企業(yè)收現(xiàn)金管理制度?總則目的為了加強公司現(xiàn)金收款管理，規(guī)范現(xiàn)金收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的現(xiàn)金收款業(yè)務。基本原則1.合法性原則：現(xiàn)金收款業(yè)務必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保現(xiàn)金收款金額準確無誤，收款記錄清晰、完整。3.及時性原則：及時收取現(xiàn)金，及時繳存銀行，不得拖延。4.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金收款過程及存放的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。現(xiàn)金收款業(yè)務流程收款準備1.人員配備：指定專人負責現(xiàn)金收款工作，收款人員應具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)，熟悉收款業(yè)務流程。2.收款設備：配備必要的收款設備，如收銀機、驗鈔機等，并確保設備正常運行。3.收款票據(jù)：準備好各類收款票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，票據(jù)應妥善保管，按規(guī)定使用。收款過程1.客戶繳款：客戶前來辦理業(yè)務并繳納現(xiàn)金時，收款人員應熱情接待，指引客戶到指定地點繳款。2.清點現(xiàn)金：收款人員收到現(xiàn)金后，應立即在客戶面前逐張清點現(xiàn)金數(shù)量，核對現(xiàn)金真?zhèn)巍Ｈ绨l(fā)現(xiàn)假鈔，應立即沒收，并向客戶說明情況。3.開具票據(jù)：根據(jù)客戶繳款金額，準確開具收款票據(jù)，并將票據(jù)聯(lián)交給客戶。收款票據(jù)應注明繳款日期、繳款金額、客戶名稱等信息。4.收款記錄：收款人員應在收款臺賬或相關(guān)系統(tǒng)中及時記錄收款信息，包括收款日期、客戶名稱、繳款金額、收款方式等。收款記錄應與收款票據(jù)、現(xiàn)金金額一致。現(xiàn)金繳存1.繳存時間：收款人員應每日將收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況無法當日繳存的，應經(jīng)財務負責人批準，并采取妥善的保管措施。2.繳存方式：現(xiàn)金繳存可采用銀行柜臺繳存、自助設備繳存等方式。采用銀行柜臺繳存的，收款人員應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款單位、繳款金額等信息，并將現(xiàn)金和繳款單一并交銀行柜臺工作人員。采用自助設備繳存的，收款人員應按照自助設備提示操作，確保現(xiàn)金繳存成功。3.繳存記錄：收款人員應在銀行回單上簽字確認，并將銀行回單及時交財務部門進行賬務處理。財務部門應根據(jù)銀行回單，核對收款記錄與繳存金額是否一致。現(xiàn)金收款內(nèi)部控制崗位分離1.收款與記賬分離：收款人員不得兼任記賬工作，確保收款業(yè)務與會計記錄相互獨立，防止舞弊行為。2.審批與執(zhí)行分離：現(xiàn)金收款業(yè)務的審批人員與執(zhí)行人員應相互分離，審批人員應嚴格按照規(guī)定對收款業(yè)務進行審批，確保收款業(yè)務的真實性、合法性和合理性。授權(quán)審批1.審批流程：建立現(xiàn)金收款授權(quán)審批制度，明確各級審批人員的審批權(quán)限和審批流程。一般情況下，收款金額在[x]元以下的，由收款部門負責人審批；收款金額在[x]元以上的，由財務負責人審批；重大收款業(yè)務，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2.審批內(nèi)容：審批人員應重點審查收款業(yè)務的真實性、合法性、合理性，包括客戶身份、繳款金額、收款方式等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時要求收款人員核實情況，并進行相應處理。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金收款業(yè)務進行審計，檢查收款業(yè)務流程是否合規(guī)，內(nèi)部控制制度是否有效執(zhí)行，收款記錄是否準確完整等。2.財務檢查：財務部門應不定期對現(xiàn)金收款情況進行檢查，核對收款記錄與銀行對賬單是否一致，現(xiàn)金繳存是否及時、足額等。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時查明原因，并采取措施進行整改。現(xiàn)金收款安全管理現(xiàn)金保管1.存放地點：公司應設置專門的現(xiàn)金存放地點，如保險柜等，并確保存放地點安全可靠，具備防火、防盜、防潮等條件。2.保管人員：指定專人負責現(xiàn)金保管工作，保管人員應具備責任心強、保密意識高的素質(zhì)。保管人員應嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗，確保現(xiàn)金安全。3.庫存限額：根據(jù)公司經(jīng)營活動的需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般不得超過公司[x]天的日常零星開支所需現(xiàn)金量。如因業(yè)務發(fā)展需要調(diào)整庫存限額的，應經(jīng)財務負責人批準。安全措施1.防盜措施：現(xiàn)金存放地點應安裝防盜門窗、監(jiān)控設備等，確保現(xiàn)金存放安全。監(jiān)控設備應保證正常運行，保存一定期限的監(jiān)控錄像，以備查閱。2.防搶措施：收款人員在收取大額現(xiàn)金時，應盡量避免單人操作，可安排專人陪同。如遇搶劫等突發(fā)事件，收款人員應保持冷靜，盡量滿足犯罪分子的要求，確保人身安全，并及時報警。3.保密措施：嚴格遵守現(xiàn)金收款業(yè)務的保密制度，對涉及現(xiàn)金收款的信息、客戶資料等予以保密，防止信息泄露。