蜂蜜公司財(cái)務(wù)管理制度?總則1.1目的本制度旨在規(guī)范蜂蜜公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。1.2適用范圍本制度適用于蜂蜜公司及其所屬各部門、子公司、分公司。1.3基本原則1.合法性原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事務(wù)，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.效益性原則：在確保公司財(cái)務(wù)安全的前提下，努力提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)成本。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置2.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。2.組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。3.負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動(dòng)。5.負(fù)責(zé)公司的成本核算和控制，進(jìn)行成本分析和成本管理，提出降低成本的措施和建議。6.負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理，及時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。7.負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，配合內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋。8.參與公司重大投資、融資、并購等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。9.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。2.2財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)2.2.1財(cái)務(wù)總監(jiān)1.全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。2.組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的日常工作，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和監(jiān)督執(zhí)行，保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。4.參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，對(duì)公司投資、融資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出決策建議。5.負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的外部財(cái)務(wù)關(guān)系。6.審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。7.組織開展財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，培養(yǎng)和提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。2.2.2會(huì)計(jì)主管1.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織會(huì)計(jì)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)和完整，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核工作，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)信息支持。4.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的審核、記賬、結(jié)賬等工作，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。5.組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行預(yù)算控制和分析，提出預(yù)算調(diào)整建議。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。7.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好財(cái)務(wù)審計(jì)工作，配合內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和解釋。8.指導(dǎo)和監(jiān)督會(huì)計(jì)人員的工作，定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。2.2.3會(huì)計(jì)1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算工作，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿等。2.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算和管理，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄費(fèi)用發(fā)生情況，進(jìn)行費(fèi)用分析和控制。3.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。4.負(fù)責(zé)公司往來賬款的核算和管理，及時(shí)核對(duì)往來賬目，清理往來款項(xiàng)，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。5.協(xié)助會(huì)計(jì)主管編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常維護(hù)和數(shù)據(jù)備份工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。2.2.4出納1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，確?，F(xiàn)金和有價(jià)證券的安全。3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。4.定期編制資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)資金收支情況。5.協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，提供相關(guān)原始憑證和數(shù)據(jù)。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印章的保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行印章管理。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理3.1預(yù)算編制1.公司實(shí)行年度預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。4.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。3.2預(yù)算執(zhí)行1.公司財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。3.各部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。4.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中需要調(diào)整的項(xiàng)目，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由相關(guān)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司管理層審批，重大預(yù)算調(diào)整需提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。3.3預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、收入增長(zhǎng)率、成本費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定預(yù)算考核方案，明確考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方式。4.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績(jī)效掛鉤，作為部門和員工績(jī)效考核的重要依據(jù)。收入管理4.1銷售收入管理1.公司銷售部門負(fù)責(zé)蜂蜜產(chǎn)品的銷售工作，制定銷售政策和銷售計(jì)劃，拓展銷售渠道，組織產(chǎn)品銷售。2.銷售部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品的品種、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同，確保合同條款符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定。4.產(chǎn)品發(fā)出后，銷售部門應(yīng)及時(shí)開具銷售發(fā)票，并將發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)分別送交客戶和財(cái)務(wù)部門。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票和相關(guān)銷售記錄，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，進(jìn)行賬務(wù)處理。6.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，銷售部門應(yīng)定期與客戶核對(duì)往來賬目，及時(shí)催收應(yīng)收賬款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4.2其他收入管理1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.對(duì)于租金收入，公司應(yīng)與租戶簽訂租賃合同，明確租金標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和支付時(shí)間等條款。財(cái)務(wù)部門根據(jù)租賃合同和租金收取情況，及時(shí)確認(rèn)租金收入。3.利息收入和投資收益由財(cái)務(wù)部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和確認(rèn)。4.其他收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，納入公司財(cái)務(wù)管理范疇，不得賬外循環(huán)或私設(shè)小金庫。成本費(fèi)用管理5.1成本管理1.采購成本采購部門負(fù)責(zé)蜂蜜原材料的采購工作，應(yīng)選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，通過招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定合理的采購價(jià)格。