餐飲公司收支管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范收支行為，確保公司財務狀況健康穩定，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店及相關業務部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：收支數據真實、準確、完整。3.合理性原則：各項收支應符合公司經營實際和市場規律。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告收支情況。二、收入管理（一）營業收入1.收銀管理各門店應配備專業的收銀人員，經過培訓后上崗。顧客消費時，收銀人員應準確錄入菜品、酒水等消費項目，確保金額準確無誤。收取現金時，應嚴格按照現金收款流程操作，當面點清款項，開具相應發票或收據。使用電子支付方式的，要及時核對到賬情況，確保資金安全。2.收入確認每日營業結束后，收銀人員應與相關服務人員核對當日消費清單，確保無遺漏。財務部門應根據核對后的消費清單確認營業收入，按照權責發生制原則，準確記錄收入金額和時間。對于掛賬消費，需經相關負責人審批后，方可確認收入，并做好后續的賬款催收工作。（二）其他收入1.外賣收入與外賣平臺合作的門店，應及時關注外賣訂單信息，確保訂單準確處理。按照外賣平臺的結算規則，定期核對訂單收入，將扣除平臺手續費等相關費用后的凈額確認為外賣收入。2.場地出租收入公司如有場地出租業務，應簽訂書面租賃合同，明確租賃期限、租金標準、支付方式等條款。按照合同約定的租金收取時間和方式，及時確認場地出租收入，對于租金的收取情況要做好記錄和跟蹤。3.活動收入舉辦各類餐飲相關活動取得的收入，如婚宴、商務宴請等，應在活動結束后，根據實際收款情況確認收入。對活動收入的成本進行合理分攤，確保利潤核算準確。三、支出管理（一）采購支出1.采購計劃各門店根據日常經營情況，定期制定食材、調料、酒水等采購計劃。采購計劃應考慮庫存水平、預計銷售量等因素，避免盲目采購。采購計劃需經門店負責人審核后報公司采購部門備案。2.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量等進行評估和審核。與供應商簽訂采購合同，明確采購品種、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。定期對供應商進行考核，對于表現不佳的供應商，及時調整合作關系。3.采購流程采購人員根據采購計劃和合同要求，向供應商下達采購訂單。供應商交貨時，采購人員應會同驗收人員對貨物的數量、質量、規格等進行驗收。驗收合格后，填寫驗收單，并辦理入庫手續。財務部門根據驗收單、采購發票等憑證，按照合同約定的付款方式進行審核和付款。（二）員工薪酬支出1.薪酬核算人力資源部門負責制定員工薪酬方案，明確薪酬結構、計算方法、發放標準等。根據員工考勤記錄、績效評估結果等，準確核算員工工資、獎金、福利等薪酬項目。每月定期將薪酬核算結果報財務部門審核。2.薪酬發放財務部門按照審核后的薪酬發放表，通過銀行轉賬等方式將薪酬發放至員工工資賬戶。如遇特殊情況需要現金發放的，應嚴格履行審批手續，并做好現金發放記錄。員工如有薪酬疑問，財務部門應及時進行解釋和溝通。（三）運營費用支出1.水電費各門店應安裝獨立的水電計量表，定期抄表記錄水電用量。根據當地水電價格標準，計算每月水電費支出，并按時繳納。對水電費支出進行分析，采取節能降耗措施，降低費用成本。2.物業費按照與物業公司簽訂的物業服務合同，按時支付物業費。明確物業費的涵蓋范圍，對物業服務質量進行監督和評估。3.設備維護費建立設備維護檔案，記錄設備的購置時間、維修保養情況等。根據設備的使用狀況和維修計劃，安排專業人員進行設備維護和維修，發生的費用及時入賬。對于大型設備的更新改造，需進行可行性研究和審批，確保投資效益。4.營銷費用營銷部門制定年度營銷計劃和預算，明確營銷活動的目標、方式、費用等。營銷費用支出應嚴格按照預算執行，對于超出預算的部分，需經特殊審批。對營銷活動的效果進行評估，分析營銷費用的投入產出比，為后續營銷決策提供依據。四、費用報銷管理（一）報銷流程1.員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并粘貼好相關發票或收據。2.部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核簽字。3.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，審核通過后報公司領導審批。4.公司領導審批同意后，財務部門予以報銷付款。（二）報銷標準1.差旅費明確出差的交通、住宿、餐飲等費用標準，根據不同地區、職級設定相應額度。員工應嚴格按照標準執行，超標準部分原則上不予報銷，特殊情況需經審批。2.業務招待費制定業務招待費的使用范圍和標準，一般應控制在公司規定的比例內。業務招待費報銷時，需注明招待對象、事由等信息，確保支出合理合規。3.辦公用品費規定辦公用品的采購渠道和報銷標準，鼓勵集中采購、節約使用。購買辦公用品需取得正規發票，并附物品清單。五、資金管理（一）資金預算1.公司應編制年度資金預算，包括收入預算、支出預算、現金流量預算等。2.資金預算由各部門根據業務計劃和經營目標進行編制，經財務部門匯總審核后報公司領導審批。3.資金預算一經批準，應嚴格執行，如有調整需按規定程序進行審批。（二）資金收支1.資金收入應及時存入公司指定銀行賬戶，不得坐支現金。2.資金支出應按照審批后的預算和報銷流程進行，確保資金支付安全、合規。3.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制資金收支報表，及時向公司領導匯報資金動態。（三）資金安全1.加強資金安全防范意識，設置必要的安全防護措施，如保險柜、門禁系統等。2.嚴格執行崗位分離制度，確保不相容崗位相互制約。3.定期對資金安全情況進行檢查和評估，發現問題及時整改。六、財務核算與報表（一）財務核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，設置會計賬簿，進行賬務處理。2.準確記錄各項收入、支出、資產、負債等會計要素，確保財務數據的真實性和完整性。3.定期對會計憑證、賬簿等進行核對和整理，保證賬賬相符、賬實相符。（二）財務報表1.每月定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，并及時報送公司領導和相關部門。3.對財務報表進行分析，為公司決策提供財務數據支持和建議。七、審計與監督（一）內部審計1.公司設立內部審計部門或配備專職審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計監督。2.內部審計應制定審計計劃和方案，按照規定的程序和方法進行審計工作。3.對審計發現的問題，提出整改意見和建議，督促相關部門及時整改落實。（二）外部審計1.定期聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，確保財務信息的真實性和合法性。2.積極配合外部審計工作，提供相關資料和信息，對審計提出的問題認真對待并整改。（三）監督檢查1.公司管理層應加強對財務收支管理工作的監督檢查，確保各項制度的執行到位。2.財務部門應定期對各門店和業務部門的收支情況進