?財務收款管理制度規定總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務收款行為，確保公司資金及時、足額回收，保障公司的正常運營和發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務收款的業務活動，包括但不限于銷售產品或服務、提供勞務、收取租金、利息、違約金等款項的收取。3.收款原則合法合規原則：收款活動必須嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度的規定。及時準確原則：各部門應及時辦理收款業務，確保收款信息準確無誤，不得拖延或遺漏。安全保障原則：采取有效措施確保收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等情況發生。責任明確原則：明確各部門和人員在收款過程中的職責，做到責任到人。收款流程1.業務洽談與合同簽訂業務部門在與客戶進行業務洽談時，應明確收款方式、收款時間、收款金額等相關條款，并將其納入合同或協議中。合同簽訂后，業務部門應及時將合同副本提交給財務部門備案，以便財務部門掌握收款依據和相關信息。2.收款通知與準備在合同約定的收款時間前，財務部門應根據合同條款，向客戶發送收款通知，明確收款金額、收款方式、收款賬戶等信息。業務部門應協助財務部門做好收款準備工作，如提供客戶聯系方式、催款函等資料。3.款項收取客戶應按照收款通知的要求，將款項支付至公司指定的收款賬戶。財務部門應及時核對收款信息，確保款項來源清晰、金額準確。對于現金收款，財務人員應在收款時當場開具收款收據，并加蓋公司財務專用章。收款收據應一式三聯，分別由財務部門、業務部門和客戶留存。對于銀行轉賬收款，財務人員應及時查詢銀行到賬情況，并在確認款項到賬后，進行相應的賬務處理。4.收款確認與記錄財務部門在收到款項后，應及時與業務部門進行溝通，確認款項對應的業務內容，并在財務系統中進行準確記錄。財務人員應定期對收款記錄進行核對和清理，確保賬實相符。對于未按時收回的款項，應及時查明原因，并采取相應的催款措施。5.收款核銷當業務部門完成相關業務，且財務部門確認款項已全部收回后，應對該筆業務的收款進行核銷。收款核銷應按照合同約定的收款進度進行，確保每筆收款都與相應的業務準確匹配。核銷記錄應妥善保存，以備后續查詢和審計。收款方式管理1.銀行轉賬公司應指定專門的銀行收款賬戶，并確保賬戶信息的安全。財務部門應及時將收款賬戶信息告知業務部門和客戶。要求客戶通過銀行轉賬方式付款時，應提供準確的付款信息，包括收款賬戶名稱、賬號、開戶行等。業務部門應在收到客戶付款信息后，及時傳遞給財務部門。財務人員在收到銀行轉賬款項后，應及時核對銀行回單信息，確保款項到賬無誤。對于大額款項或異常款項，應及時與銀行聯系核實。2.支票收款收到客戶支票時，財務人員應仔細審核支票的票面信息，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、用途、出票人簽章等。確保支票填寫規范、無誤。對于收到的支票，財務人員應及時送存銀行，并在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章。在送存銀行時，應注意支票的有效期和背書要求。銀行受理支票后，財務人員應及時關注支票的到賬情況。如出現支票退票等情況，應及時與客戶聯系，查明原因并采取相應措施。3.現金收款公司應嚴格控制現金收款的范圍，一般情況下，應盡量避免現金收款。如因特殊情況需要收取現金，應經公司財務負責人批準。財務人員在收取現金時，應嚴格按照現金管理規定進行操作。當面清點現金金額，確保款項準確無誤，并開具收款收據。收取的現金應及時存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現金。財務人員應定期將現金收款情況與銀行存款進行核對，確保賬實相符。4.電子支付隨著電子支付方式的日益普及，公司應積極推廣電子支付收款方式，如微信支付、支付寶支付等。公司應在業務系統或相關平臺上設置電子支付收款渠道，并提供清晰的操作指引。客戶可通過掃描二維碼等方式進行支付。財務人員應及時關注電子支付平臺的收款信息，確保款項及時到賬。