會(huì)審管理制度?一、總則（一）目的為了規(guī)范公司會(huì)審工作流程，確保各項(xiàng)決策、方案、文件等的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性，提高工作質(zhì)量和效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及重要業(yè)務(wù)決策、重大項(xiàng)目審批、關(guān)鍵合同簽訂、重要制度制定等需要進(jìn)行會(huì)審的各類事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：會(huì)審過程及結(jié)果必須符合國家法律法規(guī)、政策要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.科學(xué)性原則：運(yùn)用科學(xué)的方法和專業(yè)知識(shí)，對(duì)會(huì)審事項(xiàng)進(jìn)行全面、深入、客觀的分析和評(píng)估。3.民主性原則：充分聽取各方面意見和建議，保障參與會(huì)審人員的平等權(quán)利，確保決策民主。4.效率性原則：在保證會(huì)審質(zhì)量的前提下，合理安排會(huì)審流程和時(shí)間，提高工作效率。二、會(huì)審組織架構(gòu)（一）會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成人員：由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理等。2.職責(zé)負(fù)責(zé)確定會(huì)審事項(xiàng)的范圍和重要性等級(jí)。對(duì)重大會(huì)審事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。監(jiān)督會(huì)審工作的整體開展情況。（二）會(huì)審工作小組1.組成人員：根據(jù)會(huì)審事項(xiàng)涉及的部門和專業(yè)領(lǐng)域，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)技術(shù)人員、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員等組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)審事項(xiàng)進(jìn)行資料收集、分析和論證。提出專業(yè)意見和建議，參與會(huì)審討論。根據(jù)會(huì)審結(jié)果，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行落實(shí)和跟進(jìn)。三、會(huì)審事項(xiàng)范圍及分類（一）重大業(yè)務(wù)決策類1.公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定與調(diào)整。2.年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的審定。3.重大投資項(xiàng)目的可行性研究與決策。4.業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新與重大業(yè)務(wù)拓展決策。（二）重大項(xiàng)目審批類1.超過一定金額的工程項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、施工方案等審批。2.重要研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)、進(jìn)度及成果驗(yàn)收審批。3.大型市場推廣活動(dòng)方案的審批。（三）關(guān)鍵合同簽訂類1.涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的銷售合同、采購合同、租賃合同等。2.與關(guān)聯(lián)方、重要客戶或供應(yīng)商簽訂的戰(zhàn)略合作協(xié)議。3.對(duì)公司權(quán)益有重大影響的合同條款變更。（四）重要制度制定類1.公司基本管理制度的修訂與完善。2.涉及員工薪酬福利、績效考核、培訓(xùn)發(fā)展等重要人事制度的制定。3.財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度等重要財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的制定。四、會(huì)審流程（一）會(huì)審事項(xiàng)發(fā)起1.相關(guān)部門或個(gè)人根據(jù)工作需要，填寫《會(huì)審事項(xiàng)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明會(huì)審事項(xiàng)的背景、目的、內(nèi)容、涉及部門及預(yù)計(jì)影響等。2.將申請(qǐng)表提交至?xí)忣I(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（一般為公司綜合管理部門），由辦公室進(jìn)行初步審核，確定是否屬于會(huì)審范圍及重要性等級(jí)。（二）資料準(zhǔn)備1.申請(qǐng)部門按照會(huì)審要求，收集整理相關(guān)資料，包括但不限于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場調(diào)研資料、法律法規(guī)文件、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)預(yù)算等。2.資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并按照規(guī)定格式進(jìn)行整理和裝訂。（三）會(huì)審?fù)ㄖ?.