酒店會計帳務處理/酒店會計科目/酒店會計制度/酒店財務工作流程

2007年10月23日星期二10:13

（轉）酒店會計帳務處理/泗店會計科目/酒店會計制度/泗店財務工作流程

酒店會開財務帳務處理

1、每日營業收入傳票R勺編制

編制收入傳票的根據是每口銷售總結匯報表和試算平衡表。

收入憑證的編制措施是：

借：應收帳款一一客帳

應收帳款一一街帳一一明細

應收帳款一一團體

銀行存款

貸：營業收入

應付帳一費

2、街帳、客帳分派表記錄

街帳、客帳包括外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單

等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳登記表，進行分派。及時準備將費用

記錄到每一帳戶中。作到FI清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款告知后,規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人

付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付

款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該企業帳號、

帳項參照號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入登記表中。

4.超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析匯報內容。對但凡超60天以上應

收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先理解尚未付款日勺帳項詳細內容，并將

狀況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款告知副本寄給客人；對

客人提出的問題要及時予以答復，協商處理措施,為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

成本及應付款組工作程序酒店會計帳務處理/酒店會計科目/酒店會計制度/

酒店財務工作流程

成本及應付款組是用好資金、管好資金的I重要機關。加強資金的管理

與監督，是成本核算員日勺重要職責之一，每一名核算員要理解并掌握資金的來龍

去脈，控制成本費用開支原則，使資金得以正常周轉及運用。其工作的重要內容

有：

（一）支票領用及結帳

采購員根據當日所采購日勺詳細內容，由采購部主管同意后,將購貨發票、

及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素:

A.發票簽發日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額與否一致；E.

持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額與否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽

字與否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取

登記簿上，即可轉入每日銀行支出記錄。

（二）每日銀行支出數記錄

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供應收入出納編制銀行日報表。在

記錄前，首先按支票號碼次序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀

行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即

可編制各銀行支出表。登記表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的

根據，另一聯作為復核及備查之用。登記表內各銀行支出額，要與每天填寫支出

登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則,及會計科目使用闡明,精確無

誤地反應在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經濟業務內容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經濟業務發生額。