采購合同應(yīng)明確采購數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保采購成本的合理性和可控性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購合同和采購發(fā)票，監(jiān)督采購成本的支付情況，確保采購資金的安全。2.生產(chǎn)成本生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)蜂蜜產(chǎn)品的生產(chǎn)過程管理，制定生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)人員和生產(chǎn)設(shè)備，控制生產(chǎn)成本。生產(chǎn)部門應(yīng)建立生產(chǎn)成本核算臺(tái)賬，記錄原材料消耗、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用等成本項(xiàng)目的發(fā)生情況。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的核算和分析，定期與生產(chǎn)部門核對(duì)生產(chǎn)成本數(shù)據(jù)，確保生產(chǎn)成本核算的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)生產(chǎn)成本控制，通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、提高生產(chǎn)效率、降低原材料消耗等措施，降低生產(chǎn)成本。5.2費(fèi)用管理1.管理費(fèi)用管理部門負(fù)責(zé)管理費(fèi)用的控制和報(bào)銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷制度，合理控制費(fèi)用支出。管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核管理費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。定期對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行分析和控制，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。2.銷售費(fèi)用銷售部門負(fù)責(zé)銷售費(fèi)用的控制和報(bào)銷工作，制定銷售費(fèi)用預(yù)算，合理安排銷售費(fèi)用支出。銷售費(fèi)用包括廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、銷售人員薪酬等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核銷售費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定。定期對(duì)銷售費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，考核銷售費(fèi)用的使用效果，提高銷售費(fèi)用的投入產(chǎn)出比。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算和管理，包括利息支出、利息收入、手續(xù)費(fèi)等。合理安排公司資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。定期對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行分析，為公司資金運(yùn)作提供決策依據(jù)。資產(chǎn)管理6.1貨幣資金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，確保貨幣資金的安全。2.現(xiàn)金管理公司庫存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的限額進(jìn)行保管，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須由出納人員辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。出納人員應(yīng)按照現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的流程，認(rèn)真審核原始憑證，辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。公司應(yīng)定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。3.銀行存款管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶和一般存款賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。銀行存款收付業(yè)務(wù)必須由出納人員辦理，其他人員不得經(jīng)管銀行存款。出納人員應(yīng)按照銀行存款收支業(yè)務(wù)的流程，認(rèn)真審核原始憑證，辦理銀行存款收付手續(xù)，并及時(shí)登記銀行存款日記賬。公司應(yīng)定期與銀行核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。6.2應(yīng)收賬款管理1.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立客戶信用檔案，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分級(jí)。2.按照客戶信用等級(jí)，合理確定信用額度和信用期限，并在銷售合同中明確規(guī)定。3.銷售部門應(yīng)定期與客戶核對(duì)往來賬目，及時(shí)催收應(yīng)收賬款。對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)向銷售部門反饋應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)助銷售部門制定催收策略。5.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷，核銷后的應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行備查登記。6.3存貨管理1.采購部門、生產(chǎn)部門和銷售部門應(yīng)密切配合，做好存貨的采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的管理工作，確保存貨的安全和合理庫存。2.建立存貨管理制度，對(duì)存貨的驗(yàn)收入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范。3.存貨驗(yàn)收入庫時(shí)，采購部門應(yīng)與倉庫管理人員共同核對(duì)存貨的品種、數(shù)量、質(zhì)量等，確保存貨符合合同要求。倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，登記存貨臺(tái)賬。4.存貨保管過程中，倉庫管理人員應(yīng)按照存貨的特性和保管要求，對(duì)存貨進(jìn)行分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作，確保存貨的安全。5.存貨發(fā)出時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)銷售部門或生產(chǎn)部門的發(fā)貨通知，辦理出庫手續(xù)，登記存貨臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)出庫單及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。6.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。6.4固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、維修、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范。3.固定資產(chǎn)購置前，使用部門應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)、詢價(jià)等，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。4.固定資產(chǎn)驗(yàn)收時(shí)，采購部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)共同參與，核對(duì)固定資產(chǎn)的品種、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等，確保固定資產(chǎn)符合要求。驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，增加固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。5.按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。6.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。7.固定資產(chǎn)維修時(shí)，使用部門應(yīng)提出維修申請(qǐng)，經(jīng)審批后由相關(guān)部門負(fù)責(zé)維修。維修費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)銷和核算。8.固定資產(chǎn)處置時(shí)，使用部門應(yīng)提出處置申請(qǐng)，經(jīng)公司管理層審批后，由財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門共同辦理處置手續(xù)。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算。稅務(wù)管理7.1稅務(wù)申報(bào)與繳納1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和繳納。2.每月按時(shí)申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等各項(xiàng)稅費(fèi)。3.年度終了后，按照企業(yè)所得稅匯算清繳的規(guī)定，進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳工作，多退少補(bǔ)。4.關(guān)注國(guó)家稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司的稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)合規(guī)。7.2稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。2.合理利用稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)。3.通過合理安排公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，如收入確認(rèn)時(shí)間、成本費(fèi)用列支等，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)效益最大化。財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督8.1內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行審計(jì)。3.審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序和方法，收集審計(jì)證據(jù)，撰寫審計(jì)