資金審批管理制度定義?總則目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金審批流程，確保資金使用的合理性、安全性和有效性，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的所有資金審批事項，包括但不限于費用報銷、采購付款、項目資金支出、投資資金安排等?；驹瓌t1.合法性原則：資金審批必須符合國家法律法規(guī)、公司章程以及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.合理性原則：資金使用應(yīng)具有明確的目的和合理的用途，與公司業(yè)務(wù)活動相匹配，避免不合理或不必要的支出。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，確保審批環(huán)節(jié)的完整性和準(zhǔn)確性，防止越權(quán)審批和違規(guī)審批。4.責(zé)任明確原則：明確各審批環(huán)節(jié)的責(zé)任人和職責(zé)，做到責(zé)任到人，便于監(jiān)督和考核。5.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的保值增值。資金審批組織架構(gòu)及職責(zé)審批組織架構(gòu)公司設(shè)立資金審批領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長，成員包括各部門負(fù)責(zé)人。資金審批領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資金審批辦公室，設(shè)在公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)日常資金審批的組織協(xié)調(diào)工作。各層級職責(zé)1.資金審批領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)負(fù)責(zé)審議和決策公司重大資金支出事項，包括但不限于重大投資項目、大額融資安排、年度預(yù)算外的重大資金支出等。對公司資金審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保制度的有效實施。協(xié)調(diào)解決資金審批過程中出現(xiàn)的重大問題。2.財務(wù)總監(jiān)職責(zé)負(fù)責(zé)審核公司各類資金支出的財務(wù)合規(guī)性，對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。參與公司重大資金支出事項的決策，提供財務(wù)專業(yè)意見和建議。組織和指導(dǎo)資金審批辦公室開展日常工作，監(jiān)督資金審批流程的執(zhí)行情況。3.各部門負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)審核本部門提交的資金支出申請，確保申請事項真實、合理、合規(guī)，并與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)。對本部門資金使用的合理性和效益性負(fù)責(zé)，配合財務(wù)部門做好資金預(yù)算的編制和執(zhí)行工作。按照規(guī)定的審批流程及時提交資金支出申請，不得越級審批或違規(guī)審批。4.資金審批辦公室職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理和初審各類資金支出申請，對申請資料的完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核。按照規(guī)定的審批流程組織召開資金審批會議或進(jìn)行線上審批，跟蹤審批進(jìn)度，及時反饋審批結(jié)果。建立資金審批臺賬，記錄資金審批事項的相關(guān)信息，包括申請日期、審批日期、審批金額、審批意見等，定期進(jìn)行整理和歸檔。對資金審批過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提出改進(jìn)建議，并向資金審批領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。資金審批流程費用報銷審批流程1.費用報銷人填寫費用報銷單：詳細(xì)填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細(xì)（包括費用項目、金額、事由等）、附件張數(shù)等信息，并確保附件真實、完整。2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對費用報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)該費用與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定，簽字批準(zhǔn)后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)人員對費用報銷單的格式、填寫內(nèi)容、附件完整性以及費用的財務(wù)合規(guī)性進(jìn)行初審。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關(guān)資料；初審?fù)ㄟ^后，提交給財務(wù)總監(jiān)審核。4.財務(wù)總監(jiān)審核：財務(wù)總監(jiān)重點審核費用的合理性、預(yù)算執(zhí)行情況以及對公司財務(wù)狀況的影響，簽字批準(zhǔn)后提交給總經(jīng)理審批（如審批權(quán)限規(guī)定需總經(jīng)理審批的情況）。5.總經(jīng)理審批（如有需要）：總經(jīng)理對重大或金額較大的費用報銷事項進(jìn)行最終審批，根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)情況做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。