酒店會計科目的設置酒店會計帳務處理/酒店會計科目/酒店會計制度/酒店

財務工作流程

（1）資產類

①現金

每項現金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

設置“現金日志賬”，根據收付憑證，按照業務發生次

序，逐日登記。

②銀行存款

核算酒店存入銀行日勺多種存款。

“根據人民幣、外幣（重要折為美元）等不一樣貨幣存

入不一樣銀行，分別設置“銀行存款日志賬”，根據收、付憑證日逐筆登記，結

出余數。

采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登

記外幣金額日勺同步，按當日銀行匯率折合人民幣登記。

③應收賬款

核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附

屬項目H勺營業收入中走方的欠款。

分旅行社、企業、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等

不一樣類項，按團體或個人設分戶賬。

設置專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原

因追究責任，并獲得有關證明。報財務總監和總經理同意，轉為壞賬損失。

④其他應收款

核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應討保

險賠償等。

按不一樣貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

⑤待攤費用

核算已經發生，但應由本期和后來時期分別承擔的各項

費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）如下

日勺費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

⑥存貨

核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、

酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備

日勺多種包裝容器。

一“各咎存貨按不一樣類別倉庫設專人管理，按品名設明細

賬登記，定期盤點。

⑦其他流動資產及按金

不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。

根據不一樣類型或項目，每月編制明細表進行核算。

⑧固定資產

核算所有固定資產日勺原價。

所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民

幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運送設備和其他設備。

第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金

銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）如下，也屬于固定資產。

⑨合計折舊

核算固定資產的提取固定資產折舊額原則，按項目提取

折舊額，并設置登記卡登記。

根據合作經營協議口勺精神，每月提取的折舊額，優先用

于償還資本。

⑩開辦費（指新建酒店）

核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業后多少個

月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用于償還投資者。

1L其他遞延費用

核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期所

有承擔口勺費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。

每項金額一般需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

按項目根據收效時間按期轉入費用。

（2）負債類

①應付賬款

核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及

接受勞務供應而拖欠日勺款項。

對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不一樣貨幣

和單位戶名分別設置明細賬。

②應付工資

核算本期應付給員工的多種工資，包括固定工資、浮動

工資、獎金和補助等。

按應付工資的明細賬核算。

③應付稅金

核算應付日勺多種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅

等。

按稅金種類設明細賬登記。

④其他應付賬及稅金

核算應付賬款、應付稅金以外H勺其他各項應付款，包括

應付手續費、應付賠償費、存入保證金、多種暫收預收款等。

按不一樣類別，不一樣貨幣和債權人每月編制明細表進

行核算。

⑤預提費用

核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支

付人民幣多少錢范圍內的各項支出。超過范圍須經職權單位或人員同意。

按費用性質設明細賬。

⑥社會勞動保險基金

核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專

用。

⑦待還投資

此科目為貸款科目，為核算本年應償還的投資數，其金

額應匯面尚未匯出之數。

（3）資本類

①實收資本

核算資本總額。

按投資者戶名設明細賬。

②償還資本

本科目為借方科目，以每年未分派利潤加固定資產折舊

及推銷開辦費之同數量資金，撥作償還資本之用，累積金額即為償還總數。

