風險管理制度重要保證?一、總則（一）目的為有效識別、評估、應對公司面臨的各類風險，建立健全風險管理制度體系，保障公司穩健運營，實現可持續發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司運營的各個環節，包括但不限于戰略規劃、市場拓展、生產經營、財務管理、人力資源管理、法務合規等領域。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應覆蓋公司所有業務、部門和崗位，貫穿決策、執行和監督全過程，確保不遺漏任何重要風險。2.一致性原則風險管理政策、流程和方法應保持一致，避免因不一致導致的風險識別和應對偏差。3.獨立性原則風險管理職能應獨立于業務部門，確保風險評估和監控的客觀性、公正性，不受業務部門利益干擾。4.制衡性原則在風險管理過程中，應建立相互制約、相互監督的機制，防止權力過度集中，有效控制風險。5.適應性原則風險管理應根據公司內外部環境變化及時調整和優化，以適應不斷變化的風險狀況。6.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，權衡風險管理成本與效益，確保風險管理投入與公司整體效益相匹配。（四）風險管理目標1.風險識別與評估準確識別公司面臨的各類風險，全面評估風險發生的可能性和影響程度，為風險應對提供依據。2.風險應對策略制定科學合理的風險應對策略，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響，將風險控制在公司可承受范圍內。3.風險監控與預警建立風險監控機制，實時跟蹤風險狀況，及時發現潛在風險并發出預警信號，以便采取相應措施。4.風險文化建設培育全體員工的風險意識，形成良好的風險文化氛圍，使風險管理理念深入人心，促進公司風險管理工作的有效開展。二、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計針對不同業務和崗位的風險調查問卷，廣泛收集公司員工對潛在風險的看法和意見。訪談法：與公司高層管理人員、各部門負責人、關鍵崗位員工等進行面對面訪談，了解業務流程中存在的風險點。流程圖法：繪制公司主要業務流程的詳細流程圖，分析每個環節可能存在的風險。財務報表分析法：通過分析公司財務報表中的各項數據，識別可能影響公司財務狀況的風險因素。案例分析法：收集同行業或類似企業的風險案例，對比分析公司可能面臨的相似風險。2.風險識別范圍戰略風險：如宏觀經濟環境變化、行業競爭加劇、戰略決策失誤等可能影響公司長期發展方向和目標實現的風險。市場風險：包括市場需求波動、市場價格變化、競爭對手策略調整等對公司市場份額和銷售收入產生影響的風險。信用風險：主要指客戶信用狀況不佳導致的應收賬款回收困難、壞賬損失等風險。操作風險：涵蓋因內部流程不完善、人為失誤、系統故障等原因引發的風險，如采購流程漏洞、員工違規操作、信息系統安全事故等。法律合規風險：涉及法律法規變化、合同糾紛、知識產權侵權等可能導致公司面臨法律責任和經濟損失的風險。財務風險：如利率波動、匯率變動、資金鏈斷裂、融資困難等對公司財務狀況造成不利影響的風險。自然災害風險：包括地震、洪水、臺風等不可抗力因素給公司財產和生產經營帶來損失的風險。（二）風險評估1.風險評估標準可能性評估：根據歷史數據、行業經驗、專家判斷等，將風險發生的可能性分為高、中、低三個等級。影響程度評估：從對公司戰略目標、財務狀況、聲譽、業務運營等方面的影響程度，將風險影響分為重大、較大、一般、輕微四個等級。2.風險評估方法定性評估方法：通過風險矩陣圖、風險排序等方式，對風險的可能性和影響程度進行定性分析，確定風險等級。定量評估方法：運用統計分析、數學模型等方法，對部分風險進行定量評估，如信用風險的違約概率計算、市場風險的VaR（ValueatRisk）值計算等，以更精確地衡量風險大小。3.風險評估流程收集風險信息：由風險管理部門牽頭，各業務部門配合，收集與風險識別相關的各類信息。確定評估指標：根據風險識別結果，確定風險可能性和影響程度的評估指標及標準。開展風險評估：組織相關人員對識別出的風險進行評估，填寫風險評估表。風險等級劃分：根據風險評估結果，按照風險矩陣圖確定風險等級，繪制風險地圖。結果報告與溝通：風險管理部門將風險評估結果形成報告，向公司管理層匯報，并與各業務部門進行溝通，確保風險信息共享。三、風險應對策略（一）風險規避對于風險發生可能性高且影響程度重大的風險，公司應采取風險規避策略，即通過放棄或終止相關業務活動，避免風險的發生。