高校經費報銷管理制度?總則制度目的為加強學校經費報銷管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障學校各項事業健康發展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位及各類科研項目經費、教育事業經費、行政事業經費等所有經費的報銷管理。基本原則1.合法性原則：經費報銷必須符合國家法律法規和學校的相關規定。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，如實反映經濟業務實際情況。3.合理性原則：經費支出應合理、必要，符合學校事業發展規劃和預算安排。4.規范性原則：報銷手續應齊全、規范，嚴格按照規定的審批流程和報銷標準執行。經費報銷審批流程報銷人準備報銷材料1.根據經濟業務實際情況，收集整理合法有效的原始憑證，如發票、收據、清單等。2.按照學校規定的格式填寫報銷審批單，注明報銷事由、金額、經費來源等信息，并簽字確認。部門負責人審核1.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核。2.重點審查經費支出是否與部門職責和工作計劃相符，報銷金額是否在預算范圍內。3.審核無誤后，在報銷審批單上簽字。財務部門審核1.財務人員對報銷憑證的合法性、規范性進行審核。2.檢查發票是否符合規定，印章是否齊全，報銷金額計算是否準確等。3.對不符合要求的報銷憑證，退回報銷人補充或更正。4.審核通過后，在報銷審批單上簽字。分管校領導審批1.根據經費管理權限，分管校領導對報銷事項進行審批。2.重點關注重大經費支出、超預算支出等情況。3.審批同意后，在報銷審批單上簽字。校長審批（必要時）對于涉及金額較大或特殊事項的報銷，需經校長審批。報銷支付1.財務部門根據審批后的報銷審批單，辦理報銷支付手續。2.采用銀行轉賬等方式將報銷款項支付給報銷人。經費報銷標準差旅費1.城市間交通費乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的等級標準按照學校相關規定執行。因工作需要乘坐飛機經濟艙的，需經分管校領導批準。2.住宿費根據出差目的地的不同，設定相應的住宿費標準。實際發生的住宿費超過標準的部分，由個人自理。3.伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，執行統一的伙食補助費標準。出差期間由接待單位統一安排伙食的，不發放伙食補助費。4.市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天發放一定標準的市內交通費。乘坐公共交通工具的，憑票據實報銷；乘坐出租車的，需注明事由。會議費1.會議費應嚴格控制會議規模、會期和參會人員范圍。2.會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫藥費等。3.會議費報銷時，應提供會議通知、參會人員簽到表、費用明細清單等憑證。培訓費1.培訓費應按照培訓計劃和實際培訓情況進行報銷。2.培訓費開支范圍包括師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費等。3.報銷培訓費需提供培訓通知、培訓計劃、培訓總結、培訓發票等憑證。辦公用品及設備購置1.辦公用品購置應遵循勤儉節約的原則，批量采購需辦理相關審批手續。2.購置固定資產應按照學校固定資產管理規定進行，辦理資產入賬手續。3.報銷時需提供發票、購置清單等憑證。業務招待費1.業務招待費應嚴格控制支出規模，不得超支。2.招待費報銷時，需注明招待事由、招待對象等信息，并提供發票。3.嚴禁用公款進行高消費娛樂活動。經費報銷憑證要求發票1.發票必須是由稅務機關統一印制的正規發票，發票內容應填寫完整、真實。2.發票上應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。3.發票如有涂改、刮擦等情況，視為無效發票。收據1.行政事業性收費收據等財政監制收據為合法有效憑證。2.收據應加蓋收款單位財務專用章或收費專用章。其他憑證1.如火車票、飛機票、船票等，應按照規定的格式和要求填寫。2.自制的原始憑證，如工資表、獎金發放表等，應具備相關人員簽字、部門蓋章等手續。經費報銷注意事項報銷時效性1.一般情況下，應在經濟業務發生后及時辦理報銷手續，原則上不得超過[具體時間期限]。2.對于跨年的費用，應在次年規定時間內報銷完畢。報銷憑證粘貼1.報銷憑證應按照從左到右、從上到下的順序整齊粘貼在報銷粘貼單上。2.確保發票等憑證粘貼牢固，便于審核和查閱。經費預算執行1.各項經費支出應嚴格按照預算執行，不得超預算報銷。2.如有特殊情況需要調整預算，應按照學校預算調整程序辦理。經費使用合規性1.經費使用應符合國家法律法規和學校的相關規定，不得用于與學校事業發展無關的支出。2.嚴禁以任何形式套取、挪用經費。特殊經費報銷規定科研項目經費1.科研項目經費報銷應嚴格按照項目預算和相關科研經費管理辦法執行。2.涉及科研協作費、測試化驗加工費等支出，需提供相關合同或協議。3.科研項目經費購置的設備、材料等資產，應按照學校固定資產管理規定進行管理。學生活動經費1.學生活動經費應專款專用，用于學生開展各類有益的活動。2.報銷時需提供活動方案、活動總結、費用明細清單等憑證。3.活動經費支出應符合學生活動的實際需要，不得用于與活動無關的開支。國際合作與交流經費1.國際合作與交流經費報銷應按照國家和學校有關外事經費管理規定執行。2.涉及出國（境）費用的報銷，需提供出國（境）審批文件、護照簽證頁、費用清單等憑證。3.嚴格控制國際合作與交流活動中的禮品、宴請等支出。監督與檢查財務部門監督1.財務部門定期對經費報銷情況進行檢查，對發現的問題及時進行整改。2.加強對報銷憑證的審核，確保經費報銷的合法性、真實性和規范性。審計部門審計1.審計部門定期對學校經費使用情況進行審計，重點審查經費支出的合理性、合規性。2.對審計發現的問題，提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改。違規處理1.對于違反本制度的報銷行為，學校將視情節輕重給予相應的處理。