③本年利潤

核算本年內實現的I利潤（或虧損）總額。

年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和

營業外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤（或

虧損）、最終將余額轉入“未分派利潤”.

④分派利潤

核算酒店利潤日勺分派和歷年利潤分派后日勺結存金

（4）損益類

①營業收入

核算酒店經營范圍內的各項業務收入。

營業收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游

戲機、音樂茶座、、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂

萬^、中/容Q

住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。

商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。

商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收

入。

其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。

②營業稅金

根據各項營業收入日勺不一樣稅率，核算本期應承擔H勺工

商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

根據各項營業稅分別列賬登記。

③營業部門直接成本。

核算營業過程中支付的直接成本支出。

④營業部門直接費用

核算可以劃分各部門發生的各項費用。

根據營業收入日勺各部門劃分作為本科目日勺子目和細目。

各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外，其他

子目根據各部門或各項業務的不一樣性質及需要分別命名。

⑤非營業部門費用

薪金及有關費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場

推廣（公共關系“銷售”）部，物業操作及保養部日勺薪金及有關費用劃歸此項目。

其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業

操作及保養費、能源供應費。

上述四類費用口勺子目將根據不一樣性質及需要分別命

名?

⑥營業外收支

匯兌損益：核算因匯率差異血發生日勺匯兌損益、并以實

現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶H勺賬面余額均不作調整。

保險費、借款利息：房屋和內部保險的多種費用及正常

經營所需的利息日勺支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

售賣資產損益：核算提前報廢或發售的單價在人民幣多

少錢（由酒店定）以上固定資產日勺變價凈收入與該項固定資產凈值的差額。

⑦推銷開辦費

核算籌辦開業而發生的開辦費按月分攤。

酒店經營活動中提出的推銷開辦費資金用于償還投資資

本。

⑧固定資產折舊

核算固定資產按月提取的折舊費。

提取歐I折舊資金一般用于償還投資資本。

⑨投資利息

根據投資總額按期核算應付利息。

提取利息金額用于償還資本的利息。

酒店財務工作流程

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理H勺重要環節之一。它

規定每一名收銀員純熟地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真

正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好口勺基礎。其工作

內容重要包括：

（一）班前準備工作

1、餐廳收銀員根據排班表日勺班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督

執行，并編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿.匕簽收，班次

之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字3、領

取該班次所需使用的帳單及收據，檢查帳單及收據與否順號，如有缺號、短缺應

立即退回，下班時將未使用日勺帳單及收據辦理退回手續，并在帳單領用登記簿上

簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監督執行。

4、檢查電腦系統時日期、時間與否對的，如有日期不對或時間不準時，

應及時告知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶與否足夠。5、查閱餐廳

收銀員交接記事本，理解上班遺留問題，以便及時處理。

（二）正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、

臺號與否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單

號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用；然后將客人

人數、臺號以及客人所點日勺食品、飲料內容及數量根據電腦菜單鍵輸入。輸入完

畢后即可等待客人結帳。

（三）結帳工作流程

1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人規定結帳時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳

