財務分級審批管理制度?總則目的為加強公司財務管理，規范財務審批流程，明確各級審批權限，確保公司資金安全、合理使用，提高財務管理效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有財務收支審批管理?；驹瓌t1.合法性原則：財務審批必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.分級負責原則：根據財務事項的性質和金額大小，明確各級審批人員的審批權限，實行分級審批。3.權責對等原則：審批人員在其審批權限范圍內承擔相應的審批責任。4.規范操作原則：財務審批流程應嚴格按照規定的程序和要求進行操作。財務審批組織與職責審批組織架構公司財務審批組織架構包括：總經理、財務總監、各部門負責人、財務部門相關崗位人員。各級審批人員職責1.總經理對公司重大財務決策進行審批，包括重大投資、融資、資產處置等事項。對超出財務總監審批權限的財務支出進行最終審批。2.財務總監審核公司財務預算、財務報表等重要財務文件。審批金額較大的日常財務支出、重大費用報銷等事項。監督財務審批流程的執行情況，對財務管理工作提出指導性意見。3.各部門負責人對本部門的費用報銷、業務招待費、差旅費等進行初審。審核本部門相關業務合同、協議中的財務條款，確保符合公司財務規定。根據公司業務發展需要，提出本部門的資金使用申請。4.財務部門相關崗位人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核。對付款申請進行合規性審核，確保資金支付的準確性和安全性。負責財務審批流程的具體操作和記錄，定期對審批情況進行統計和分析。財務審批流程費用報銷審批流程1.報銷人填寫報銷單：報銷人按照公司規定的格式填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。2.部門負責人初審：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后提交財務部門。3.財務部門審核：財務部門相關崗位人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，重點審核發票是否合規、報銷金額是否符合標準、審批手續是否齊全等。如審核通過，在報銷單上簽字；如審核不通過，注明原因并退回報銷人。4.財務總監審批：對于金額較大的費用報銷（具體金額標準由公司根據實際情況確定），需經財務總監審批。財務總監根據公司財務狀況和相關規定進行審批，簽字確認后交總經理審批。5.總經理審批：總經理對超出財務總監審批權限或認為有必要進行最終審批的費用報銷進行審批，簽字確認后報銷流程完成。6.報銷支付：財務部門根據審批通過的報銷單，按照公司規定的支付方式進行款項支付。采購付款審批流程1.采購部門提交申請：采購部門根據采購合同或訂單，填寫付款申請單，注明供應商名稱、采購金額、付款方式、付款期限等信息，并附上采購合同、發票、驗收單等相關憑證。2.部門負責人審核：采購部門負責人對采購事項的真實性、合理性進行審核，簽字確認后提交財務部門。3.財務部門審核：財務部門相關崗位人員對付款申請進行合規性審核，包括采購合同的執行情況、發票的真實性和合法性、驗收單的完整性等。如審核通過，在付款申請單上簽字；如審核不通過，注明原因并退回采購部門。4.財務總監審批：對于金額較大的采購付款（具體金額標準由公司根據實際情況確定），需經財務總監審批。財務總監根據公司資金狀況和采購合同執行情況進行審批，簽字確認后交總經理審批。5.總經理審批：總經理對超出財務總監審批權限或認為有必要進行最終審批的采購付款進行審批，簽字確認后財務部門安排付款。6.付款執行：財務部門根據審批通過的付款申請單，按照公司規定的支付流程進行款項支付，并做好付款記錄。資金借款審批流程1.借款人提出申請：借款人填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額、借款期限、還款方式等信息，并提交相關證明材料。2.部門負責人審核：借款人所在部門負責人對借款事項的必要性、合理性進行審核，簽字確認后提交財務部門。3.財務部門審核：財務部門相關崗位人員對借款申請進行審核，包括借款人的信用狀況、還款能力、借款用途的真實性等。如審核通過，在借款申請單上簽字；如審核不通過，注明原因并退回借款人。4.財務總監審批：對于金額較大的資金借款（具體金額標準由公司根據實際情況確定），需經財務總監審批。財務總監根據公司資金管理規定和借款人情況進行審批，簽字確認后交總經理審批。5.總經理審批：總經理對超出財務總監審批權限或認為有必要進行最終審批的資金借款進行審批，簽字確認后借款申請生效。6.借款發放：財務部門根據審批通過的借款申請單，按照公司規定的支付方式發放借款，并做好借款記錄。7.借款歸還：借款人按照借款合同約定的還款期限和方式歸還借款，財務部門及時進行賬務處理。財務審批權限劃分日常費用審批權限1.一般費用報銷：金額在[x]元以下的日常費用報銷，由部門負責人初審，財務部門審核后即可報銷。2.較大金額費用報銷：金額在[x]元至[x]元之間的日常費用報銷，需經部門負責人初審、財務部門審核后，報財務總監審批。3.重大金額費用報銷：金額在[x]元以上的日常費用報銷，需經部門負責人初審、財務部門審核、財務總監審批后，報總經理審批。采購付款審批權限1.一般采購付款：金額在[x]元以下的采購付款，由采購部門負責人初審，財務部門審核后即可付款。2.較大金額采購付款：金額在[x]元至[x]元之間的采購付款，需經采購部門負責人初審、財務部門審核后，報財務總監審批。3.重大金額采購付款：金額在[x]元以上的采購付款，需經采購部門負責人初審、財務部門審核、財務總監審批后，報總經理審批。資金借款審批權限1.一般資金借款：金額在[x]元以下的資金借款，由部門負責人初審，財務部門審核后即可借款。2.較大金額資金借款：金額在[x]元至[x]元之間的資金借款，需經部門負責人初審、財務部門審核后，報財務總監審批。3.重大金額資金借款：金額在[x]元以上的資金借款，需經部門負責人初審、財務部門審核、財務總監審批后，報總經理審批。其他財務事項審批權限1.財務預算調整：年度財務預算調整金額在[x]元以下的，由財務總監審批；調整金額在[x]元以上的，需報總經理審批。2.資產處置：單項資產處置金額在[x]元以下的，由財務總監審批；處置金額在[x]元以上的，需報總經理審批，并按照公司相關規定進行評估和備案。3.對外投資：對外投資項目金額在[x]元以下的，由總經理審批；投資金額在[x]元以上的，需提交公司董事會審議通過。財務審批監督與檢查內部審計監督公司內部審計部門定期對財務審批流程進行審計，檢查審批程序是否合規、審批權限是否執行到位、財務支出是否合理等。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務部門自查財務部門定期對財務審批情況進行自查，重點檢查報銷憑證的審核、審批手續的完整性、資金支付的準確性等。對自查中發現的問題及時進行糾正，并建立長效機制，防止類似問題再次發生。違規處理對于違反財務審批制度的行為，公司將視情節輕重給予相應