高空公司財務管理制度?一、總則1.目的為了規范高空公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展的需要，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等法律法規，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于高空公司及其所屬各部門、分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，依法進行財務活動。全面性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務管理無死角。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：及時處理財務事務，按時編制財務報表和報告。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，提高資金使用效率。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備專業的財務人員，包括財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責負責公司財務管理工作的整體規劃與組織實施。制定和完善財務管理制度、流程和規范。組織編制財務預算、財務報表和財務分析報告。負責資金管理、成本控制、稅務籌劃等工作。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。對財務人員進行培訓、考核和監督。3.會計職責按照國家統一會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔。協助財務經理進行財務預算編制和成本核算。負責稅務申報、繳納和稅務籌劃相關工作。配合內外部審計工作，提供相關資料。4.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等財務票據。協助會計進行資金核對和賬務處理。三、財務預算管理1.預算編制每年第四季度，財務部門根據公司戰略規劃、經營目標和上一年度財務預算執行情況，組織各部門編制下一年度財務預算。各部門應按照規定的格式和要求，詳細填報預算數據，并對預算編制的依據和合理性進行說明。財務部門對各部門上報的預算進行匯總、審核和平衡，提出調整意見，形成公司年度財務預算草案。2.預算審批公司年度財務預算草案經財務經理審核后，提交公司管理層審議。公司管理層根據公司發展戰略和實際情況，對財務預算草案進行審批，形成公司年度財務預算方案。3.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的財務預算組織實施，確保預算目標的實現。財務部門建立財務預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并提出改進措施。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。4.預算調整預算執行過程中，如因市場環境變化、政策調整、公司戰略調整等原因導致預算無法執行或需要調整預算指標，各部門應及時提出預算調整申請。預算調整申請應包括調整的原因、調整的內容、調整后的預算指標等，并附相關證明材料。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經公司管理層批準后的預算調整方案，由財務部門下達給各部門執行。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。財務部門負責資金籌集的具體工作，按照相關法律法規和公司規定辦理資金籌集手續。2.資金使用公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權限。各部門使用資金時，應填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付方式等，并按照審批流程提交審批。財務部門對資金使用申請進行審核，確保資金使用合法、合規、合理。資金支付應嚴格按照審批結果執行，確保資金安全。3.現金管理公司按照國家現金管理規定，控制現金使用范圍和限額。出納應嚴格遵守現金收付制度，做到現金日清月結，確保現金賬實相符。財務部門定期對現金進行盤點，發現問題及時處理。4.銀行存款管理公司應選擇合適的銀行開立銀行賬戶，并按照銀行規定辦理開戶手續。出納應及時登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表。財務部門加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，防范資金風險。5.資金風險控制公司建立資金風險預警機制，對資金流動性、資金成本、資金安全等方面進行監控和預警。財務部門定期對公司資金狀況進行分析和評估，及時發現潛在的資金風險，并提出相應的風險應對措施。加強與金融機構的溝通與合作，優化資金結構，降低資金成本，防范資金風險。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確計算產品成本和期間費用。成本費用核算應遵循相關性、可靠性、可理解性、可比性等原則。2.成本費用分類公司成本費用分為生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產成本包括直接材料、直接人工、制造費用等。銷售費用包括銷售部門發生的各項費用，如廣告費、促銷費、運輸費等。管理費用包括行政管理部門發生的各項費用，如辦公費、差旅費、折舊費等。財務費用包括利息支出、手續費等。3.成本費用控制各部門應加強成本費用管理，制定成本費用控制目標和措施，降低成本費用支出。財務部門定期對成本費用進行分析和監控，及時發現成本費用控制中的問題，并提出改進建議。建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核，將考核結果與部門績效掛鉤。4.成本費用報銷公司建立成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。員工報銷成本費用時，應填寫報銷申請表，注明報銷事項、金額、報銷憑證等，并按照審批流程提交審批。財務部門對報銷申請進行審核，確保報銷憑證真實、合法、有效，報銷金額符合公司規定。報銷費用應按照規定的支付方式進行支付，確保資金安全。六、資產管理1.固定資產管理公司制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、計價、折舊方法等。財務部門建立固定資產臺賬，對固定資產進行詳細登記和核算。各部門負責固定資產的日常管理和維護，定期對固定資產進行清查盤點。固定資產折舊按照規定的折舊方法和折舊年限進行計提，計入相關成本費用。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入及時入賬，處置損失按照規定進行核銷。2.流動資產（存貨）管理公司制定存貨管理制度，明確存貨的采購、驗收、保管、發出、盤點等環節的管理要求。財務部門建立存貨臺賬，對存貨進行詳細登記和核算。采購部門應根據市場需求和庫存情況，合理安排存貨采購計劃，降低存貨采購成本。倉庫管理部門應加強存貨保管，確保存貨安全，定期對存貨進行清查盤點，做到賬實相符。存貨發出應按照規定的計價方法進行核算，確保成本計算準確。存貨盤盈、盤虧應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。七、財務報告與分析1.財務報告編制財務部門按照國家統一會計制度和公司規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務報表附注應詳細說明財務報表編制基礎、重要會計政策和會計估計變更等情況。財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、財務比率分析等內容，揭示公司存在的問題和潛在風險，并提出相應的建議和措施。財務分析報告應提交公司管理層，為公司決策提供依據。八、稅務管理1.稅務登記與申報公司按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按時進行納稅申報。財務部門負責稅務申報工作，準確計算應納稅額，確保納稅申報數據真實、準確、完整。2.稅務籌劃公司根據國家稅收政策和公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應遵循合法性、合理性、綜合性等原則，不得違反國家稅收法律法規。3.稅務風險管理公司建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。財務部門定期對公司稅務風險進行評估，及時發現潛在的稅務風險，并提出相應的風險應對措施。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規。九、內部審計與監督1.內部審計機構與職責公司設立內部審計機構，配備專業的內部審計人員，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計機構應制定內部審計工作計劃和審計方案，按照規定的程序和方法進行審計工作。2.內部審計工作內容財務收支審計：對公司各項財務收支的真實性、合法性、合規性進行審計。經濟責任審計：對公司各部門負責人、分公司經理、子公司經理等的經濟責任履行情況進行審計。內部控制審計：對公司內部控制制度的健全性、有效性進行審計評價。專項審計：根據公司需要，對特定項目、特定業務進行專項審計。3.審計報告與整改內部審計工作結束后，內部審計機構應出具審計報告，提