面人員應先將帳單查本后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。假如廳面人員沒簽

名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結帳現付H勺，廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第

二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。

4、客人結帳是掛帳日勺，則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳

手續后，兩聯帳單都交收銀員處理。

5、結帳時客人出示優惠卡（或者廳面管理人員予以客人打折）規定打折

時，廳面人員應將優惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯帳單交收銀員按程序辦理

打折，假如廳面人員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不予以辦理。

6、作廢或修改帳單時應由有關人員闡明作廢或調整原因，并簽上姓名，

在由廳面管理人員證明后，將修改單和作廢單（兩聯）交收銀員送財務部審計審

核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結帳口勺，須先請廳面管理人員承認擔保,

然后將其轉入財務部應收帳款。

8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部人員，經領導同意招待客戶

時須使用內部帳單，帳單請領導簽字后轉入財務部審計審核。

9、收銀員在本班次營業結束，后應做單班結帳；在本日營業工作結束后,

應做總班結帳。仔細查對當日的用餐狀況及收入狀況，并填寫“東（西）園餐廳

查對表”。

（四）單、總班結帳

在每班結束后，要做單班總結；在當日業務結束后，要做總班結帳。直

接點擊“單。總班結帳”按鈕，電腦會自動總結營業收入并產生若干報表，根據

所需，打印出報表。

（五）當日、歷史帳目查詢

“當日帳目查詢”是指未平帳和近來三天的帳目，直接點擊“當日般目

查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指此前產生的I帳目，操作措施同上。

（六）發票管理

1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷,

核銷時作廢日勺頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背后日勺發票檢查記錄欄內。

2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制（經辦人在發票日勺有關項

目中要簽上姓名的全稱），其客人消費單要貼附發票存根聯的背面。

3、核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管

人除要寫上書面闡明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。

4、丟失發票要及時以書面匯報上報財務部，丟失發票申明作廢日勺登報費

要由經管人負責。

（七）作廢帳單的管理

收銀員當班結束時對于通過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。

作廢單必須由領班以上簽名證明注明作廢原因。如事后發既有錯，但又查不到保

留的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同步還要追究銷毀單的原因。

（八）現金、支票、信用卡的收款程序

1、現金

1）收現金時應注意辨別真偽和幣面與否完整無損。

2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接受。

2、支票

收取支票應檢查與含有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是

一種公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人與否印鑒相符，并在背書留下

聯絡人姓名和聯絡。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔保接

受支票日勺，該支票出現問題由擔保人承擔一切責任。

3、信用卡

1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和與否接受使用范圍內日勺信用卡、

查核該卡與否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受

范圍內日勺信用卡銀行一律拒收。

2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真查

對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，對的無誤后撕下持卡人存根聯隨同帳單

交客人。

3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款時須請持卡人在簽購

單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真查對卡號和簽名，按預住天數估計

金額授權，獲得授權后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上

授權金額和授權號碼。

