裝飾企業資金管理制度?總則1.1目的為加強裝飾企業資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障企業資金安全，特制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于[裝飾企業名稱]及其所屬各部門、子公司、分公司。1.3基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調度。資金預算管理2.1預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和業務發展需求，編制本部門的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.財務部門負責匯總各部門的預算草案，結合企業整體戰略目標和財務狀況，編制企業年度資金預算方案。3.年度資金預算方案應經企業管理層審核通過，并報董事會批準。2.2預算執行1.各部門必須嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門負責對資金預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。2.3預算調整1.當出現下列情況之一時，可以申請預算調整：國家政策法規發生重大變化；市場環境發生重大變化，影響企業經營活動；企業內部經營策略調整；其他不可預見的因素。2.預算調整申請應經部門負責人、財務部門審核，報管理層批準。3.預算調整后，各部門應按照新的預算執行。資金收入管理3.1工程款項收入1.市場營銷部門負責與客戶簽訂裝飾工程合同，明確工程價款、付款方式、結算時間等條款。2.工程部門按照合同約定組織施工，確保工程質量和進度。3.財務部門負責跟蹤工程款項的回收，及時與客戶溝通，催收到期款項。4.工程款項回收后，財務部門應及時進行賬務處理，確保收入的準確性和完整性。3.2其他收入1.企業的其他收入包括材料銷售收入、設計費收入、管理費收入等。2.相關業務部門負責按照規定的程序和標準收取其他收入，并及時交財務部門入賬。3.財務部門對其他收入進行核算和管理，確保收入足額、及時入賬。資金支出管理4.1支出審批1.資金支出應按照規定的審批流程進行，嚴格執行審批制度。2.一般支出由部門負責人審核，財務部門復核，報分管領導審批。3.重大支出（如大額采購、重大投資等）應經企業管理層、董事會審批。4.2支出范圍1.資金支出主要包括材料采購支出、人工費用支出、設備購置支出、費用報銷支出等。2.各項支出應符合企業的經營計劃和財務預算，確保支出的合理性和必要性。4.3費用報銷1.員工應按照企業規定的費用報銷標準和流程進行報銷。2.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發票、收據、審批單等。3.財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。4.4采購支出1.采購部門應根據生產經營需要，編制采購計劃，按照規定的采購流程進行采購。2.采購合同應明確采購金額、付款方式、交貨時間等條款。3.財務部門根據采購合同和驗收報告，審核無誤后辦理付款手續。4.5投資支出1.企業的投資支出應按照投資決策程序進行審批。2.投資項目應進行可行性研究和風險評估，確保投資的安全性和收益性。3.財務部門對投資項目的資金使用情況進行監督和核算。資金結算管理5.1銀行賬戶管理1.企業應按照國家法律法規和銀行規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經企業管理層批準。3.財務部門負責銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬目，確保賬戶余額準確無誤。5.2結算方式選擇1.根據業務需要和資金安全原則，選擇合適的結算方式，如支票、匯票、電匯、網銀支付等。2.對于大額款項的支付，應優先選擇安全可靠的結算方式。5.3票據管理1.企業應加強票據管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據的購買、保管、使用、核銷應按照規定的程序進行，確保票據的安全。3.財務部門應定期盤點票據，核對票據賬目，確保票據的真實性和完整性。資金內部控制6.1崗位分工與授權1.建立健全資金管理崗位責任制，明確各崗位的職責和權限。2.資金管理崗位應實行不相容職務分離，如出納與會計、資金審批與執行等。3.對資金管理崗位人員進行定期輪崗，防范舞弊風險。6.2監督檢查1.內部審計部門定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況。2.財務部門應加強對資金收支的日常監督，及時發現和糾正問題。3.企業管理層應對資金管理情況進行不定期檢查，確保資金安全。6.3風險防范1.識別和評估資金管理過程中的風險，如資金短缺風險、資金安全風險、匯率風險等。2.制定相應的風險防范措施，如合理安排資金、加強資金安全保衛、進行外匯風險管理等。資金風險管理7.1風險識別與評估1.定期對企業資金管理面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.分析風險產生的原因和可能造成的影響，為制定風險應對措施提供依據。7.2風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.對于市場風險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進行應對；對于信用風險，應加強客戶信用管理，控制應收賬款風險；對于流動性風險，應合理安排資金，確保資金流動性。7.3風險監控與預警1.建立風險監控機制，對資金風險進行實時監控。2.設定風險預警指標，如資金負債率、流動比率、應收賬款周轉率等，當指標出現異常時及時發出預警信號。3.根據預警信號，及時采取措施進行風險處置，防范風險擴大。資金審計與監督8.1內部審計1.內部審計部門定期對企業資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的真實性和合法性等。2.審計結束后，內部審計部門應出具審計報告，提出審計意見和建議。8.2外部審計1.企業應定期聘請外部審計機構對企業財務報表和資金管理情況進行審計。2.配合外部審計機構的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作順利進行。8.3財務監督1.財務部門應加強對資金管理的日常監督，定期對資金收支情況進行檢查和分析。2.發現問題及時向管理層匯