尚欠余額將

會在下期工資內扣除.

2）對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確?！峨x職手續表》

中各項手續（其中包括辦理償還借支手續）已經完成才發出《員工保證金、

工資領取通知書》，離職/解職的員工才能到財務部領取保證金及應領工資。

第六條特殊情況

若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經理/副總經理的批準。

第六節發票管理辦法

為使酒店對發票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店

所有人員必須嚴格遵守執行，違反者除按違反酒店員工手冊的規定給予嚴格

處分處，還將循《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定追究應負責任0

第一條開出發票

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1、酒店使用由稅務機關統一的稅控發票，由指定發票管理員憑發票領購

簿和規定的文件及財務專用章向稅務機關領購發票，并負責保管和控制使用,

并向稅務機關報送使用情況。

2、所有發票由指定會計員設立登記本記錄和控制作用。在加蓋財務專用

章后，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦埋領出和繳銷。

3、收銀必須按照本管理制度的各項規定執行，并接受監督和指導，各崗

位點的收銀員要嚴格遵守發票的使用和繳銷。在發現有違反規定時，應立即

通知指定發票管理員協同調查并報財務部經理史理。

4、發票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁（指：訂本式），每次打

印發票后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

5、發票的開具不準涂改、撕毀，如有作廢，應注明原因，整份完整保存，

交回給發票管理員核銷。如發生丟失、損壞必須即時報告候查，因此造成損

失的由當事人賠償。

6、發票不得轉借、轉讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經營業務

收取款項使用。

7、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發票帶離酒店。

8、發票管理員必須定期檢查發票的管理和使用情況，監督和責成完善和

防止可能出現的疏漏，

9、每班次結束后，收銀員均要打印發票使用報告，附于營'業收入報告之

后0

第二條收取發票

1、購買商品和其他付款事項，應向收款方向取得發票，該等發票必須具

稅務機關規定的全國統一發票監制章，并由收款方加蓋財務專用章或發票專

用章，并經開票人簽字方可接受。

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2、發票必須符合有關稅務規定，內容不得涂改。

3、對不符合規定的發票，不得接受，不得作為報銷憑證。

4、所收發票金額應與交易事項的金額相符，在正常情況下，發票應直接

開給酒店。如有特殊情況，應具報告說明，并經財務經理批準，方可給予報

銷。

5、發票的商品或服務內容應與交易事項相符，不得串通開票單位虛構作

假，以相同金額發票抵充頂替。

6、財務人員應以交來發票核銷各項報銷事項，審核其真實性、合法性、

完整性。

第七節支票使用管理辦法

泗店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，

確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監控：

1、銀行賬戶的款項提取須由總經理（或他的代表）和另一位經授權人

員蓋章，并加蓋酒店的財務專用章方可提取。

2、財務專用章由財務經理保管；支票由出納保管。在任何情況下對未

具備經財務經理

批準的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票。

3、支票由出綱憑留存銀行印鑒從銀行領出后，由出納登記保管，并憑

有效批準的《用款申請單》填寫支票。不符本項規定的任何情況，不予填寫

支票。付款后在《用款申請單》上蓋“銀行付訖”章。

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4、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內容包括收款單位/收

款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款原因，經部門經理核實加簽

后，聯同有關憑據送財務部進行財務審核。通過財務審核的《用款申請單》

由財務部送呈總經理批準，最后轉出納填寫支票。對不符合財務審核要求和

不獲批準的《用款申請單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、出納必須嚴格要求保管和開出支票，對未經批準的付款要求不得開

