落實(shí)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度?一、總則（一）目的為有效防范和控制公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有效運(yùn)行，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，特制定本內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)及職能部門。（三）基本原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）董事會(huì)董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，履行以下職責(zé)：1.審議并批準(zhǔn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度。2.監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施，定期對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.負(fù)責(zé)審批重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制。4.負(fù)責(zé)建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員履職情況，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者內(nèi)部控制制度的董事、高級(jí)管理人員提出罷免建議。（三）管理層管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，制定并執(zhí)行公司內(nèi)部控制政策和程序，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。具體職責(zé)包括：1.制定公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，并組織實(shí)施。2.識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件。4.組織協(xié)調(diào)各部門開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)到位。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)職能部門，履行以下職責(zé)：1.擬定公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和方法。2.組織開(kāi)展公司全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別、評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，收集、整理、分析和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)信息。4.監(jiān)督、檢查各部門風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。5.協(xié)助管理層制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和解決方案，并跟蹤實(shí)施效果。（五）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定和報(bào)告，提出改進(jìn)建議。具體職責(zé)包括：1.制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)重點(diǎn)和范圍。2.對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查內(nèi)部控制的有效性。3.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)向管理層和董事會(huì)報(bào)告，并跟蹤整改情況。4.開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)重大項(xiàng)目、重要業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（六）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和控制本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告本部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況。具體職責(zé)包括：1.建立健全本部門風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.定期對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審計(jì)工作，落實(shí)整改要求。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)采用多種方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于問(wèn)卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、行業(yè)標(biāo)桿對(duì)比等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋公司戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、法律合規(guī)等各個(gè)領(lǐng)域，關(guān)注內(nèi)部因素和外部因素對(duì)公司的影響。內(nèi)部因素包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化等；外部因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、法律法規(guī)變化、技術(shù)進(jìn)步等。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并填寫風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯總。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。高可能性表示風(fēng)險(xiǎn)很可能發(fā)生；中可能性表示風(fēng)險(xiǎn)有可能發(fā)生；低可能性表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小。3.風(fēng)險(xiǎn)影響程度的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)等方面的影響，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。重大影響表示風(fēng)險(xiǎn)將嚴(yán)重影響公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失巨大、經(jīng)營(yíng)陷入困境或聲譽(yù)嚴(yán)重受損；較大影響表示風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生較大影響，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失較大、經(jīng)營(yíng)受到較大沖擊或聲譽(yù)受到一定損害；一般影響表示風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定影響，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失一般、經(jīng)營(yíng)受到一定影響或聲譽(yù)略有受損；較小影響表示風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生較小影響，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)損失較小、經(jīng)營(yíng)基本不受影響或聲譽(yù)影響較小。4.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度的評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)。重大風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)；重要風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高且影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)；一般風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性中等且影響程度一般的風(fēng)險(xiǎn)；低風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的過(guò)程和結(jié)果，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，報(bào)管理層審核。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大，采取其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施無(wú)法有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即通過(guò)放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高且影響程度較大的重要風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過(guò)采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。風(fēng)險(xiǎn)降低措施可包括優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、購(gòu)買保險(xiǎn)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性中等且影響程度一般的一般風(fēng)險(xiǎn)，公司可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式可包括保險(xiǎn)、外包、擔(dān)保、套期保值等。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的低風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即公司不采取任何措施降低風(fēng)險(xiǎn)，而是接受風(fēng)險(xiǎn)的存在及其可能帶來(lái)的影響。（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定與實(shí)施1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并報(bào)管理層審批。2.管理層應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行審核，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施與公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，負(fù)責(zé)具體實(shí)施，并及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告實(shí)施進(jìn)展情況。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。