資金管理制度對外對內?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保資金管理合法合規。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金被盜、挪用、貪污等情況發生。3.效益性原則：合理配置資金，優化資金結構，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.集中管理原則：公司實行資金集中管理，統一調配資金，提高資金使用效益。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年末根據公司年度經營計劃和財務預算編制要求，編制本部門下一年度資金預算草案，報財務部門匯總。2.財務部門對各部門上報的資金預算草案進行審核、匯總，結合公司年度經營目標和資金狀況，編制公司年度資金預算方案，提交公司管理層審批。3.經公司管理層審批后的年度資金預算方案，由財務部門分解下達至各部門執行。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照下達的資金預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門應定期對資金預算執行情況進行跟蹤、分析和監控，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行申請和審批。（三）預算調整1.當出現下列情況之一時，可申請調整資金預算：國家政策法規發生重大變化，對公司經營產生重大影響；公司經營戰略調整，導致資金預算需要相應調整；市場環境發生重大變化，影響公司資金收支；其他不可預見的因素，導致資金預算無法執行。2.預算調整申請應經部門負責人審核后，報財務部門審核，財務部門審核通過后提交公司管理層審批。3.經公司管理層審批后的預算調整方案，由財務部門下達至各部門執行。三、資金籌集管理（一）籌資渠道1.公司可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。2.銀行貸款：根據公司資金需求和經營狀況，選擇合適的銀行申請貸款，簽訂貸款合同，按照合同約定使用貸款資金，并按時償還貸款本息。3.發行債券：按照國家有關規定，履行相關審批手續后，發行債券籌集資金，合理確定債券發行規模、期限、利率等，及時披露債券發行信息。4.股權融資：根據公司發展戰略和資金需求，通過增資擴股、引入戰略投資者等方式籌集股權資金，嚴格按照法律法規和公司章程的規定進行操作。（二）籌資審批1.公司籌集資金，應根據資金需求和籌資渠道，提出籌資方案，明確籌資規模、籌資方式、籌資用途、籌資成本、籌資期限等內容。2.籌資方案應經財務部門審核后，提交公司管理層審批。重大籌資事項還應提交董事會或股東大會審議。3.經審批后的籌資方案，由財務部門負責組織實施，確保籌資活動合法合規。（三）籌資風險管理1.財務部門應定期對公司籌資風險進行評估，制定風險應對措施，防范籌資風險。2.關注市場利率、匯率等因素的變化，合理安排籌資期限和籌資方式，降低籌資成本。3.加強與金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，確保籌資渠道暢通。四、資金支付管理（一）支付審批流程1.經辦人填寫資金支付申請單，詳細注明支付事由、支付金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。2.部門負責人對支付申請進行審核，簽署意見后報財務部門審核。3.財務部門對支付申請進行審核，重點審核支付事項的真實性、合法性、合規性以及資金預算安排等情況，審核通過后報公司管理層審批。4.公司管理層根據審批權限對支付申請進行審批，審批通過后由財務部門辦理資金支付手續。（二）支付方式1.公司應根據實際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。2.對于金額較大的支付事項，應盡量采用銀行轉賬等安全可靠的支付方式；對于小額支付事項，可根據實際情況選擇合適的支付方式。3.采用網上銀行支付時，應嚴格按照網上銀行操作規程進行操作，確保支付安全。（三）支付審核要點1.審核支付事項是否符合國家法律法規和公司相關規定。2.審核支付申請單填寫是否完整、準確，相關證明材料是否齊全。3.審核支付金額是否在資金預算范圍內，是否與合同約定金額一致。4.審核支付對象是否合法合規，是否存在關聯交易等情況。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等銀行賬戶，用于辦理資金收付業務。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應按照規定的程序進行申請和審批，確保銀行賬戶的安全使用。3.財務部門應定期對銀行賬戶進行核對，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致，及時發現并處理未達賬項。（二）票據管理1.公司應加強票據管理，嚴格按照票據法的規定使用和保管票據，包括支票、匯票、本票、發票等。2.票據的購買、領用、開具、背書、貼現、保管等環節應建立健全管理制度，明確各環節的職責和操作流程，確保票據安全。3.財務部門應定期對票據進行盤點，核對票據數量、金額等信息，確保賬實相符。（三）資金結算流程1.銷售業務結算：銷售部門根據銷售合同和發貨情況，開具發票并提交財務部門。財務部門審核發票后，根據客戶付款方式進行收款結算。2.采購業務結算：采購部門根據采購合同和到貨情況，填寫付款申請單并提交財務部門。財務部門審核付款申請單后，按照合同約定的付款方式進行付款結算。3.費用報銷結算：員工按照公司費用報銷制度填寫費用報銷單，附上相關證明材料，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門審核通過后辦理費用報銷結算。六、資金內部控制（一）崗位分工與授權批準1.公司應建立資金業務崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。2.資金業務的不相容崗位包括：資金支付的審批與執行、資金保管與盤點清查、資金會計記錄與審計監督等。3.公司應按照規定的授權批準制度，明確各管理層級的資金審批權限，嚴禁越權審批資金。（二）資金安全保護1.公司應加強資金安全保護措施，確保資金存放安全。財務部門應設置專門的資金保管崗位，負責現金、銀行票據等資金的保管工作。2.公司應安裝必要的安全防護設施，如監控設備、報警裝置等，加強對資金存放場所的安全防范。3.嚴格限制未經授權的人員接觸資金，嚴禁將資金借給其他單位或個人使用。（三）監督檢查1.公司應建立健全資金監督檢查制度，定期對資金管理情況進行檢查和評價。2.財務部門應定期對資金預算執行情況、資金支付審批情況、資金結算情況等進行檢查，及時發現問題并提出整改措施。3.內部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計監督，對發現的違規違紀行為及時進行處理，并提出改進建議。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能導致資金風險的因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對策略，明確風險控制目標和措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對：關注市場利率、匯率等因素的變化，合理安排籌資期限和籌資方式，通過套期保值等手段降低市場風險。2.信用風險應對：加強對客戶信用狀況的評估和管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制賒銷額度和期限，及時催收應收賬款，降低信用風險。3.流動性風險應對：合理安排資金預算，優化資金結構，確保公司資金流動性充足。同時，建立應急資金儲備機制，應對突發情況導致的資金短缺。（三）風險監控與預警1.財務部門應建立資金風險監控指標體系，定期對資金風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化趨勢。2.當資金風險指標超過設定的預警值時，應及時發出預警信號，啟動風險應急預案，采取相應的風險應對措施，降低風險損失。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門應定期收集、整理公司資金管理相關信息，包括資金預算執行情況、資金收支情況、籌資情況、投資情況等。2.收集的信息應真實、準確、完整，并按照規定的格式和要求進行整理和歸檔。（二）信息分析與報告1.財務部門應定期對收集整理的資金信息進行分析，撰寫資金分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.資金分析報告應包括資金管理現狀、存在的問題、原因分析、改進建議等內容，重點分析資金預算執行情況、資金使用