6.報銷支付：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報銷支付。采購付款審批流程1.采購部門提交采購申請：采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請表，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計到貨日期、供應(yīng)商信息等，并附上相關(guān)采購合同（如有）。2.部門負(fù)責(zé)人審核：采購部門負(fù)責(zé)人對采購申請的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保采購事項符合本部門業(yè)務(wù)要求和公司采購政策，簽字批準(zhǔn)后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)人員對采購申請的預(yù)算金額、付款方式、付款期限等進(jìn)行初審，檢查是否符合公司財務(wù)規(guī)定和資金安排，同時審核采購合同的條款與公司要求是否一致。初審?fù)ㄟ^后，提交給財務(wù)總監(jiān)審核。4.財務(wù)總監(jiān)審核：財務(wù)總監(jiān)重點審核采購資金的支付風(fēng)險、資金預(yù)算安排以及對公司現(xiàn)金流的影響，簽字批準(zhǔn)后提交給總經(jīng)理審批（如審批權(quán)限規(guī)定需總經(jīng)理審批的情況）。5.總經(jīng)理審批（如有需要）：總經(jīng)理對重大或金額較大的采購付款事項進(jìn)行最終審批，綜合考慮公司資金狀況、采購必要性等因素做出決策。6.采購付款：經(jīng)各級審批通過后，采購部門按照采購合同約定與供應(yīng)商辦理付款手續(xù)，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行資金支付。項目資金支出審批流程1.項目負(fù)責(zé)人提交項目資金支出申請：項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目進(jìn)度和實際需求，填寫項目資金支出申請表，詳細(xì)說明支出明細(xì)（包括費用項目、金額、用途等）、項目預(yù)算執(zhí)行情況，并附上相關(guān)項目資料（如項目合同、項目進(jìn)度報告等）。2.項目歸口管理部門審核：項目歸口管理部門對項目資金支出申請進(jìn)行審核，確認(rèn)支出與項目目標(biāo)相符，符合項目預(yù)算安排和項目管理規(guī)定，簽字批準(zhǔn)后提交給財務(wù)部門。3.財務(wù)部門初審：財務(wù)人員對項目資金支出申請的財務(wù)合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行初審，檢查支出是否在項目預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合公司財務(wù)制度要求。初審?fù)ㄟ^后，提交給財務(wù)總監(jiān)審核。4.財務(wù)總監(jiān)審核：財務(wù)總監(jiān)重點審核項目資金支出對公司整體財務(wù)狀況的影響、資金使用效益以及項目資金風(fēng)險，簽字批準(zhǔn)后提交給總經(jīng)理審批（如審批權(quán)限規(guī)定需總經(jīng)理審批的情況）。5.總經(jīng)理審批（如有需要）：總經(jīng)理對重大或金額較大的項目資金支出事項進(jìn)行最終審批，結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和項目整體情況做出決策。6.項目資金支付：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門按照規(guī)定辦理項目資金支付手續(xù)，并對項目資金使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。投資資金安排審批流程1.投資部門提交投資項目資金安排申請：投資部門根據(jù)公司投資決策和項目實施計劃，填寫投資項目資金安排申請表，明確投資項目名稱、投資金額、資金用途、資金支付計劃等，并附上投資項目可行性研究報告、投資決策文件等相關(guān)資料。2.財務(wù)部門初審：財務(wù)人員對投資項目資金安排申請的財務(wù)可行性、資金來源及資金平衡情況進(jìn)行初審，評估投資項目對公司財務(wù)狀況和現(xiàn)金流的影響。初審?fù)ㄟ^后，提交給財務(wù)總監(jiān)審核。3.財務(wù)總監(jiān)審核：財務(wù)總監(jiān)重點審核投資項目的財務(wù)風(fēng)險、資金成本、投資回報以及與公司整體財務(wù)戰(zhàn)略的契合度，簽字批準(zhǔn)后提交給總經(jīng)理審批（如審批權(quán)限規(guī)定需總經(jīng)理審批的情況）。4.總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對投資項目資金安排事項進(jìn)行最終審批，綜合考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、投資風(fēng)險、資金狀況等因素做出決策。涉及重大投資項目的，還需提交資金審批領(lǐng)導(dǎo)小組審議。5.投資資金支付：經(jīng)各級審批通過后，財務(wù)部門按照投資項目資金支付計劃和相關(guān)規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，并對投資項目資金使用情況進(jìn)行全程監(jiān)控和管理。資金審批權(quán)限費用報銷審批權(quán)限1.