公司財務管理制度圖?一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高公司經濟效益，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司財務活動應嚴格遵守國家法律法規和相關財經制度。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無死角。準確性原則：財務核算、報表編制等應準確無誤。及時性原則：及時進行財務處理和信息披露，滿足公司管理決策及相關方需求。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等崗位。2.財務部門職責財務經理職責負責組織制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。主持公司財務預算、決算的編制與執行，分析財務狀況，為公司決策提供財務依據。負責財務團隊建設與管理，組織財務人員培訓與考核。協調公司與銀行、稅務等相關部門的關系。會計職責負責公司日常財務核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責財務數據的整理與分析，協助財務經理進行財務預算、決算工作。負責財務檔案的整理與保管。出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管公司庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章。協助會計做好資金核對工作。三、財務預算管理1.預算編制預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和公司實際經營狀況。堅持實事求是，確保預算指標科學合理。全員參與，上下結合，充分調動各部門積極性。預算編制流程每年末，各部門根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司管理層對年度預算草案進行審議，報董事會批準后執行。2.預算執行與監控各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的部門進行預警提示。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出書面申請。財務部門對申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經批準的預算調整方案，由財務部門下達各部門執行。四、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確資金籌集規模、時間和渠道。對資金籌集的成本和風險進行評估，選擇最優的籌資方案。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。按照資金預算安排使用資金，確保資金使用的合理性和合規性。加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付安全。3.資金結算規范公司資金結算方式，包括現金結算、銀行轉賬結算等。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。建立資金結算風險防范機制，防范資金結算風險。4.資金監控財務部門定期對公司資金狀況進行監控和分析，及時掌握資金動態。建立資金預警機制，對資金短缺、資金閑置等情況進行預警提示。加強對資金使用效益的考核，提高資金使用效率。五、資產管理1.流動資產貨幣資金嚴格按照現金管理和銀行結算制度進行管理，確保貨幣資金安全。應收賬款建立應收賬款管理制度，加強客戶信用評估和管理，及時催收應收賬款，降低壞賬風險。存貨制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置根據公司經營需要和預算安排，編制固定資產購置計劃，按照規定程序進行審批。固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，確保固定資產折舊計提準確。固定資產處置建立固定資產處置制度，對閑置、報廢等固定資產進行處置，確保固定資產處置合法、合規。3.無形資產無形資產購置根據公司戰略規劃，合理購置無形資產，包括專利權、商標權、著作權等。無形資產攤銷按照國家規定的攤銷方法和攤銷年限計提無形資產攤銷，確保無形資產攤銷計提準確。無形資產處置建立無形資產處置制度，對已無使用價值或轉讓價值的無形資產進行處置，確保無形資產處置合法、合規。六、成本費用管理1.成本核算建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。按照權責發生制原則進行成本核算，準確計算產品成本和期間費用。定期進行成本分析，為成本控制提供依據。2.費用控制制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批流程。加強費用預算管理，嚴格控制費用支出，確保費用支出不超預算。對費用支出進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.成本費用考核建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核。將成本費用考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門加強成本費用控制。七、收入管理1.收入確認原則按照國家會計準則和相關規定，合理確認公司收入。2.收入核算對公司各項收入進行準確核算，確保收入數據真實、準確。建立收入臺賬，詳細記錄收入來源、金額、時間等信息。3.收入監控財務部門定期對公司收入情況進行監控和分析，及時發現收入異常情況。加強對銷售合同的管理，確保銷售合同的履行和收入的實現。八、利潤分配管理1.利潤分配原則遵循國家法律法規和公司章程的規定。兼顧公司發展和股東利益，合理分配利潤。2.利潤分配程序由公司財務部門根據公司年度盈利情況，提出利潤分配預案。公司管理層對利潤分配預案進行審議，報董事會批準。經批準的利潤分配方案，由公司按照規定進行實施。九、財務報告與信息披露1.財務報告編制公司按照國家會計準則和相關規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，由財務經理審核，公司管理層審批。2.財務報告審計公司年度財務報告需聘請具有資質的會計師事務所進行審計。審計機構應按照審計準則和相關規定進行審計，出具審計報告。3.財務信息披露公司按照法律法規和監管要求，及時披露財務信息。財務信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。十、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高財務信息質量。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司所有財務活動和環節。重要性原則：關注重要財務事項和高風險領域。制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、相互制約。適應性原則：根據公司內外部環境變化及時調整。3.內部控制措施不相容職務分離控制：明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離。授權審批控制：建立授權審批制度，明確審批流程和權限。會計系統控制：規范會計核算流程，確保財務信息真實、準確。財產保護控制：加強資產保管和保護，定期進行盤點。預算控制：嚴格執行預算管理制度，加強預算執行監控。運營分析控制：定期對公司財務運營情況進行分析，及時發現問題。績效考評控制：建立財務績效考評制度，對財務人員進行考核評價。十一、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務活動進行審計。內部審計部門應按照審計計劃和審計程序進行審計，出具審計報告。對審計發現的問題，提出整改意見，督促相關部門進行整改。2.外部審計公司年度財務報告需聘請外部會計師事務所進行審計。配合外部審計機構開展審計工作，提供必要的資料和信息。3.財務監督公司管理層和財務部門應加強對財務活動的日常監督。接受股東、監管部門等外部監督，及時整改監督檢查中發現的問題。十二、財務風險管理1.風險識別與評估定期對公司財務風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。建立財務風險預警指標體