集團資金內部管理制度?總則1.目的為加強集團資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司。3.基本原則集中管理原則：集團對資金實行集中管理，統一調度，以發揮資金的規模優勢。預算控制原則：資金收支嚴格按照預算執行，確保資金使用的計劃性和合理性。安全高效原則：保障資金安全，防范資金風險，同時提高資金使用效率，降低資金成本。資金管理組織與職責1.資金管理委員會組成：由集團董事長擔任主任，總裁擔任副主任，財務總監、各相關部門負責人為成員。職責：審議集團資金管理戰略、政策和制度。審批年度資金預算、重大資金支出等。協調解決資金管理中的重大問題。2.財務管理部門職責：負責制定和完善資金管理制度。編制資金預算，監控預算執行情況。辦理資金收支結算，進行資金核算和分析。管理資金賬戶，確保資金安全。提供資金管理相關信息和報告。3.其他部門負責本部門資金預算的編制和執行，配合財務管理部門做好資金管理工作。資金預算管理1.預算編制編制依據：集團戰略規劃、年度經營計劃、歷史數據等。編制流程：各部門根據集團要求和本部門業務情況，編制本部門資金預算草案。財務管理部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成集團年度資金預算草案。資金預算草案經資金管理委員會審議通過后，報集團董事會審批。2.預算執行各部門嚴格按照批準的資金預算執行，不得擅自調整。財務管理部門定期監控預算執行情況，及時發現和解決預算執行中的問題。3.預算調整因特殊原因需要調整預算的，由相關部門提出申請，說明調整原因和調整金額。財務管理部門審核后，報資金管理委員會審議批準。資金收支管理1.收入管理銷售收款：銷售部門負責銷售合同的簽訂和收款工作，及時將銷售款項收回集團指定賬戶。其他收入：包括租金收入、投資收益等，相關部門應按照規定及時收取，并上繳集團。2.支出管理審批流程：費用支出：由經辦人填寫費用報銷單，經部門負責人審核、財務審核后，報分管領導審批，金額較大的報總裁或董事長審批。采購支出：由采購部門填寫采購申請單，經相關部門審核、財務審核后，報分管領導審批，金額較大的報總裁或董事長審批。投資支出：由投資部門編制投資方案，經財務審核、資金管理委員會審議后，報集團董事會審批。支付方式：小額支出：通過現金、支票等方式支付。大額支出：通過銀行轉賬等方式支付。支付控制：嚴格按照審批后的金額和用途支付款項。核對收款單位信息，確保支付準確無誤。對重要支出進行跟蹤和監督。資金賬戶管理1.賬戶設置集團統一開設銀行賬戶，包括基本賬戶、一般賬戶等。各子公司、分公司根據業務需要，經集團批準后可開設銀行賬戶。2.賬戶管理財務管理部門負責銀行賬戶的開立、變更、注銷等工作。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。加強對銀行賬戶的安全管理，設置密碼、授權等措施，防止賬戶資金被盜用。資金風險管理1.風險識別與評估財務管理部門定期對集團資金風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。分析風險產生的原因和可能造成的影響。2.風險應對措施市場風險：通過合理安排資金結構、進行資金套期保值等方式降低市場風險。信用風險：加強對客戶信用的評估和管理，控制應收賬款規模，采取有效的催收措施。流動性風險：合理安排資金收支計劃，保持適度的資金流動性，建立應急資金儲備。3.風險監控與報告持續監控資金風險狀況，及時發現風險變化。定期向資金管理委員會報告資金風險情況，提出風險應對建議。資金內部控制1.崗位分離：資金管理相關崗位應相互分離，如出納與會計、資金審批與執行等。2.授權批準：明確各崗位的資金審批權限，嚴格按照授權進行操作。3.內部審計：內部審計部門定期對資金管理進行審計，檢查制度執行情況，發現問題及時整改。資金信息管理1.信息系統建設：建立完善的資金管理信息系統，實現資金信息的實時監控和共享。2.信息報告：財務管理部門定期編制資金報告，包括資金收支情況、預算執行情況、資金風險狀況等，及時向集團領導和相關部門報告。資金集中管理1.資金歸集：集團通過銀行等方式，將所屬單位的資金歸集到集團總部賬戶。2.資金調劑：集團根據各單位資金需求情況，進行資金內部調劑，提高資金使用效率。資金績效評價1.評價指標：設立資金使用效率、資金成本、資金安全等評價指標。2.評價方法：定期對各單位資金管理情況進行評價，采用定量與定性相