對于電子支付平臺產生的手續費等相關費用，應進行準確記錄和核算。應收賬款管理1.賬齡分析財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡將應收賬款分為不同的區間，如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等。通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和逾期情況，為制定催款策略提供依據。2.逾期催收對于逾期未收回的應收賬款，財務部門應及時向業務部門發出催款通知，提醒業務部門與客戶溝通，盡快收回款項。業務部門應指定專人負責逾期應收賬款的催收工作，根據客戶的實際情況，采取不同的催收方式，如電話催收、上門催收、發函催收等。在催收過程中，業務部門應及時向財務部門反饋催收進展情況，對于催收難度較大的客戶，應及時與財務部門共同商討解決方案。3.壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款，應按照公司的壞賬管理制度進行處理。業務部門應提供相關證明材料，如客戶破產清算報告、法院判決書等，經財務部門審核后，報公司管理層批準。經批準確認為壞賬的應收賬款，應及時進行賬務核銷處理，沖減應收賬款賬面價值，并計入當期損益。同時，應將壞賬情況進行備案登記，以備后續查詢和審計。4.應收賬款考核公司應建立應收賬款考核機制，對業務部門和相關人員的應收賬款管理工作進行考核。考核指標可包括應收賬款周轉率、逾期賬款回收率等。根據考核結果，對表現優秀的部門和人員進行獎勵，對未能完成考核指標的部門和人員進行相應的處罰，以激勵各部門和人員加強應收賬款管理。收款風險防范1.客戶信用評估在與客戶開展業務之前，業務部門應對客戶的信用狀況進行評估。評估內容可包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等。通過多種渠道收集客戶信用信息，如查詢信用報告、實地考察、與同行業交流等。根據評估結果，確定客戶的信用等級，并采取相應的信用政策。對于信用等級較低的客戶，應謹慎開展業務，加強收款風險控制，如要求客戶提供擔保、縮短收款期限等。2.合同風險防范在簽訂合同前，業務部門和財務部門應共同對合同條款進行審核，重點關注收款條款、違約責任等內容。確保合同條款明確、合理，有利于公司收款。對于涉及金額較大、風險較高的合同，應組織相關部門進行專題討論和風險評估，制定相應的風險應對措施。在合同履行過程中，應嚴格按照合同約定執行，如發現客戶有違約跡象，應及時采取措施，維護公司的合法權益。3.內部溝通與協作加強財務部門與業務部門之間的溝通與協作，建立有效的信息共享機制。業務部門應及時向財務部門反饋業務進展情況和客戶動態信息，財務部門應定期向業務部門提供應收賬款分析報告和收款建議。各部門在收款工作中應密切配合，形成合力。對于收款過程中出現的問題，應及時共同商討解決方案，避免因溝通不暢或協作不力導致收款風險增加。4.收款安全保障加強收款資金的安全管理，采取必要的安全防范措施，如設置門禁系統、安裝監控設備等，確保收款場所的安全。財務人員應妥善保管收款票據、印章等重要物品，嚴格按照規定的程序使用和保管。對于涉及收款的電子數據，應做好備份和加密處理，防止數據丟失或泄露。定期對收款業務進行內部審計和檢查，發現問題及時整改，確保收款管理制度的有效執行和收款資金的安全。財務收款監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對財務收款業務進行審計監督，檢查收款流程是否合規、收款記錄是否準確、應收賬款管理是否有效等。通過審計發現問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保公司財務收款管理制度的嚴格執行。2.財務自查財務部門應定期對自身的收款業務進行自查，包括收款憑證的審核、銀行對賬單的核對、應收賬款的賬齡分析等。對自查中發現的問題，應及時進行糾正，并建立長效機制，防止類似問題再次發生。3.外部監督檢查接受稅務、審計等外部部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務收款資料和信息。根據外部監督