現(xiàn)金收款相關(guān)人員職責收款人員職責1.嚴格按照公司現(xiàn)金收款業(yè)務流程進行操作，確保收款工作準確、及時、安全。2.認真清點現(xiàn)金，核對現(xiàn)金真?zhèn)危瑴蚀_開具收款票據(jù)，及時記錄收款信息。3.每日將收取的現(xiàn)金及時繳存銀行，并妥善保管銀行回單。4.遵守現(xiàn)金收款安全管理規(guī)定，確保現(xiàn)金存放安全。5.配合公司內(nèi)部審計、財務檢查等工作，如實提供相關(guān)資料。財務人員職責1.負責制定和完善現(xiàn)金收款管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.審核收款票據(jù)的開具是否合規(guī)，收款記錄是否準確完整。3.根據(jù)銀行回單進行賬務處理，確保公司財務記錄與現(xiàn)金收款情況一致。4.定期對現(xiàn)金收款業(yè)務進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，并提出改進措施。5.配合公司內(nèi)部審計、財務檢查等工作，提供相關(guān)財務資料和數(shù)據(jù)。審批人員職責1.按照公司現(xiàn)金收款授權(quán)審批制度，對收款業(yè)務進行審批，確保收款業(yè)務的真實性、合法性和合理性。2.審查收款金額、收款方式等是否符合公司規(guī)定，如發(fā)現(xiàn)問題及時要求收款人員核實情況，并進行相應處理。3.在審批過程中，應嚴格履行職責，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊。現(xiàn)金收款票據(jù)管理票據(jù)種類1.發(fā)票：公司在銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動中，應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定開具發(fā)票。發(fā)票分為增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等。2.收據(jù)：公司在收到客戶現(xiàn)金、押金等款項時，應開具收據(jù)。收據(jù)應注明收款日期、收款金額、客戶名稱等信息，并加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。票據(jù)購買1.由財務部門指定專人負責票據(jù)購買工作。購買票據(jù)時，應向稅務機關(guān)或財政部門提交相關(guān)申請資料，經(jīng)審核批準后，方可購買。2.購買票據(jù)時，應核對票據(jù)號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。購買票據(jù)后，應及時登記票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的購買日期、號碼、數(shù)量、起止號碼等信息。票據(jù)使用1.收款人員應按照規(guī)定使用收款票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。開具票據(jù)時，應確保票據(jù)內(nèi)容真實、準確、完整，不得虛開、多開或開具與實際業(yè)務不符的票據(jù)。2.票據(jù)應按照順序號依次開具，不得跳號、空號。如因填寫錯誤或其他原因需要作廢票據(jù)的，應在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一并保存。3.收款人員開具票據(jù)后，應及時將票據(jù)聯(lián)交給客戶，并在收款臺賬或相關(guān)系統(tǒng)中記錄票據(jù)號碼和開具金額。票據(jù)保管1.收款票據(jù)應妥善保管，存放于安全、保密的地點。票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)數(shù)量與臺賬記錄一致。2.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應按照會計檔案管理的規(guī)定進行保管，保管期限不得少于[x]年。保管期滿后，如需銷毀票據(jù)存根聯(lián)，應按照規(guī)定程序進行審批，并進行銷毀登記。票據(jù)核銷1.財務部門應定期對收款票據(jù)的使用情況進行核銷。核銷時，應核對票據(jù)存根聯(lián)與收款臺賬或相關(guān)系統(tǒng)記錄是否一致，確保已開具的票據(jù)全部入賬。2.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應及時向稅務機關(guān)或財政部門報告，并采取相應的補救措施。現(xiàn)金收款差錯處理差錯發(fā)現(xiàn)1.收款人員在收款過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款時，應立即停止收款業(yè)務，并對現(xiàn)金進行重新清點。如確實存在差錯，應及時向財務部門報告。2.財務部門在核對收款記錄與銀行對賬單時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收款差錯的，應及時通知收款人員核實情況。差錯處理1.對于現(xiàn)金長款，應及時查明原因。如屬于客戶多繳款的，應及時與客戶聯(lián)系，退還多收款項；如無法查明原因的，應作為營業(yè)外收入處理。2.對于現(xiàn)金短款，應根據(jù)差錯原因進行處理。如屬于收款人員工作失誤造成的，應由收款人員負責賠償；如屬于客戶少繳款的，應及時與客戶聯(lián)系，要求客戶補繳款項；如無法查明原因的，應根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，經(jīng)審批后進行核銷處理。記錄與報告1.發(fā)生現(xiàn)金收款差錯時，收款人員應填寫現(xiàn)金收款差錯報告單，詳細說明差錯發(fā)生的時間、地點、金額、原因等情況，并提交財