一般費用報銷：單筆金額在[x]元以下的費用報銷，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門初審后即可報銷支付。2.較大金額費用報銷：單筆金額在[x]元至[x]元之間的費用報銷，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)總監(jiān)審核后報銷支付。3.重大金額費用報銷：單筆金額在[x]元以上的費用報銷，除部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核外，還需總經(jīng)理審批后方可報銷支付。采購付款審批權(quán)限1.一般采購付款：單筆金額在[x]元以下的采購付款，由采購部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門初審后即可辦理付款手續(xù)。2.較大金額采購付款：單筆金額在[x]元至[x]元之間的采購付款，需經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核后辦理付款手續(xù)。3.重大金額采購付款：單筆金額在[x]元以上的采購付款，除采購部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核外，還需總經(jīng)理審批后方可辦理付款手續(xù)。項目資金支出審批權(quán)限1.一般項目資金支出：單筆金額在[x]元以下的項目資金支出，由項目負(fù)責(zé)人提出申請，項目歸口管理部門審核，財務(wù)部門初審后即可支付。2.較大金額項目資金支出：單筆金額在[x]元至[x]元之間的項目資金支出，需經(jīng)項目負(fù)責(zé)人、項目歸口管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核后支付。3.重大金額項目資金支出：單筆金額在[x]元以上的項目資金支出，除項目負(fù)責(zé)人、項目歸口管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核外，還需總經(jīng)理審批后方可支付。投資資金安排審批權(quán)限1.一般投資資金安排：單項投資金額在[x]元以下的投資項目資金安排，由投資部門提出申請，財務(wù)部門初審后報財務(wù)總監(jiān)審核即可。2.較大金額投資資金安排：單項投資金額在[x]元至[x]元之間的投資項目資金安排，需經(jīng)投資部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核后報總經(jīng)理審批。3.重大金額投資資金安排：單項投資金額在[x]元以上的投資項目資金安排，除投資部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)審核外，還需提交資金審批領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。各公司可根據(jù)自身實際情況，在上述審批權(quán)限基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化和明確本公司的資金審批權(quán)限劃分，但不得低于本制度規(guī)定的審批標(biāo)準(zhǔn)。資金審批相關(guān)要求審批資料要求1.資金支出申請應(yīng)填寫完整、清晰，相關(guān)信息準(zhǔn)確無誤，包括但不限于申請日期、申請部門、申請事項、金額、用途等。2.提交的附件資料應(yīng)真實、有效、完整，能夠充分證明資金支出的合理性和必要性。費用報銷需附上發(fā)票、收據(jù)、費用明細(xì)清單等；采購付款需附上采購合同、驗收報告等；項目資金支出需附上項目合同、項目進(jìn)度報告等；投資資金安排需附上投資項目可行性研究報告、投資決策文件等。3.審批資料應(yīng)按照規(guī)定的格式和順序整理裝訂，便于審核和查閱。審批時間要求1.各級審批人應(yīng)在收到資金支出申請后的[x]個工作日內(nèi)完成審批工作。如有特殊情況需要延長審批時間，應(yīng)及時向申請人說明原因。2.對于緊急資金支出事項，應(yīng)開辟綠色通道，優(yōu)先進(jìn)行審批，確保資金及時到位，滿足業(yè)務(wù)需求。但事后需補齊相關(guān)審批手續(xù)，并說明緊急情況的原因和經(jīng)過。審批責(zé)任要求1.各審批人應(yīng)對審批事項的真實性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟划?dāng)導(dǎo)致公司遭受損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.嚴(yán)禁審批人越權(quán)審批、違規(guī)審批或故意拖延審批時間。對于違反規(guī)定的審批行為，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。資金審批監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資金審批制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資金審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否正確行使、審批資料是否完整等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)部門日常監(jiān)督財務(wù)部門作為資金審批的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)對資金審批過程進(jìn)行日常監(jiān)督。對不符合規(guī)定的資金支出申請，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，要求補充資料或調(diào)整申請；對審批過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，及時向