出支票。

6、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。

不得使用空白支票作任何用途，或將空白支票帶離酒店。

7、因業務確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人，

及用途后，開出限額支票。按本項規定開出的支票，領出支票人必須在2個

工作天內，將使用情況報回出納，辦理財務手續。

8、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款人不得涂改，

其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。

9、因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大

號字標上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規定標注外，應按號與同號存

根一并訂在存備查。

10、支票在使用前應按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。支票頁在

使用前必須與存根聯保持原狀，不得撕離。

11、支票本存根上的各項資料應與開出支票一致，各欄資料必須如實

填寫，不得留空。

12、支票必須按從銀行領出的先后次序順號使用，不得跳頁跨頁使

用。

13、已經整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查，

第16頁，共30頁

并按有關制度的規定期限保存。

14、酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規定外，尚應遵守

開戶銀行對支票使用的各項要求和有關守則。

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15、如當地人民銀行有訂立支票管理法則或規條的，應按有關法則和

規條修訂本管理辦法，并于當月報送公司行政部備查。

第八節收據管理辦法

收據是財務部用以記錄和證明'業務事項的的15面憑證，開具收據的情況

羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得；借款人歸還借款；員工繳納的制

服保管金；收回的賠償款；收取支票、發票等一些重要的憑證資料；代收代

之的款項；預收款。

1、確保開具收據的真實性和完整性。未發生業務時不得開具，

2、酒店營業收據應確保合法有效，并由專人保管、領用、發放。

3、收據填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部裝次、一次復寫，內容一致，

4、因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯次與

存根訂在一起，不可私自銷毀。

5、開具收據應使用中文，可同時使用英文，

6、不得私自轉借、轉讓、涂改或擅自銷毀收據。收據使用完畢后，應及

時把收據存根交回管理人統一保管。

7、收據按號碼必須連續使用。

8、所領用收據出現問題，由責任人承擔。

第九節收銀員編班制度

為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據營業運作需

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要而制定的，要求在月末制定下一個月的上班更次，首先由收銀員個人

根據休假數量，提出休息請求（一般要求假期當月處理完畢，不累計到下個

月，如由于營業需要可以調整），再由編更負責人綜合情況，制定下月更期表，

具體要求如下。

1、排班表制定后，若有需要更改或臨時調更，需請示領導批準。

2、請休病假、事假的，需要出示醫生開具的病假單或請假條，并經批準.