會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)初步審核結(jié)果，向會(huì)審工作小組各成員發(fā)送《會(huì)審?fù)ㄖ獣罚鞔_會(huì)審事項(xiàng)、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員及需準(zhǔn)備的資料等。2.會(huì)審工作小組各成員應(yīng)提前熟悉會(huì)審資料，做好發(fā)言準(zhǔn)備。（四）會(huì)審會(huì)議1.由會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組指定的主持人主持會(huì)審會(huì)議，介紹會(huì)審事項(xiàng)的基本情況和要求。2.申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員對(duì)會(huì)審事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)，包括現(xiàn)狀分析、問題提出、解決方案及預(yù)期效果等。3.會(huì)審工作小組成員依次發(fā)表意見，對(duì)匯報(bào)內(nèi)容進(jìn)行提問、質(zhì)疑、分析和論證，提出專業(yè)建議和改進(jìn)措施。4.主持人負(fù)責(zé)維持會(huì)議秩序，引導(dǎo)討論方向，確保會(huì)審過程有序進(jìn)行。（五）會(huì)審記錄1.安排專人負(fù)責(zé)會(huì)審會(huì)議記錄，詳細(xì)記錄會(huì)議討論內(nèi)容、各方意見、提出的問題及解決方案等。2.記錄應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、完整，會(huì)議結(jié)束后及時(shí)整理形成《會(huì)審會(huì)議紀(jì)要》。（六）會(huì)審報(bào)告編制1.會(huì)審工作小組根據(jù)會(huì)審會(huì)議討論情況和各方意見，由牽頭部門負(fù)責(zé)編制《會(huì)審報(bào)告》。2.《會(huì)審報(bào)告》應(yīng)包括會(huì)審事項(xiàng)概述、資料分析、各方意見匯總、結(jié)論建議等內(nèi)容，對(duì)會(huì)審事項(xiàng)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的總結(jié)和評(píng)價(jià)。（七）會(huì)審結(jié)果審批1.《會(huì)審報(bào)告》提交至?xí)忣I(lǐng)導(dǎo)小組，由領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。2.領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)會(huì)審結(jié)果，做出同意、不同意或進(jìn)一步完善的決策意見，并簽署審批意見。（八）會(huì)審結(jié)果執(zhí)行1.相關(guān)部門根據(jù)會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組的審批意見，對(duì)會(huì)審事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)和執(zhí)行。2.會(huì)審工作小組負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保會(huì)審結(jié)果得到有效貫徹。五、會(huì)審人員職責(zé)與紀(jì)律（一）職責(zé)1.會(huì)審領(lǐng)導(dǎo)小組全面了解會(huì)審事項(xiàng)相關(guān)情況，掌握決策要點(diǎn)。組織和引導(dǎo)會(huì)審討論，協(xié)調(diào)各方意見。根據(jù)會(huì)審結(jié)果做出最終決策。2.會(huì)審工作小組認(rèn)真審查相關(guān)資料，提出專業(yè)見解。積極參與會(huì)審討論，充分發(fā)表意見。對(duì)會(huì)審事項(xiàng)的科學(xué)性、合理性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。3.申請(qǐng)部門準(zhǔn)確提供會(huì)審所需資料，確保資料真實(shí)可靠。清晰闡述會(huì)審事項(xiàng)背景、目的和內(nèi)容。根據(jù)會(huì)審意見對(duì)工作進(jìn)行改進(jìn)和完善。（二）紀(jì)律1.會(huì)審人員應(yīng)按時(shí)參加會(huì)審會(huì)議，如有特殊情況不能參加，需提前請(qǐng)假并安排他人代為參會(huì)。2.嚴(yán)格遵守保密制度，對(duì)會(huì)審過程中涉及的公司機(jī)密信息、商業(yè)秘密等予以保密，不得泄露給無關(guān)人員。3.秉持公正、客觀、負(fù)責(zé)的態(tài)度參與會(huì)審，不得偏袒任何一方，不得發(fā)表未經(jīng)充分論證的主觀臆斷性意見。4.會(huì)審人員應(yīng)積極參與討論，充分發(fā)表意見，不得無故缺席或敷衍了事。六、會(huì)審監(jiān)督與評(píng)估（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)審工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，審查會(huì)審流程的合規(guī)性、資料的完整性、意見的合理性等。2.設(shè)立意見反饋渠道，接受公司員工對(duì)會(huì)審工作的監(jiān)督和建議，對(duì)反饋問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。（二）效果評(píng)估1.定期對(duì)會(huì)審事項(xiàng)的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估，對(duì)比會(huì)審前的預(yù)期目標(biāo)，檢查是否達(dá)到預(yù)期效果。2.收集參與會(huì)審人員、相關(guān)部門及利益相關(guān)者對(duì)