財務內部印章管理制度?總則目的為加強公司財務內部印章管理，規范印章使用流程，防范財務風險，確保公司資金安全和財務工作的正常運轉，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的財務部門所涉及的各類印章管理，包括但不限于財務專用章、發票專用章、法人章、財務負責人章等。基本原則1.合法性原則：印章的刻制、使用和保管必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.安全性原則：采取有效措施確保印章安全，防止印章被盜用、冒用、丟失等情況發生。3.嚴肅性原則：嚴格印章使用審批程序，明確使用范圍和責任，確保印章使用的嚴肅性和規范性。4.不相容崗位分離原則：印章保管、使用與印章審批等崗位相互分離，形成相互制約機制。印章的刻制與啟用印章的刻制1.申請：因工作需要刻制財務印章時，由財務部門填寫《財務印章刻制申請表》，詳細說明印章名稱、用途、規格等信息，并經財務負責人審核、公司分管領導審批后，提交至公司行政管理部門。2.刻制：行政管理部門根據審批后的申請表，選擇具有合法資質的印章刻制單位進行刻制。刻制過程中要嚴格監督，確保印章質量和樣式符合要求。3.備案：印章刻制完成后，行政管理部門負責將印章的樣式、規格等信息備案，并留存印模。同時，財務部門應將印章的啟用時間、保管人等信息進行登記。印章的啟用1.啟用通知：印章刻制完成并備案后，財務部門應發布印章啟用通知，明確印章啟用日期、使用范圍、保管要求等事項。通知應發送至公司內部各相關部門及分支機構。2.啟用流程：在印章啟用前，由財務負責人或其授權人對印章進行檢查，確認印章完好無損后，在《財務印章使用登記簿》上進行首次登記，并注明啟用日期。印章的保管保管人員職責1.專人專管：各類財務印章應指定專人負責保管，保管人員必須具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守印章管理規定。2.安全存放：印章應存放在安全可靠的地方，如保險柜等，并設置密碼或鑰匙進行保管。嚴禁將印章隨意放置或交予他人代管。3.日常檢查：保管人員應定期對印章進行檢查，確保印章完好無損。如發現印章有損壞、遺失等情況，應及時報告財務負責人，并采取相應措施進行處理。保管要求1.財務專用章：由財務部門負責人或其授權的專人保管。保管人員應嚴格按照財務制度規定使用財務專用章，確保印章使用的準確性和安全性。2.發票專用章：由負責發票管理的人員保管。保管人員應在開具發票時正確使用發票專用章，并對印章的使用情況進行登記。3.法人章：一般由法定代表人或其授權的專人保管。法人章的使用應嚴格按照公司授權范圍進行，確保印章使用符合法律法規和公司規定。4.財務負責人章：由財務負責人本人或其授權的專人保管。保管人員應在涉及財務審批等相關業務時，按照規定使用財務負責人章。印章交接1.交接原因：因工作調動、離職等原因，印章保管人員發生變更時，必須辦理印章交接手續。2.交接流程：交接雙方應填寫《財務印章交接清單》，詳細列出交接的印章名稱、數量、啟用時間、保管期限等信息，并簽字確認。交接過程中，應由財務負責人或其指定的監交人在場監督，確保交接工作的順利進行。交接完成后，交接清單應一式三份，交接雙方各執一份，財務部門留存一份。印章的使用使用范圍1.財務專用章：用于公司各類財務票據、文件、報表等的蓋章確認，如支票、匯票、本票、財務報表、稅務申報資料等。2.發票專用章：用于公司對外開具的各類發票上的蓋章。3.法人章：用于公司重大財務事項的決策、授權委托書、合同協議等文件上的蓋章確認，以及法定代表人授權范圍內的其他事項。4.財務負責人章：用于財務審批文件、財務報表審核、財務相關證明等文件上的蓋章確認。使用流程1.申請：使用財務印章時，應填寫《財務印章使用申請表》，詳細說明用印事項、用印文件名稱、份數、用途等信息，并經相關負責人審批。2.審批：根據用印事項的性質和金額大小，按照公司規定的審批流程進行審批。一般情況下，小額用印事項由財務部門負責人審批；較大金額或重要事項的用印，需經公司分管領導或總經理審批。3.用印：審批通過后，印章保管人員應按照申請表上的要求，在指定位置加蓋印章，并對用印情況進行登記。登記內容包括用印日期、用印文件名稱、用印份數、申請人、審批人等信息。4.蓋章要求：印章應清晰、端正地加蓋在文件規定的位置上，不得模糊、歪斜或遺漏。蓋章后，應對印章進行檢查，確保印章清晰、完整。特殊情況處理1.緊急用印：如遇緊急情況需要使用印章，但無法按照正常審批流程進行審批時，印章保管人員應及時與財務負責人或相關領導溝通，在取得同意后先行用印，并在事后補辦審批手續。2.異地用印：因業務需要在異地使用財務印章時，應提前將用印文件、申請表等資料通過傳真、郵件等方式發送至公司總部或相關審批人員進行審批。審批通過后，可委托當地分支機構或相關人員代為用印，并要求其按照規定進行登記和保管。印章的停用與銷毀停用原因1.機構調整：因公司機構調整、部門撤并等原因，導致印章不再使用。2.印章損壞：印章因磨損、損壞等原因無法正常使用。3.其他原因：因法律法規變更、公司制度調整等其他原因，需要停用印章。停用流程1.申請：由財務部門填寫《財務印章停用申請表》，詳細說明停用印章的名稱、原因、停用日期等信息，并經財務負責人審核、公司分管領導審批后，提交至公司行政管理部門。2.通知：行政管理部門根據審批后的申請表，發布印章停用通知，明確停用印章的名稱、停用日期等事項。通知應發送至公司內部各相關部門及分支機構。3.登記：印章保管人員在收到停用通知后，應在《財務印章使用登記簿》上注明印章停用日期，并將印章妥善保管。銷毀1.銷毀申請：對于需要銷毀的印章，由財務部門填寫《財務印章銷毀申請表》，詳細說明銷毀印章的名稱、數量、啟用時間、保管期限等信息，并經財務負責人審核、公司分管領導審批后，提交至公司行政管理部門。2.銷毀方式：行政管理部門應選擇具有資質的銷毀機構對印章進行銷毀。銷毀過程中，應安排專人進行監督，確保印章被徹底銷毀。3.銷毀記錄：銷毀完成后，銷毀機構應出具銷毀證明，并由監督人員簽字確認。財務部門應將銷毀證明及銷毀申請表等資料存檔保管。監督與檢查內部審計公司內部審計部門應定期對財務印章管理情況進行審計，檢查印章的保管、使用、交接等環節是否符合規定，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。日常檢查財務部門負責人應定期對印章保管情況進行檢查，確保印章安全存放、使用規范。同時，應對印章使用申請表、使用登記簿等資料進行審核，發現問題及時糾正。違規處理對于違反本制度規定使用、保管財務印章的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。情節較輕的，給予批評教育、責令