3、若因個人原因，需提前下班或推遲上班的，需經批準方可執行，欠下

的時間，以后補回。

4、在工作未完成時，不得無故提前下班、早退。

5、在每個月的排班表制定前，若員工有需要申請假期的，需提交申請條，

并交財務領導批準后，方可作準。

6、當班人員負責起當班所有應付的工作責任。

7、如遇上與人事部相關制度相抵觸的，以人事部的相關制度作前提，作

出修訂。

第十節各種消費券（卡）管理

在酒店用于替代現金支付住宿或餐飲等其他服務，包括免費的消費憑

證。

1、酒店發出的消費券僅限用于自身酒店內。

2、消費券上必須注明可消費金額。

3、消費券不能兌換現金，并且未使用的價值不被償還。

4、消費券必須在消費前出示。

5、消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。

6、所有消費券由財務部按序號控制并保存。

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7、所有消費券的使用需經財務部蓋章后，方可生效。

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8、酒店員工不能使用消費券，特殊情況例外。

9、消費券在申請或發放中，不得作假或發放與此無關人員，一經查出，

嚴肅處理。

10、免費的消費券上須注明，如持券人到酒店消費，需提前預訂，以

視客房及餐廳的消費安排情況

11、中請免費消費券，應事先填寫申請表，注明時間及原因，而后經

部門經理及總經理批準。

12、任何消費券如延期使用，需由財務經理和總經理同意，并在消費

券上簽字確認，在原來的消費券上注明延遲的日期，方可生效。

13、所有消費券均由財務部保管、發放，任何部門需要領取消費券時，

由財務部負責保管人員登記消費券號碼、領取日期等資料，并由領取人簽

收。

14、消費券根據其發放的性質，相應作帳務處理。

15、如果為IC卡，亦由財務部控制，包括：制卡、更換、充值等等。

第十一節酒店的交際宴請

是指酒店有權限的人員根據工作需要而在餐廳宴請消費。

1、所有高級部門經理、被授權的部門經理和員工允許宴請客人。

2、宴請申請單應提前申請，申請人必須填寫宴請申請表，注明申請人、

部門、宴請日期、地點、人數、預計金額、被宴請人及理由等詳細內容。

3、宴請必須事先經申請人的部門經理批準后經總經理審批。

4、所有食品及飲料均以實際消耗按餐牌及酒牌單價記錄，實際發生金

額不得超過預計金額的10%o

5、未及時提供宴請單者，必須在24小時之內主動交與財務日審。

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6、所有宴請原則上應在酒店內進行。

7、只有在特殊情況下，經總經理特別批準方可在店外宴請，事后同樣

補宴請申請單。

8、如違反宴請規定而執行或經催促仍未補填宴請申請表，其費用將從

宴請人的，資中扣除,

9、各享有宴請權的員工應自律地控制成本。

10、日審人員應每天登記酒店員工宴請明細匯總表。

11、如果有定額的，超出定額部分由個人承擔，承擔部分是否折扣，

另外制定。

第十二節采購制度

采購制度的大原則是：先審批，后購買；先驗收，后付款。

為了加強酒店的成本控制，壓縮不合理的費用支出，特制度本制度。

（一）、請購制度

1、部門每月做好日常物品的采購計劃，填寫《采購申請單》后，部門負

責人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權限的，應送總經辦審批。

2、在計劃外和超計劃的采購，要由總經辦審批。

3、部門對于固定資產的申購，要按實際情況，提交扼要的報告，說明有

關情況，由總經辦審批。

4、更換原有的設備，要有專業部門的意見書。

5、一些特殊設備申購，涉及多個部門的，要互相進行溝通，完善方案。

（二）、采購實施

1、采購物品由采購部負責，如是專業用品，應有相關的專業人員陪

同。

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2、專用物品、常用用品的采購一般通過供應商送貨，并有一定范圍的

詢價，選定兩家以上的供應商。

3、固定資產的采購必須采取比價的方式進行，擇優購買。（參見《固

定資產管理制度》有關固定資產的采購部分）。

4、采購物品先急后緩，營業部門優先。

（三）、驗收制度

收貨必須掌握三個重要環節，即數量、質量和價格。

1、未經批準的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律拒收。

2、收貨記錄上的金額應與發票金額相符，供應商名稱應與采購申請單

名稱一致。

3、對收到的食品原料和物品進行數量盤點，收貨量應與訂購數量相

同。

4、所采購的物品和原料應符合酒店質量要求，不合乎要求，收貨部有

權拒收。

5、實行雙重驗收制度，收貨部為第一驗收入，使用部門為第二驗收入，

必須各負其責。

6、貨品驗收后的收貨單必須加蓋收貨章，

7、收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可生效。

另外，貴重干貨入庫時，收貨記錄必須有使用的門的廚師長簽名確認。

8、當天收貨記錄的匯總金額應等于收貨日報匯總表的總計金額。

9、收貨記錄應于當天下班之前交與成本部審核入帳，確認無誤后，轉

交應付部復核。

10、工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采

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購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時填寫相關的收貨

證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個工作日內補齊相關手

續。

11、購買的物品如果有保修單、說明書的必須收齊，送成本部資產管

埋員。

12、固定資產還要按固定資產管理制度操作。

（四）、采購貨款付款制度

第一條凡購買“低值易耗品”或“固定資產”的，均應先由行政部門、

使用部門、財務部門分別辦理“低值易耗品”或“固定資產”登記驗收手續，

然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。

第二條供應商采取月結方式進行，經過對賬確認后，按計劃支付貨

款。

第三條貨款以銀行轉賬的形式為主。

第四條采購員一般采取每星期一次結算貨款，不能滯后，報銷時應分

門別類進行報銷。

第五條報銷時如有借款，同時還款手續。

第六條付款時審核：發票是否完備，是否在計劃期限，是否有完善的

驗收手續（包括：驗收單、保修單），是否經有關領導批準。

第十三節倉庫管理制度

1、酒店倉庫分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理，編排

位置代碼方式，方便管理。

2、倉庫門口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨存貨。

3、每日由倉庫保管員去前臺領取倉庫鑰匙。檢查封包鑰匙信封是否開

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啟O

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4、如封包鑰匙被開啟，請通知財務經理，同時檢查倉庫貨物存放情況

