庫房存貨管理制度?一、總則1.目的為加強公司庫房存貨管理，規范存貨收發、存儲、盤點等流程，確保存貨安全、完整，提高存貨使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有庫房存貨的管理，包括原材料、在產品、產成品、低值易耗品等各類存貨。3.職責分工庫房管理部門負責庫房的日常管理工作，包括存貨的收發、存儲、保管等。建立健全存貨臺賬，及時記錄存貨的出入庫情況。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。采購部門負責根據生產計劃和庫存情況，編制采購計劃，確保存貨的及時供應。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和價格合理。生產部門負責根據生產計劃，合理領用存貨，確保生產的順利進行。控制生產過程中的存貨消耗，提高存貨使用效率。財務部門負責對存貨進行核算，準確記錄存貨的增減變動情況。定期對存貨進行財務審計，確保存貨核算的準確性。參與存貨盤點工作，對盤點結果進行監督和審核。二、存貨入庫管理1.采購入庫采購部門根據采購計劃實施采購，采購物資到貨前，應提前通知庫房管理部門做好收貨準備。物資到貨時，庫房管理部門應按照采購合同對物資的數量、規格、型號、質量等進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續，填寫入庫單。入庫單應包括物資名稱、規格、型號、數量、供應商等信息。對于驗收不合格的物資，庫房管理部門應及時通知采購部門，采購部門負責與供應商協商處理，如退貨、換貨等。2.生產入庫生產部門完成產品生產后，應及時辦理產成品入庫手續。入庫時，應填寫產成品入庫單，注明產品名稱、規格、型號、數量、生產批次等信息。庫房管理部門對產成品進行驗收，核對入庫單與實物是否一致，確認無誤后辦理入庫手續。3.其他入庫因捐贈、盤盈等原因增加的存貨，庫房管理部門應及時辦理入庫手續。入庫時，應填寫入庫單，并注明增加原因。對于接受捐贈的存貨，應按照相關規定進行價值評估，并辦理相應的入賬手續。三、存貨存儲管理1.庫房規劃庫房管理部門應根據存貨的種類、性質、用途等，對庫房進行合理規劃，劃分不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、產成品區、低值易耗品區等。每個存儲區域應設置明顯的標識牌，標明區域名稱、存貨類別等信息。2.存貨擺放存貨應按照類別、規格、型號等進行分類擺放，做到整齊有序，便于查找和盤點。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。3.存儲條件根據存貨的特性，庫房應具備相應的存儲條件，如溫度、濕度、通風等。對于需要特殊存儲條件的存貨，應配備相應的設備和設施，確保存貨的質量不受影響。庫房應保持清潔衛生，定期進行清掃和消毒，防止存貨受到污染和損壞。4.庫存限額管理庫房管理部門應根據公司的生產經營情況和存貨周轉情況，制定各類存貨的庫存限額。庫存限額應定期進行評估和調整。當存貨庫存達到或接近庫存限額時，庫房管理部門應及時通知采購部門或生產部門，采取相應的措施，如減少采購量、加快生產進度等，以控制存貨庫存水平。四、存貨出庫管理1.生產領用生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明領用物資的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。領料單經生產部門負責人審核簽字后，交庫房管理部門。庫房管理部門根據領料單進行發料，核對實物與領料單是否一致，確認無誤后辦理出庫手續，填寫出庫單。出庫單應包括物資名稱、規格、型號、數量、領用部門等信息。2.銷售出庫銷售部門根據銷售合同填寫發貨單，注明發貨產品的名稱、規格、型號、數量、客戶等信息。發貨單經銷售部門負責人審核簽字后，交庫房管理部門。庫房管理部門根據發貨單進行發貨，核對實物與發貨單是否一致，確認無誤后辦理出庫手續，填寫出庫單。出庫單應包括產品名稱、規格、型號、數量、客戶等信息。3.其他出庫因報廢、捐贈、盤虧等原因減少的存貨，庫房管理部門應及時辦理出庫手續。出庫時，應填寫出庫單，并注明減少原因。對于報廢的存貨，應按照相關規定進行審批和處理，確保資產的安全和完整。五、存貨盤點管理1.盤點計劃庫房管理部門應定期制定存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員等。盤點計劃應報財務部門備案。盤點范圍應包括公司內所有庫房的存貨，盤點時間應根據公司的生產經營情況和存貨特點合理安排，一般每年至少進行一次全面盤點。