4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過EDC獲得授

權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一種授權碼，多種授

權碼應分單套購，方可接受使用。

5）簽購金額如超過授權金額的10與以內，原授權碼仍可使用，不須再授

權。

（九）下班時現金及帳單交接程序

1、現金交接程序

餐廳收銀員編制匯報完畢后，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，

然后將現金裝入袋內。規定內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，并在現金收入

交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員日勺監督下將現金袋放入保險柜

中，當收銀員下班時，由接受人一一清點現金口袋及查對現金袋上日勺金額與現金

交收記錄簿金額與否一致，無誤后在轉交人姓名欄內簽名，A,B,C,D班以此

類推，手續不變，直到第二天總出納清點為止。

2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按次

序號排好，用客帳單分派表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用；另一

類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最終一張與否有連號，無誤后,

辦理退還手續。在餐廳收銀客帳單領用登記簿MJ退回處簽字。如卜?班次繼續使用

時在領用欄內簽字辦理交接手續，當日工作結束時，應將未使用的客帳單退回主

管處，并辦理退回簽字手續。

（十）臺球廳工作程序

1、當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出

收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時

間，并在登記表中做好記錄。

2、客人結帳時;收銀員要在結算單上注明截止時間，客人打球應收銀項,

加上其他消費款項，最終應收金額與客人結帳，并在打卡機上打出結帳時間，并

在登記表中做好登記記錄。

3、免費接待：根據賓館制定日勺免費接待執行。總經理接待，由總經理在

接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，由部門經理替代接待的，由部門經理先

在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在笫二大，將手續補齊后交財務審計

處審查，假如不補簽，將視同本人消費,在其當月工資中扣除;假如總經理打到

康樂部告知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內

將手續補齊交財務審計核查。

4、在使用結算單和酒水單口勺過程中，注意單據要連碼使用，修改及作廢

單據、單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定措施執行。牢記每次結帳都要憑結

算單才能與客人結帳。

5、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。

（十一）游泳館工作程序

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不一樣價格，向財務票證管理員領

取。收銀員在當班結束后，填寫繳款憑證時，要將當班銷售游泳票（記次卡、年

卡）的號碼、數量及金額在備注欄中注明清晰。當領取口勺票卡售完后，憑繳款憑

證歐I第一聯，向票證管理員核銷原領取日勺票卡，再重新領取票卡銷售。

2、設置“游泳館登記表”。

序號：是按照當日客人消費的次序進行排號；

類型：指客人消費的是門票、記次卡或年卡；

號碼：指客人使用的票或卡的號碼；

數量：指客人共消費了多少人次；

金額：指銷售不一樣票或卡的J不一樣價格；

卡使用次數：指記次卡消費是第幾次消費及所剩次數；

衣柜號碼：指由康樂服務員發給客人的衣柜鑰匙的號碼；

進館時間：指客人進館時間；

客人簽名：指年卡客人消費時客人簽名；

查對簽名：指由康樂領班以上人員，證明年卡客人或免費接待客人

H勺核算簽名；

備注：指記錄特殊狀況的注解。

注意：本表一式兩聯，當日營業結束后，由收銀員和康樂部進行查

對，

查對無誤后，雙方共同簽名確認；一份交財務審計查對，另一份由康樂部留存核

查。

3、康樂收銀員要認真填寫當班銷售及受理票和卡按表中內容，注意票和

卡的號碼以及卡日勺使用次數。

4、客人衣柜鑰匙由康樂服務員保管發放，康樂服務員接到收銀員傳遞過

來的I票和卡時，將衣柜鑰匙發給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填

入表中。

5、客人使用贈票時，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注

上日期，當班結束后，將贈票交財務審計查對審查。

6、受理年卡時，一般規定客人在登記表上簽名確認，假如客人沒簽名，

必須由康樂部當值領班以上人員簽名證明。

7、免費接待：根據賓館制定的免費接待執行。總經理接待，由總經理在

接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，由部門經理替代接待時，由部門經理先

在接待單上簽名，并注明接待內容；部門經理應在第二天，將手續補齊后交財務

審計處審查，如不補辦手續，將視同本人消費并在其當月工資中扣除；假如總經