是否異常。

5、出庫入庫餐料及物料，必須立刻登記進電腦，倉管員并在單據.上簽

字。

6、每日檢查餐料是否有過期、變質，發霉等情況。對快過期餐料要提

前三個月書面通知使用部門。

7、每日檢查存貨情況，及時填寫《采購申請單》補充存貨。8、每

日關倉之前整理物貨堆放，清潔倉庫衛生，關閉電源。

9、倉庫鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫管員在信封封口簽字并住明

日期。關倉后保存在前臺鑰匙箱并登記在冊，

10、每月末倉庫由財務經理組織和監督貨物盤點，并記錄《倉庫盤點

表》。成本控制負責核對盤點數量是否?致。發現問題及時匯報財務經理。

第十四節資產管理制度

第一條概述

為加強資產的申購、使用及保管管理，提高資產利用效率，規范公司資

產的進出流程及資產核算，參考集團公司的管理制度，結合地區和行業特點，

特制定本制度。

1、資產分為：固定資產和低值資產（指未達到定資產的標準，單位單價

在100?2000元之間，并在使用中保持其物質形態的資產），低值資產再劃分

為：一般資產和專用資產，專用資產的特點是：容易損壞，流動性強，是嚴

格管理和監控的對象，

2、以下將固定資產和低值資產簡稱為：資產，除非特別指出。

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3、低值資產是否劃入資產管理范圍，由財務部酌情考慮，不納入資產管

理范圍的物品，也要造冊登記，進行以舊換新的辦法進行管理。

4、公司資產的計價采用歷史成本計價的方法，固定資產的折舊采用直線

法計提，固定資產殘值率統一確定為固定資產原值的5%。低值資產采用分期

攤銷，期限根據其實際情況具體制定，一般分為：3、6、9、12期，如果超過

12期則為長期待攤費用，仍按本制度進行管理。

5、建立各類固定資產清冊，及時反映固定資產的增減變動情況。當月增

加的固定資產，次月開始計提折舊費；當月減少的固定資產，次月開始不提

折舊。低值資產當月增加當月分攤。

6、固定資產的修理費用，原則上列入當期費用，但修理費用數額較大（1

萬元以上）的修理費用，可先列入待攤費用，在相當于在大修理周期的期限

內進行攤銷。

7、低值資產的維修費均列入當期費用。

第二條固定資產分類表（后附折舊年限表）

房屋及建筑

機械設備

交通運輸工具

電器及影視設備

家具設備

文體娛樂設備

其他設備

第三條資產編號方案

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為了方便管理，便于記憶，科學地制定編號方案是十分必要的，資產編

號方案如下第一位用于劃分固定資產、低值資產的分類，使用英文字母，A

代表房屋建筑，B代表機械設備，C代表交通運輸工具，D代表電器影視設備，

E代表家具辦公設備，F代表文體娛樂設備，G代表其他設備；Y代表一般資

產，Z代表專用資產。

第二、三位用于表示購進年限，采用數字表示，以簡短的方式表示。

第四?六位用于資產流水號，使用數字表示，可以劃分999種類，采取

不重復編號，則固定資產和低值資產均采用同一組流水編號；將來號碼不夠

用，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類推，編號

可以到達3600個。

舉例：20XX年3月購進6千元電腦1臺，5百元打印機1臺，之前的流

水編號為450,那么電腦的編號為E05451,打印機編號為Z05452（打印機被

列入專用資產）。

第四條管理員制度

1、財務部負責資產管理制度的制訂和完善，推行制度并對制度的執行情

況進行考評；負責對資產的進出業務進行賬務史理。

2、資產在使用時應貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門的領導為

資產責任人，對資產的完整、安全負責?另指定1名人員作部門資產管理員，

對資產進行日常的管理，并配合財務部資產管理員的日常工作。

3、資產責任人和資產管理員離職、部門調動等重大變更，必須進行清點

和交接，以明確責任，

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4、各部門的資產應建立臺賬監管制度。臺賬用卡片形式，一卡記錄一個