五、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制公司應(yīng)合理設(shè)置職能部門和工作崗位，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。不相容職務(wù)主要包括：1.授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦。2.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄。3.會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管。4.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查。5.授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查。（二）授權(quán)審批控制公司應(yīng)建立健全授權(quán)審批制度，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。授權(quán)審批應(yīng)遵循以下原則：1.明確授權(quán)事項(xiàng)和權(quán)限范圍，嚴(yán)禁越權(quán)審批。2.對(duì)于重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，實(shí)行集體決策審批或聯(lián)簽制度。3.建立授權(quán)審批的監(jiān)督檢查機(jī)制，確保授權(quán)審批制度的有效執(zhí)行。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。具體措施包括：1.依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備合格的會(huì)計(jì)人員。2.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。3.建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，利用信息技術(shù)手段提高會(huì)計(jì)工作效率和質(zhì)量，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制公司應(yīng)建立健全財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。具體措施包括：1.明確財(cái)產(chǎn)管理的職責(zé)分工，確保財(cái)產(chǎn)管理的不相容職務(wù)相互分離。2.對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)的投保管理，降低財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。（五）預(yù)算控制公司應(yīng)實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。具體措施包括：1.建立健全預(yù)算管理體系，包括預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，合理確定預(yù)算指標(biāo)。3.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。4.建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制，對(duì)于因市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況等因素發(fā)生重大變化需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。5.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的考核，將預(yù)算執(zhí)行情況與各責(zé)任單位和員工的績(jī)效掛鉤，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（六）運(yùn)營(yíng)分析控制公司應(yīng)建立健全運(yùn)營(yíng)情況分析制度，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場(chǎng)等方面的信息進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題，采取有效措施加以解決。具體措施包括：1.收集、整理和分析與公司運(yùn)營(yíng)相關(guān)的各類信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。2.運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆治龇椒ǎ绫嚷史治觥②厔?shì)分析、比較分析等，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行全面、深入的分析。3.定期召開(kāi)運(yùn)營(yíng)分析會(huì)議，針對(duì)分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，并跟蹤落實(shí)情況。（七）績(jī)效考評(píng)控制公司應(yīng)建立健全績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)各部門和員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、辭退等的依據(jù)。具體措施包括：1.制定明確的績(jī)效考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和方法，確保考核指標(biāo)具有科學(xué)性、合理性和可操作性。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，確保考評(píng)過(guò)程公平、公正、公開(kāi)。3.根據(jù)績(jī)效考評(píng)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等，激勵(lì)員工提高工作績(jī)效。4.對(duì)績(jī)效考評(píng)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)管理中的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善公司內(nèi)部控制體系。六、信息與溝通（一）信息收集與整理1.公司應(yīng)建立廣泛的信息收集渠道，及時(shí)收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括但不限于財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息、市場(chǎng)信息、法律法規(guī)信息、行業(yè)動(dòng)態(tài)等。2.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集本部門相關(guān)信息，并定期報(bào)送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行匯總整理。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的方法對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析、篩選和提煉，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息傳遞與共享1.公司應(yīng)建立健全信息傳遞機(jī)制，確保信息在各部門之間及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。重要信息應(yīng)通過(guò)正式文件、會(huì)議、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等方式進(jìn)行傳遞。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期編制風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告，向管理層和董事會(huì)報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況等信息。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)信息共享，及時(shí)溝通工作進(jìn)展和風(fēng)險(xiǎn)情況，協(xié)同開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）溝通機(jī)制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)反饋問(wèn)題和建議。2.定期召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，由管理層主持，各部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員參加，通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況，討論風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的問(wèn)題。3.建立員工舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為、風(fēng)險(xiǎn)隱患等進(jìn)行舉報(bào)，保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。（四）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，利用信息技術(shù)手段提高信息收集、傳遞、分析和處理的效率和質(zhì)量。2.建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露、篡改和丟失。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，及時(shí)調(diào)整和完善信息系統(tǒng)功能。七、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷及時(shí)報(bào)告并跟蹤整改情況。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議，并跟蹤落實(shí)情況。4.各部門應(yīng)定期開(kāi)展自查自糾工作，對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告自查情況。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部控制的各個(gè)方面，包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)由獨(dú)立于內(nèi)部控制執(zhí)行部門的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正。3.評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍、方法、程序、結(jié)果及改進(jìn)建議等內(nèi)容，報(bào)董事會(huì)審議通過(guò)后對(duì)外披露。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與整改1.公司應(yīng)建立內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，明確重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定原則和方法。2.內(nèi)部審計(jì)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門在監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部