理打到康樂部告知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二

個工作H內將手續補齊交財務審計核查。

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰

匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一

式兩聯），財務收銀員要起到監督作用，并在表上簽名證明；當日營業結束后，

將此單一聯連同登記表一起交財務審計查對，一聯由康樂部留存備查。

9、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理好交款交單程序。

（十二）保齡球館工作程序

1、客人進館消費打球時，預先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一

式三份），將第二聯交球館服務員作為開道H勺憑據，第三聯交客人留底。

2、球館服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時間及球道

號，并給客人開道打球。

3、假如客人消費金額超過“押金收條”上FJ押金，由球館服務員告知客

人到收銀處并再次交納押金后，才能予以繼續消費。

4、客人打完球后，球館服務員在“押金收條”上注明結束時間，并寫明

客人所打局數及消費金額，將“押金收條”日勺第二聯交給收銀員結帳。

5、收銀員接到球館服務員傳遞的結帳信息后，收回客人留底H勺第三聯

“押金收條”，根據客人的消費項目及消費額開出結算單，并與客人結帳。結算

單一式四聯，填寫時必須一起填寫，不得分別填寫。

6、假如客人的押金多于實際消費，結帳時須退款給客人日勺，由廳面管理

人員簽名證明后，交收銀員辦理退款手續。

7、用于開“押金收條”的押金單和結算單必須聯碼使用，填寫時必須按

單據內容及客人消費項目規范填寫，不得隨意修改及作廢單據。修改或作廢結算

單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領班以上人員證明。

8、免費接待：按照賓館制定的免費接待措施執行。總經理接待時，由總

經理在接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，由部門經理替代接待日勺，由部門

經理先在接待單上簽名并注明接待內容，部門經理在第二天將手續補齊后，交財

務審計處審查；假如不補辦，將視同其本人消費，并在其當月工資中扣除；假如

總經理打到康樂部告知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并

于二個工作日內將手續補齊交財務審計核查。

9、客人購置月卡、優惠卡時，需填寫四聯結算單據，注明卡號、起止時

間，并讓客人簽名。

10、客人持月卡消費時，需填寫結算單，注明卡號、使用次數，并有客

人簽名。接待員憑結算單直接給客人開局。

11、客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，

當班營業結束后，將贈票交財務審計查對審查。

12、當班結束營業后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單程序。

（十三）棋牌室工作程序

1、當客人到棋牌室打球消費，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收

費結算單，注明客人開始消費時間、所用房間號及不一樣日勺桌類收費，并在登記

表中做好記錄。

2、客人在打牌過程中，發生其他消費，由服務員開出酒水單，注明客人

的消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其對應的收費結算

單一起與客人結算。

3、客覆帳時，收銀員要在結算單上注明截止時間，客人消費應收款項,

與客人結帳后，在登記表中做好登記記錄。

4、免費接待：根據賓館制定的免費接待執行。總經理接待，由總經理在

接待單上簽名確認。假如不能及時簽名，部門經理替代接待的，由部門經理在接

待單上簽名，并注明接待內容；部門經理在第二天將手續補齊后，交財務審計處

審查,如不補辦手續，將視同本人消費，并在其當月工資中扣除；如總經理打告

知康樂部接待客人的I，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將

手續補齊交財務審計核查。

5、在使用結算單和酒水單日勺過程中，單據要連碼使用，修改及作廢單據、

單據傳遞要嚴格按照單據使用管理規定執行。牢記每次結帳時，都要憑結算單才

能與客人結帳。

6、當班營業結束后，填寫營業繳款憑證，按規定辦理交款交單。

二、前廳收銀工作程序

前廳收銀服務工作，直接體現飯店服務水平，因此，規定每一名收銀員

純熟地掌握自己的工作內容及工作程序，作到結帳工作忙而不亂，資金收I可精確

無誤，及時與營業部門溝通，掌握第一手資料，其重要歐I工作內容包括：

（一）班前準備工作

1、前廳收銀員準時到崗簽到，由前廳收銀員領班監督執行，并編報考勤

表。

2、清點上--班轉來的周轉金，多種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉

交手續。

3、領用前廳收據，檢查次序號，如有缺號、短頁應立即退回；下班時，

未使用日勺收據應辦理退回或轉交手續。

4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。

（二）原始單據日勺使用：

1、預收房金收據：此單據連號三聯。當客人入住付費后，開出此單據，

第一聯留存；第二聯交給客人；第三聯同原始訂房單一起，放在客人帳單里。［注:

在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。假如需要鑰匙押金、長話

押金亦用此單，國內長途100元，國際長途1000元）。

2、雜項收費單：此單據共兩聯，用于客人在賓館內無原始單據日勺消費憑

證，如預收冰箱費等。開出此單據時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人

簽字。第一聯留存；第二聯放在客人的帳單里。（注：此單據必須有客人簽字）

假如客人入住時結清此項費用，則不必開出此份單據，而需開出發票并寫明客人

交費的項目、起始日期，將發票的“第三聯”與客人帳單放在一起。

3、發票：當客人結清有關費用時，需將發票的第三聯撕下，與客人口勺原

始帳單放在一起（會議代表自付帳目的發票之第三聯，則需統一保留在會議帳單

內）。

4、備用金：分為兩類狀況，第一類：收銀員收入比備用金多H勺押金時，

下班時與當班次單班結帳單放在一起，投入保險柜中；第二類收銀員本班次退款

不小于收銀，即己動用備用金時，下班時應將本班次單班結帳單與剩余備用金一

起轉入下一班次，直到可以補夠備用金時為止。

5、結帳單：

（1）客人結帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在

一起保留。

（2）當班次結束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本

班次結清客人帳單歸放一起，單獨放置在對應的帳單夾里，以供當H夜審審核。

6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號碼、有

效期）后負責簽收，同步傳遞人和接受人共同簽名后承認。要尤其注意支票和信

用卡的有效期（對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結帳，不得出現信用卡

過期；支票如有簽發E期則簽發日起10天內有效）。

7、電腦班次更換：本班次結束前，打印出“今日收銀員帳目明細表”、

“單班帳目明細表”和“單班結帳單”，及時退出個人操作號。

（三）、配合計算機操作時的規定

接待員每日早班在中午12:00,中班在18:00,夜班在23:30之前核準計算機房

態，由當班領班抽查。如經當日夜審審查明，確屬房態不準導致計算機多加房費,

責任歸當班接待員。

1、接待員每E夜班須核查當日入住客人登記信息（姓名、進離店E期、

房價、簽證有效期、帳務與否超限），尤其對于長包房客人的簽證加以核查，填

寫客人信息表，為次E早班催促客人，補登新的信息。

2、早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”，及時

催客人辦續住手續。

3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整頓當日四班次單班結帳

單及總班結帳單，并分別放入帳夾內。

4、結帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現任何疑問時，應請機房人員

或當日領班簽字后調整計算機。

5、必須加強對拖欠帳款的催收。當日應離未離來賓由接待員告知客人辦

理續住手續；初次出現欠款日勺客人，由早班收銀員根據夜班提供日勺“掛帳超限

表”填寫催款單，告知到客人本人，此事由早班領班負責貫徹；對于持續三次出

現超限日勺客人，早班領班出具名單，交大堂付理或保衛部進行封門處理。

（四）、發票、兌換水單作廢帳單的管理

1、發票管理

1）每位收銀員領用日勺發票由本人保管及核銷，不得他人代領和代核銷。

領用發票第一本使用完后，要及時送財務部核銷，再領用第二本備用；核銷時作

廢的I頁號折開，其作廢號碼要填入發票封面背后的發票檢查記錄欄內，以此類推。

2）填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制（經辦人在發票日勺有關項

目中，要簽上姓名時全稱），客人消費單要附在發票副聯的背面。

3）核銷發票時，如發現發票副聯沒附上客人聯日勺消費單或發票不連號時,

經管人除要附上書面闡明，還要承擔由此而產生的一切經濟損失；

4）丟失發票要及時以書面形式上報財務部，丟失發票申明作廢日勺登報費

用由經管人負責。

2、兌換水單管理

1）兌換水單由本人領用和保管，用完45套后，要及時到出納處再領，

由出納員根據收銀員上交報表和水單負責核銷。

2）根據客人規定兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，

式三聯，寫明外幣金額、幣別，按當日匯率折算人民幣的金額，日期及經辦人，

并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不

得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。

3）作廢的水單必須一式三聯注明作廢，尹由領班以上證明簽名并上交出

納處核銷。

3、作廢帳單管理

1）收銀員當班結束時，對于通過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應

送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證明，注明作廢原因。

2）如事后發既有差錯，但乂查不到保留日勺帳單，其經濟責任應由收銀當

事人承擔，同步還要追究原因。

?112C07年10月23日星期二10:19|答復

（五）、現金、信用卡、支票的收受程序1、現金1）收現

tangjiangli金時，應注意辨別真假、幣面與否完整無損；外幣應確認幣

別，按當日匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、

新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣

外，其他幣別硬幣不接受；2）除兌換臺幣須致電到中行計

劃科查詢匯率外，其他只接受匯率表范圍內的外幣。2、信

用卡1）收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和與否在接受

使用范圍內的信用卡，查核該卡與否已被列入止付名單內

（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡一

律拒收）。2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄,

請持卡人簽名,認真查對卡號，有效期，簽名應與信用卡一

致。對日勺無誤后，撕下持卡人存根聯，隨同帳單交客人。3）

代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡

人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書。收銀員應認真查對

卡號和簽名，按預住天數估計金額授權，獲得授權后，在簽

購單邊緣注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額

和授權號碼。4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用

卡授權中心或通過EDC獲得授權，如實際消費超過授權金額

應再補授權，一筆消費只能用一種授權碼

2007年10月23日星期二10:20|置復

3、支票1）收銀員當班接受客人使用的支票時，應用大寫在

tangjiangli支票填上使用H勺年、月、日（假如當日不解繳銀行的可填為次

日的日期），填上“XX賓館”的收銀人名稱，其他項目均按

規定填入（防止遺失被盜用）。2）填寫支票一律用黑色鋼筆

墨水填寫；（不得用其他顏色水筆或圓珠筆）。3）小寫金額

前一位必須寫上幣號“￥”，以防涂改；4）中文大寫金額數

字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫

金額數字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應寫“整”