資產（如果有附屬設備，該附屬設備也有一張臺賬卡），上面應詳細注明資產

的名稱、編號、投入使用開始時間、原始價值、折舊年限（分攤期限）、使用

狀況、使用部門、存放地點、轉移簽收等內容，臺帳上的資產編號以財務部

編碼作為統一索引編碼，各臺賬管埋部門應定期對臺賬與實物、會計帳的相

符性進行復核。資產管理及保養細則由各使用剖門自行制定。

第五條資產購買、驗收制度

1、固定資產采購實行申購制度。由固定資產需求單位提出申請，填寫《固

定資產申購單》，經相關部門審批后（按銀河集團的財務制度要求，須向銀河

集團公司報批），交由采購部采購，審批程序嚴格按《報銷制度》執行。

2、固定資產的采購，必須通過招、詢、比、議價確定供貨商，具體根據

公司采購管理制度執行。

3、達到5千元固定資產采購，必須和供貨商簽定采購合同，提供與固定

資產相匹配的發票應是采購合同的重要內容，對于不合規、無發票的固定資

產采購，財務部拒絕付款。

4、如屬于有保修期的資產，必須同時提供保修資料，交由財務部保管,

這也是付款的條件之一。

5、所有采購合同副本應交財務部存檔。6、低值資產申購程序按《物

品申購制度》執行。

7、驗收資產除了驗收人員外，使用部門也要進行必要的驗收（詳細參看

驗收制度）。

8、資產到達實用部門后，財務部的資產管理員必須進行相關的登記，按

會計制度及公司規定為固定資產分類折舊年限、折舊計提辦法進行折舊處理。

屬于建立臺帳的，必須建立臺帳，并提供一份臺帳卡給使用部門，部門資產

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管理員在臺帳卡上簽署，并在資產上貼上標簽，任何人不得損毀。

9、對資產進行必要的分類，確立重點檢查的資產清單，方便日后的正常

管理。

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10、對于資產的維修，應及時通知財務部，檢查該資產是否在保修期限

內，享受保修待遇的資產可減少修理費用的支出。

第六條資產付款管理：

申請付款時，必須附資產申購單、采購合同（固定資產）、發票及資產驗

收單、保修單等憑據，按付款審批制度進行審批后付款。對于未辦埋驗收手

續或未達到合同要求的采購，一律不予付款。

第七條固定資產內部調動：

因生產經營需要或其它原因，資產需在公司各部門之間進行調撥，需經

相關領導批準，辦理“資產調撥單”作為資產內部轉移的依據，財務部對臺

賬作相應的調整，臺帳卡跟隨資產轉移，接受人在臺帳卡簽收。

第八條資產處置：

固定資產不堪使用應由使用部門填寫“資產處理報告”，并詳細說明不堪

使用的具體原因；財務部門收到資產處理單后，組織有關技術人對該設備進

行技術鑒定，經鑒定確實不堪使用且無修理價值的，鑒定意見后報總經理批

準：對經批準報廢的資產，使用部門對其加報廢標識，另行存放，由公司統

一處理。財務部以“資產處理單“作為資產減少的憑據，做相關的處理。

對于不執行《資產管理制度》的部門和個人視情況給予通報、上報總經

辦，提請經濟處罰等管理措施。

財務部門應堅持每半年與資產管理部門進行帳帳、帳實核對，平時進行

不定期的抽查，特別是對認定為重點檢查的資產，及時發現管理中存在的問

題。

每年11月份進行資產的盤點工作，各部門的資產管理員必須配合，以負

責任的