例如，對于一些高風險的投資項目或不符合公司戰略方向的業務領域，果斷停止投入或退出。（二）風險降低1.控制措施針對風險發生可能性較高但影響程度較大的風險，采取風險降低策略。通過制定和實施一系列控制措施，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響。完善內部流程：對關鍵業務流程進行優化和完善，明確各環節的職責和操作規范，減少流程漏洞和人為失誤。加強員工培訓：定期組織員工培訓，提高員工業務素質和風險意識，使其熟悉業務流程和風險防范措施，避免因操作不當引發風險。強化內部控制：建立健全內部控制體系，加強對財務、采購、銷售等關鍵環節的監督和管理，確保各項業務活動在合規框架內運行。優化風險管理系統：升級公司的風險管理信息系統，提高風險監測和預警能力，及時發現潛在風險并發出警報。2.風險轉移對于部分風險，公司可通過購買保險、簽訂合同等方式將風險轉移給第三方。例如，為公司財產購買財產保險，將自然災害、意外事故等風險轉移給保險公司；在采購合同中約定合理的風險分擔條款，將部分原材料價格波動風險轉移給供應商。（三）風險承受對于風險發生可能性低且影響程度較小的風險，公司可以選擇風險承受策略，即自行承擔風險帶來的后果。在公司能夠承受此類風險的前提下，無需采取額外的風險應對措施，但仍需對風險進行持續監控。（四）風險分擔當公司面臨重大風險且自身難以獨自承擔時，可以尋求與合作伙伴共同分擔風險。例如，在重大項目合作中，與合作方簽訂風險分擔協議，明確雙方在項目實施過程中各自承擔的風險范圍和責任，共同應對可能出現的風險。四、風險監控與預警（一）風險監控1.監控指標設定根據風險評估結果和公司實際情況，設定關鍵風險監控指標，如市場占有率變動率、應收賬款周轉率、資產負債率、信息系統故障率等。通過對這些指標的實時監測，及時掌握風險狀況的變化。2.監控頻率明確不同風險監控指標的監控頻率，對于重要風險指標應實行每日或每周監控，一般風險指標可每月或每季度監控。確保及時發現風險異常波動情況。3.監控方法數據收集與分析：通過公司內部信息系統、財務報表、業務統計數據等渠道收集相關監控指標數據，運用數據分析工具進行處理和分析，判斷風險指標是否在正常范圍內。現場檢查：定期對各業務部門進行現場檢查，核實風險管理制度的執行情況，查看業務操作流程是否合規，風險控制措施是否有效落實。專項審計：針對重點業務領域或重大風險事項開展專項審計，深入評估風險狀況及應對措施的有效性。（二）風險預警1.預警指標與閾值設定根據風險監控指標的歷史數據和公司風險承受能力，設定風險預警指標和閾值。當監控指標超過預警閾值時，觸發風險預警信號。例如，設定應收賬款周轉率低于3次/年為預警閾值，當該指標低于此值時，發出應收賬款回收風險預警。2.預警級別劃分按照風險影響程度和緊急程度，將風險預警級別分為紅色預警（重大風險）、橙色預警（較大風險）、黃色預警（一般風險）、藍色預警（輕微風險）四級。不同級別的預警采取相應的應對措施。3.預警信息發布與處理當風險預警信號觸發后，風險管理部門應立即向公司管理層及相關業務部門發布預警信息，并說明風險情況、預警級別及可能產生的影響。相關部門接到預警信息后，應迅速采取相應的風險應對措施，及時化解風險，并將處理情況反饋給風險管理部門。五、風險管理組織架構與職責（一）風險管理委員會1.組成人員風險管理委員會由公司高層管理人員組成，包括董事長、總經理、財務總監、各業務分管副總經理等。2.職責制定風險管理戰略：審議公司風險管理戰略、政策和目標，確保風險管理與公司戰略方向一致。重大風險決策：對公司面臨的重大風險事項進行決策，確定風險應對策略和資源配置方案。監督風險管理工作：定期聽取風險管理工作報告，監督風險管理體系的運行情況，對風險管理工作進行指導和評價。（二）風險管理部門1.部門設置風險管理部門為公司風險管理的專業職能部門，獨立于其他業務部門，直接向風險管理委員會匯報工作。2.職責風險識別與評估：負責組織開展公司全面風險識別與評估工作，制定風險識別和評估方法、流程，建立風險信息數據庫。風險應對策略制定：根據風險評估結果，提出風險應對策略建議，協助各業務部門制定具體的風險應對措施，并監督實施情況。風險監控與預警：建立風險監控機制，設定風險監控指標和預警閾值，實時跟蹤風險狀況，及時發出風險預警信號，并對風險預警信息進行分析和處理。風險管理報告：定期編制風險管理報告，向風險管理委員會和公司管理層匯報公司風險狀況、風險應對措施執行情況以及風險管理工作成效等。風險管理培訓與宣傳：組織開展風險管理培訓，提高全體員工的風險意識和風險管理技能，推動公司風險文化建設。