2.盤點方法存貨盤點可采用實地盤點法，即對存貨進行逐一清點、過磅、測量等，確定存貨的實際數量。對于價值較高、數量較大的存貨，可采用抽樣盤點法，即按照一定的比例對存貨進行抽樣盤點，根據抽樣結果推算存貨的實際數量。3.盤點實施盤點人員應按照盤點計劃進行盤點，認真填寫盤點表，記錄存貨的實際數量、規格、型號、存放地點等信息。盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時記錄，并查明原因。對于盤盈、盤虧的存貨，應分別填寫盤盈盤虧報告表，注明原因和處理意見。4.盤點結果處理盤點結束后，庫房管理部門應將盤點表和盤盈盤虧報告表交財務部門。財務部門對盤點結果進行審核和分析，根據相關規定進行賬務處理。對于盤盈的存貨，應按照同類或類似存貨的市場價格入賬；對于盤虧的存貨，應查明原因，屬于正常損耗的，經批準后計入當期損益；屬于責任人賠償的，應向責任人追償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，應按照相關規定進行處理。六、存貨核算管理1.核算方法公司采用[具體核算方法，如先進先出法、加權平均法等]對存貨進行核算。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經財務部門負責人批準，并在財務報表附注中說明變更的原因和影響。2.賬務處理財務部門應根據庫房管理部門提供的入庫單、出庫單等原始憑證，及時進行存貨的賬務處理，準確記錄存貨的增減變動情況。對于采購入庫的存貨，應按照采購成本入賬，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費等。對于生產入庫的存貨，應按照生產成本入賬，包括直接材料、直接人工、制造費用等。對于發出的存貨，應按照確定的核算方法計算發出存貨的成本，并結轉主營業務成本或其他業務成本。3.財務報表財務部門應定期編制存貨相關的財務報表，如資產負債表、利潤表等，準確反映存貨的數量、金額、成本等信息。存貨相關的財務報表應經財務部門負責人審核簽字后，報公司管理層和相關部門。七、存貨安全管理1.安全制度庫房管理部門應建立健全存貨安全管理制度，明確安全責任，加強安全教育，提高員工的安全意識。庫房應配備必要的安全設施和設備，如消防器材、防盜報警裝置、通風設備等，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。2.安全措施庫房應設置專人負責安全管理，加強對庫房的日常巡查，及時發現和消除安全隱患。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應嚴格按照相關規定進行存儲和管理，采取相應的安全防護措施，防止發生安全事故。在庫房內進行動火、用電等作業時，應嚴格遵守相關安全操作規程，辦理審批手續，并采取相應的安全防范措施。3.應急處理庫房管理部門應制定存貨安全應急預案，明確應急處置流程和責任分工。定期組織員工進行應急演練，提高員工的應急處置能力。發生安全事故時，應立即啟動應急預案，采取有效的措施進行救援和處理，并及時向上級報告。八、存貨信息化管理1.信息系統建設公司應建立完善的存貨信息化管理系統，實現存貨信息的實時采集、傳輸、存儲和查詢。存貨信息化管理系統應與采購、生產、銷售、財務等部門的信息系統進行集成，實現數據的共享和協同。2.數據維護庫房管理部門應指定專人負責存貨信息化管理系統的數據維護工作，及時更新存貨的基本信息、出入庫記錄等。定期對存貨信息化管理系統的數據進行備份，確保數據的安全和完整。3.信息查詢與分析各部門應根據工作需要，通過存貨信息化管理系統查詢相關的存貨信息，如庫存數量、出入庫情況、成本核算等。財務部門應利用存貨信息化管理系統的數據進行分析，為公司的決策提供支持，如庫存周轉率分析、成本分析等。九、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對庫房存貨管理情況進行審計，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨收發存的真實性和準確性、存貨安全管理等方面的情況。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.定期檢查庫房管理部門應定期對庫房存貨進行檢查，包括存貨的存儲情況、賬實相符情況、安全設施設備的運行情況等。對于檢查中發現的問題，應及時進行整改，確保庫房存貨管理工作的規范和有序。3.績效考核公司應將庫房存貨管理工作納入績效考核體系，對庫房管理部門、采購部門、生產部門、財務部門等相