公司備用金管理制度6?總則目的為規(guī)范公司備用金的管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務(wù)需要使用備用金的情況。定義備用金是指公司為滿足各部門臨時(shí)性、緊急性業(yè)務(wù)需求而預(yù)先撥付給相關(guān)人員或部門，用于特定用途的現(xiàn)金款項(xiàng)。備用金的申請(qǐng)與審批申請(qǐng)條件1.因業(yè)務(wù)需要經(jīng)常發(fā)生差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、小額辦公用品采購(gòu)等零星支出，且預(yù)計(jì)支出金額在規(guī)定限額以內(nèi)的。2.臨時(shí)性、突發(fā)性業(yè)務(wù)需要立即支付款項(xiàng)，且無(wú)法通過(guò)常規(guī)財(cái)務(wù)流程及時(shí)辦理的。申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)人填寫《備用金申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)備用金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.將申請(qǐng)表提交至所在部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人需對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，并根據(jù)公司資金狀況決定是否批準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)情況和資金安排，對(duì)備用金申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批權(quán)限1.備用金申請(qǐng)金額在[x]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用金申請(qǐng)金額在[x]元至[x]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同審批。3.備用金申請(qǐng)金額在[x]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)共同審批。備用金的領(lǐng)用與支付領(lǐng)用方式1.申請(qǐng)人憑經(jīng)審批通過(guò)的《備用金申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取備用金。財(cái)務(wù)部門按照批準(zhǔn)的金額以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給申請(qǐng)人。2.對(duì)于以現(xiàn)金方式領(lǐng)取備用金的，申請(qǐng)人需在《備用金領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)。對(duì)于以銀行轉(zhuǎn)賬方式領(lǐng)取備用金的，財(cái)務(wù)部門需留存相關(guān)轉(zhuǎn)賬記錄。支付規(guī)定1.備用金必須專款專用，申請(qǐng)人應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.備用金支付應(yīng)遵循公司財(cái)務(wù)審批流程和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。對(duì)于涉及采購(gòu)、報(bào)銷等業(yè)務(wù)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行審批簽字。3.對(duì)于超過(guò)規(guī)定限額的支出，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)追加備用金或采用其他支付方式，不得超支使用備用金。備用金的使用期限與核銷使用期限1.備用金使用期限原則上為[x]天。如有特殊情況需要延長(zhǎng)使用期限的，申請(qǐng)人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長(zhǎng)。2.對(duì)于長(zhǎng)期未使用的備用金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)進(jìn)行清理收回。核銷流程1.備用金使用完畢后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。核銷時(shí)，需提交以下資料：經(jīng)審批簽字的發(fā)票及相關(guān)憑證。《備用金報(bào)銷單》，詳細(xì)記錄備用金的使用情況，包括支出日期、用途、金額等。其他必要的證明材料，如合同、協(xié)議等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)人提交的核銷資料進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，支出是否符合備用金申請(qǐng)用途，審批手續(xù)是否齊全等。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，辦理備用金核銷手續(xù)。對(duì)于備用金有結(jié)余的，財(cái)務(wù)部門收回多余款項(xiàng)；對(duì)于備用金不足的，申請(qǐng)人應(yīng)補(bǔ)足差額。備用金的管理與監(jiān)督財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)備用金制度的制定、修訂和解釋。2.審核備用金申請(qǐng)，辦理備用金的領(lǐng)用、支付和核銷手續(xù)。3.定期對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保備用金專款專用。4.建立備用金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的申請(qǐng)、領(lǐng)用、支付、核銷等情況，定期與相關(guān)部門和人員進(jìn)行核對(duì)。部門負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對(duì)本部門備用金申請(qǐng)的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定審批備用金申請(qǐng)。2.督促本部門備用金使用人員及時(shí)辦理備用金核銷手續(xù)，對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好備用金的清理和收回工作。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)備用金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保備用金管理制度的嚴(yán)格執(zhí)行。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自領(lǐng)用備用金的。2.擅自改變備用金用途的。3.超支使用備用金且未及時(shí)補(bǔ)足差額的。4.未按規(guī)定期限辦理備用金核銷手續(xù)的。5.提供虛假報(bào)銷憑證或其他資料騙取備用金的。處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改，并追回違規(guī)使用的備用金。2.視情節(jié)輕重，對(duì)違規(guī)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分。3.對(duì)于涉嫌違法犯罪的行為，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。附則制度修訂與解釋1.本制度由公司財(cái)務(wù)