（三）各業務部門1.職責各業務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估本部門業務活動中的風險，制定并實施相應的風險應對措施，配合風險管理部門開展公司整體風險管理工作。具體包括：風險識別與評估：定期對本部門業務流程進行梳理，識別潛在風險，配合風險管理部門完成風險評估工作。風險應對措施制定與執行：根據公司風險應對策略和本部門風險狀況，制定具體的風險應對措施，并負責組織實施，確保風險得到有效控制。風險信息報告：及時向風險管理部門報告本部門發現的風險信息和風險事件處理情況，保證風險信息的暢通。風險自查與整改：定期開展本部門風險自查工作，對發現的問題及時進行整改，不斷完善內部風險管理機制。六、風險管理信息系統（一）系統建設目標建立一套完善的風險管理信息系統，實現風險信息的集中收集、存儲、分析和共享，為公司風險管理決策提供及時、準確、全面的數據支持，提高風險管理工作效率和效果。（二）系統功能模塊1.風險識別模塊提供多種風險識別方法和工具，如問卷調查、訪談記錄、流程圖繪制等功能，幫助用戶全面識別公司面臨的各類風險。2.風險評估模塊根據設定的風險評估標準和方法，對識別出的風險進行可能性和影響程度評估，自動生成風險等級和風險地圖。3.風險應對模塊針對不同等級的風險，提供相應的風險應對策略建議，并跟蹤風險應對措施的執行情況，記錄處理結果。4.風險監控與預警模塊實時采集公司關鍵風險監控指標數據，與設定的預警閾值進行對比，當指標超過閾值時自動發出預警信號，并提供預警信息查詢和分析功能。5.風險報告模塊根據風險管理工作需要，自動生成各類風險管理報告，如風險評估報告、風險監控報告、風險應對措施執行情況報告等，方便管理層和相關部門查閱。6.知識庫模塊存儲公司風險管理相關的政策文件、制度流程、風險案例、法律法規等知識信息，為風險管理工作提供參考依據。（三）系統運行與維護1.數據錄入與更新明確各部門在風險管理信息系統中的數據錄入職責，確保風險信息及時、準確錄入系統。同時，建立數據定期更新機制，保證系統數據的時效性和完整性。2.系統安全管理加強風險管理信息系統的安全防護，設置用戶權限管理，防止數據泄露和非法訪問。定期進行系統安全檢查和漏洞修復，確保系統穩定運行。3.系統維護與升級安排專業技術人員負責系統的日常維護工作，及時處理系統故障和問題。根據公司業務發展和風險管理需求，定期對系統進行升級優化，提升系統功能和性能。七、風險管理培訓與溝通（一）風險管理培訓1.培訓目標通過開展風險管理培訓，使全體員工了解風險管理的基本概念、方法和流程，掌握與自身崗位相關的風險識別、評估和應對技能，增強員工的風險意識和責任感，促進公司風險管理文化的形成。2.培訓內容風險管理基礎知識：介紹風險管理的定義、目標、原則和重要性，使員工對風險管理有初步認識。風險識別與評估方法：講解風險識別的常用方法和工具，以及風險評估的標準和流程，幫助員工掌握風險識別和評估技能。風險應對策略：分析不同風險應對策略的適用場景和實施要點，使員工了解如何根據風險狀況選擇合適的應對措施。公司風險管理政策與制度：解讀公司風險管理政策、制度和流程，明確員工在風險管理工作中的職責和要求。風險案例分析：分享實際發生的風險案例，剖析案例中風險產生的原因、影響及應對措施，提高員工對風險的感性認識和應對能力。3.培訓方式內部培訓：定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或公司內部資深人員進行授課，針對不同崗位和層級的員工開展有針對性的培訓。在線學習平臺：搭建公司風險管理在線學習平臺，提供豐富的風險管理學習資料和課程視頻，方便員工隨時隨地進行學習。外部培訓：根據需要選派員工參加外部專業機構舉辦的風險管理培訓課程或研討會，拓寬員工視野，學習先進的風險管理理念和方法。（二）風險管理溝通1.溝通目標建立有效的風險管理溝通機制，確保公司內部各部門之間、公司與外部利益相關者之間及時、準確地傳遞風險信息，促進信息共享和協同合作，共同應對風險挑戰。2.溝通渠道定期會議：通過公司風險管理委員會會議、月度經營分析會、風險管理專題會議等形式，定期溝通公司風險狀況、風險應對措施執行情況以及風險管理工作進展等信息。工作匯報：各業務部門定期向風險管理部門和公司管理層匯報本部門風險識別、評估和應對工作情況，及時反饋風險信息和問題。內部溝通平臺：利用公司內部辦公系統、即時通訊工具等建立風險管理溝通群組，方便員工之間隨時交流風險信息和工作經驗。外部溝通渠道：與外部監管機構、合作伙伴、客戶等保持密切溝通，及時了解外部環境變化