或“正”字；大寫金額數字有分的，分字背面不寫“整”字、

大小寫金額不得涂改，印鑒不可反復，一經涂改，該支票即刻

作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負責催換支票，

直至收到款為止。5）收取支票時，應檢查與否有開戶行帳號

和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一種公章二個私章以上，

如有欠缺，應先問交票人與否印鑒相符，并留下聯絡人姓名和

聯絡；本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上人員擔

保接受的支票，該支票出現問題時，由擔保人承擔一切貢任。

（六）、下班前現金及未使用收據交接程序前廳收銀員結帳

工作完畢后，將所收的現金，在現金袋上分別填寫，然后將現

金裝入袋

2007年10月23口星期二10:21|答復

規定內裝現金與現金袋上記錄金額一致，并在現金收入交接記

錄簿上簽字，辦理現金交接手續，并在接班人的監督下將現金

袋放入保險柜中；當交班人下班時，由接班人一一清點現金口

袋，查對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額與否一致，無

誤后在轉交人姓名欄內簽字。A,B,C,D班依次類推，手續

不變，直到第二天總出納清點前為止。（七）、客房訂金處理

程序賓館對于己簽協議日勺長住戶，根據協議日勺詳細內容，預

收六個月至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。根據

權責發生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體目前客房

帳上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也對應地做一

筆增長，當客人入住時,以月為核算期，按照房租金額將預付

訂金轉入在客房帳上，由此房租費用與訂金互相抵消，使房租

客帳單為零。（九）、外幣兌換工作程序1、兌換周轉金出入

庫程序根據賓館與銀行簽訂代兌換外幣業務協議內容規定。

銀行地辨別行向賓館提供一定數量H勺兌換周轉金，由兌換領班

專人管理，單設保險柜，并建立嚴格出入庫手續，保證外幣兌

換工作的順利進行。外幣兌換周轉金一般每天入庫一次，出庫

二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續齊全，精確無誤,2、

兌換前準備工作

2007年10月23日星期二10:22|置復

4、外幣兌換營業日報表日勺編制程序當一筆兌換業務完畢時，

tangjiangli由復核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營

業E報上，編表規定是：1）按照水單次序號碼一一填寫；2）

外幣現金、支票分別填寫；3）每筆現金、支票金額分別以現

鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前，外

幣及周轉金交接程序：1）外行交接程序：兌換營業日報表編

制完畢后，兌換員應將外幣日表表包捆好裝入現金袋內封好，

并在口袋封口處簽上自己日勺名字，放在指定保險箱內，待第二

天領班查處、清點、匯總。2）兌換周轉金的交接程序：當A

班下班后將兌換周轉金余額清點好轉交給B班兌換員，并辦理

交接簽字手續。當B班工作結束時，將兌換周轉金余額清點好

裝入現金袋內，袋內現金應與現金袋上記錄及兌換營業日報表

周轉金余額一致，與外幣現金袋一同放到指定保險箱內。（十）、

超定額客房掛帳催款程序按照賓館規定，對凡超客房掛帳

5000元以上的住店客房，每星期要進行兩次催款。催款程序

為：1、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細清單上注

明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳，待月結帳一次

發單催款。4、對持信用卡的客人，如費用發生額

2007年10月23日星期二10:23|雀復

超過該信用卡最高限額，應與信用卡企業聯絡要授權號碼，此

客人不列為發單催款之內。5、編制來賓欠款明細表，轉交前

廳部經理查閱來賓欠款表，前廳經理根據客人H勺狀況，決定實

際發單催款名單。由收銀主管簽發催款告知書，假如客人仍不

付款，則由財務經理簽發催款告知書。（十一）、客人保險箱

使用程序首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名

填寫在該卡上，經前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼

填寫在該卡內，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱

門，將鑰匙交給客人。當客人規定打開保險箱時，要在登記卡

背后欄內逐項登記，登記內容：開箱時間、房間號碼、客人簽

字等。客人簽字要與登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當

客人退還保險箱鑰匙時，立即注銷登記卡。三.收入審計工作

程序收入核數工作是在收銀夜審時工作基礎上，再次進嚀審

核、分類、匯總，最終反應到財務帳戶中。它規定收入核數員

掌握餐廳收銀、前廳收銀日勺工作內容及工作程序，以對時日勺措

施考核營業收入狀況，并將應收款及時收回，使資金得到正常

使用。其工作內容重要包括：（?）夜審班前準備班前必須理

解E審工作有關交班事宜，檢查打印機和電腦與否正常，從審

箱中將各營業

2007年10月23日星期二10:24|答復

將各營業點的繳款憑證和帳單分類，重要有三部分：1、前臺客

tangjiangli房結帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園

餐廳、西園餐廳。3、其他部門繳款憑證及附件單：游泳館、

游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、

康樂商品、游藝廳、商務中心。（二）夜審工作流程1、查看

收銀員的繳款憑證，同電腦報表查對：審計員要查看繳款憑證

的I各類明細填寫同電腦報表與否一致，假如數據有修改，收銀

員應闡明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要記錄附件單H勺數據

與收銀員填寫日勺繳款憑證與否相符。2、打印出“今日入住客

人匯報”，根據入住匯報，審核今日入住H勺每一間房房價輸入

與開房單上的價格與否一致，折扣房手續與否完整。如有錯誤

應立即告知接待員調整，并將狀況寫入夜審匯報交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因,

確認負責人。4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的

原因，調整帳目單需負責人簽字。5、查詢各收費點轉帳與否

對的：將每一筆轉帳（未結帳部分）帳單上的客人簽名同開房

單上客人H勺簽名及電腦記錄進行直對，直看與否相似、與否轉

錯房間，假如是簽名不一樣，要提醒收銀員結帳時注意；如

72007年10月23日星期二10:25|答復

6、打印出“今日離店客人匯報”（交日審查半天房費用）。7、

tangjiangli夜市審計資料維護：將當口數據復制到“c”盤或“d”盤，為

夜審順利進行做好準備。8、進入夜審數據記錄：營業組審核

（打印出營業點總班結帳表），完畢預審匯報，完畢自動過費,

審核帳務匯報兩