資金計劃管理制度要求?總則目的為加強公司資金管理，提高資金使用效率，確保公司各項業務活動的順利開展，特制定本資金計劃管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金計劃管理工作。基本原則1.計劃性原則：公司各項資金收支應納入資金計劃管理，確保資金收支按計劃執行。2.準確性原則：資金計劃編制應準確、真實反映公司資金收支情況，避免虛報、漏報。3.嚴肅性原則：資金計劃一經批準，必須嚴格執行，不得隨意調整。4.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益。資金計劃管理職責資金計劃管理委員會1.成立資金計劃管理委員會，由公司總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，各相關部門負責人為成員。2.資金計劃管理委員會負責審議公司年度資金計劃、月度資金計劃調整方案等重大資金計劃事項。財務部門1.負責組織編制公司年度資金計劃、月度資金計劃，并匯總各部門資金計劃。2.對資金計劃執行情況進行跟蹤、分析和監控，及時反饋資金計劃執行中存在的問題。3.根據資金計劃管理委員會的決策，辦理資金支付審批手續。各業務部門1.負責編制本部門年度資金計劃、月度資金計劃，并按時提交給財務部門。2.嚴格按照批準的資金計劃組織業務活動，確保資金使用的合理性和合規性。3.及時向財務部門反饋業務活動中資金需求的變化情況。資金計劃的編制年度資金計劃編制1.編制時間：每年第四季度，財務部門組織各業務部門編制下一年度資金計劃。2.編制依據公司年度經營目標和業務發展規劃。上一年度資金計劃執行情況及分析。預計的各類收入、成本、費用支出等。3.編制內容收入計劃：包括主營業務收入、其他業務收入等。成本計劃：如原材料采購成本、生產成本、銷售成本等。費用計劃：涵蓋管理費用、銷售費用、財務費用等。投資計劃：包括對外投資、固定資產投資等。融資計劃：如銀行貸款、發行債券等融資方式及金額。資金結余計劃：預計年末資金結余情況。4.編制流程各業務部門根據本部門業務情況，填寫年度資金計劃申請表，詳細說明各項資金收支的預計金額、時間、用途等。財務部門對各業務部門提交的資金計劃申請表進行初步審核，結合公司整體經營目標和財務狀況，提出修改意見。各業務部門根據財務部門意見對資金計劃申請表進行調整后，再次提交給財務部門。財務部門匯總各業務部門資金計劃申請表，編制公司年度資金計劃草案，提交資金計劃管理委員會審議。資金計劃管理委員會對年度資金計劃草案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據審議意見對年度資金計劃草案進行修改完善，形成正式的年度資金計劃，報公司總經理審批。公司總經理審批通過后，年度資金計劃正式生效。月度資金計劃編制1.編制時間：每月末，各業務部門編制下一月度資金計劃，并提交給財務部門。2.編制依據年度資金計劃分解指標。當月業務活動進展情況及下月業務計劃安排。3.編制內容收入計劃：預計當月各項收入金額。成本計劃：如當月原材料采購支出、生產成本等。費用計劃：包括當月管理費用、銷售費用等支出。資金支付計劃：明確當月需要支付的各類款項，如貨款、工資、稅費等。4.編制流程各業務部門根據當月業務完成情況和下月工作計劃，填寫月度資金計劃申請表，詳細列出各項資金收支的預計金額、時間、用途等。財務部門對各業務部門提交的月度資金計劃申請表進行審核，結合年度資金計劃和當月實際情況，提出調整建議。各業務部門根據財務部門建議對月度資金計劃申請表進行修改后，再次提交給財務部門。財務部門匯總各業務部門月度資金計劃申請表，編制公司月度資金計劃草案，提交資金計劃管理委員會審議（如有重大資金計劃調整事項）。對于一般性月度資金計劃調整，由財務部門直接審批。財務部門根據審議結果（或審批意見）對月度資金計劃草案進行調整，形成正式的月度資金計劃。資金計劃的執行與監控資金計劃執行1.各業務部門必須嚴格按照批準的資金計劃組織業務活動，確保資金使用的合理性和合規性。2.財務部門根據資金計劃辦理資金支付手續，對于超計劃或計劃外的資金支付，必須按照公司規定的審批流程進行審批。資金計劃監控1.財務部門建立資金計劃執行情況臺賬，對資金計劃的執行進度進行跟蹤和記錄。2.定期（每月）對資金計劃執行情況進行分析，對比實際執行情況與計劃的差異，查找原因，并及時向資金計劃管理委員會匯報。3.對于資金計劃執行過程中出現的重大偏差或異常情況，資金計劃管理委員會應及時組織相關部門進行研究分析，采取有效措施加以解決。資金計劃的調整調整條件1.公司經營環境發生重大變化，如市場需求大幅波動、政策法規調整等，導致原資金計劃無法執行。2.公司內部業務發生重大調整，如新增重大項目、業務板塊重組等，需要對資金計劃進行調整。3.其他不可預見的因素，如自然災害、突發事件等，影響資金計劃的正常執行。調整流程1.業務部門提出資金計劃調整申請，詳細說明調整的原因、內容及對公司財務狀況和經營活動的影響。2.財務部門對業務部門提交的資金計劃調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，并提出審核意見。3.財務部門將審核后的資金計劃調整申請提交資金計劃管理委員會審議。4.資金計劃管理委員會對資金計劃調整申請進行審議，根據審議結果做出是否批準調整的決定。5.經資金計劃管理委員會批準后，財務部門對資金計劃進行相應調整，并及時通知各相關部門。資金計劃的考核考核指標1.資金計劃準確率：考核實際資金收支與計劃的符合程度。2.資金計劃執行率：衡量資金計劃實際執行情況與計劃的比率。3.資金使用效益指標：如資金周轉率、投資回報率等。考核方式1.每月對各業務部門資金計劃執行情況進行統計和分析，計算各項考核指標得分。2.每季度對各業務部門資金計劃管理工作進行綜合評價，根據考核指標得分及日常工作表現，確定考核等級。3.年度終了，對各業務部門全年資金計劃管理工作進行全面考核，根據年度考核結果進行獎懲。獎懲措施1.獎勵對于資金計劃管理工作表現優秀的部門和個人，給予表彰和獎勵，如頒發榮譽證書、獎金等。在公司內部公開表揚資金計劃管理工作突出的部門和個人，樹立榜樣。2.懲罰對于資金計劃準確率低、執行率差的部門，責令其分析原因，提出改進措施，并在公司內部進行