逾期款管理制度?總則目的為加強公司逾期款的管理，規范逾期款的催收流程，降低公司壞賬風險，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及逾期款的業務及相關部門，包括但不限于銷售部門、財務部門、法務部門等。定義1.逾期款：指客戶未按照合同約定的付款期限支付的款項。2.賬齡：從應收賬款形成之日起至當前日期的時間跨度。逾期款管理職責分工銷售部門1.負責與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執行性。2.對客戶的信用狀況進行初步評估，建立客戶信用檔案，并及時更新。3.負責逾期款的前期催收工作，定期與客戶溝通，了解逾期原因，催促客戶盡快還款。4.協助財務部門、法務部門進行逾期款的后續處理工作，提供相關業務信息和資料。財務部門1.負責逾期款的賬務核算和監控，定期編制逾期款報表，向管理層匯報逾期款情況。2.協助銷售部門進行逾期款的催收工作，提供財務數據和分析，為催收策略提供支持。3.對逾期款的壞賬風險進行評估，提出壞賬準備計提建議，并按照公司財務制度進行壞賬處理。4.配合法務部門進行逾期款的法律訴訟工作，提供財務證據和資料。法務部門1.負責審查銷售合同中關于逾期款的條款，確保合同的合法性和有效性。2.對逾期款的催收提供法律支持和建議，協助制定合法合規的催收策略。3.負責逾期款的法律訴訟工作，起草訴訟文書，參與庭審，維護公司合法權益。4.對公司員工進行法律培訓，提高員工的法律意識和風險防范能力。逾期款預警與監控預警指標設定1.根據公司業務特點和歷史數據，設定逾期款預警指標，包括逾期天數、逾期金額占比等。2.當客戶逾期天數達到[X]天或逾期金額占比超過[X]%時，觸發逾期款預警。預警信息傳遞1.財務部門在發現逾期款預警指標觸發后，應立即向銷售部門發送逾期款預警通知，告知逾期客戶信息、逾期金額、逾期天數等情況。2.銷售部門收到預警通知后，應及時安排專人與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應的催收措施。監控與報告1.銷售部門和財務部門應建立逾期款監控臺賬，對逾期款的催收進展、客戶還款情況等進行實時監控。2.定期召開逾期款管理會議，由銷售部門、財務部門、法務部門等相關人員參加，匯報逾期款情況，分析逾期原因，制定下一步催收策略。3.財務部門應每月向管理層提交逾期款報告，詳細說明逾期款的總體情況、賬齡分布、催收進展等，并提出風險預警和管理建議。逾期款催收流程前期催收1.銷售部門在收到逾期款預警通知后，應在[X]個工作日內與客戶取得聯系，了解逾期原因，并向客戶發送催款函，明確告知客戶逾期款項的金額、逾期天數、應還款日期等信息，提醒客戶盡快還款。2.與客戶溝通時，應保持禮貌、專業，了解客戶的實際困難和還款計劃，協商解決方案。對于有還款意愿但暫時存在困難的客戶，可以與客戶協商制定分期還款計劃。3.對逾期客戶進行分類管理，根據客戶的信用狀況、逾期原因等因素，將逾期客戶分為重點催收客戶、一般催收客戶和關注催收客戶，采取不同的催收策略和頻率。中期催收1.如果前期催收未能取得有效進展，銷售部門應在逾期[X]天后加大催收力度，增加與客戶的溝通頻率，每周至少與客戶聯系[X]次。2.可以通過電話催收、上門催收等方式，向客戶施加壓力，催促客戶盡快還款。上門催收時，應至少安排[X]名工作人員，并提前與客戶預約，確保催收過程合法合規。3.在催收過程中，收集客戶的還款能力證明、資金流向等信息，為后續的催收工作提供參考。4.定期向財務部門反饋催收進展情況，財務部門根據催收情況調整逾期款報表和壞賬準備計提。后期催收1.若中期催收仍未達到預期效果，逾期款項逾期時間較長且金額較大時，應啟動后期催收程序，由法務部門介入。2.法務部門在介入后，應向客戶發送律師函，正式告知客戶逾期款項的嚴重性以及公司將采取法律措施追討欠款的立場。3.收集與逾期款相關的合同、發票、往來憑證等證據資料，為可能的法律訴訟做好準備。4.根據具體情況，決定是否對客戶提起法律訴訟。如提起訴訟，法務部門應負責起草訴訟文書，組織證據材料，安排律師出庭應訴等工作。銷售部門和財務部門應積極配合法務部門，提供必要的協助和支持。壞賬處理壞賬認定標準1.債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然無法收回的款項。2.債務人逾期未履行償債義務超過[X]年，且有確鑿證據表明無法收回或收回的可能性極小的款項。3.其他符合公司財務制度規定的壞賬情形。壞賬處理程序1.銷售部門或財務部門在發現符合壞賬認定標準的逾期款后，應填寫壞賬申請表，詳細說明逾期款的形成原因、催收過程、債務人情況等，并提交相關證據材料。2.財務部門對壞賬申請表進行初審，審核相關證據材料的真實性、完整性，對壞賬金額進行初步估算。初審通過后，將申請表及相關材料提交給法務部門進行法律審核。3.法務部門對壞賬申請進行法律審核，確認是否存在法律風險，是否可以通過法律手段進一步追討欠款。如認為存在法律風險或有必要繼續采取法律措施追討欠款，應提出意見和建議。4.壞賬申請表經銷售部門、財務部門、法務部門審核通過后，提交公司管理層審批。管理層根據公司整體經營情況、財務狀況等因素，對壞賬申請進行最終審批。5.經管理層批準的壞賬申請，財務部門按照公司財務制度進行壞賬處理，沖減相應的應收賬款，并計提壞賬準備。同時，對已核銷的壞賬應進行備查登記，保留繼續追討的權利。逾期款考核與獎懲考核指標設定1.逾期率：逾期款金額占應收賬款總額的比例。2.壞賬率：壞賬金額占應收賬款總額的比例。3.賬齡結構：不同賬齡逾期款的金額分布情況。4.催收成功率：成功收回逾期款的金額與逾期款總額的比例。考核周期逾期款考核以自然月為考核周期，每月對各部門的逾期款管理工作進行考核評價。獎懲措施1.獎勵對于在逾期款催收工作中表現突出，成功收回大額逾期款或顯著降低逾期率、壞賬率的部門或個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等。對提出有效逾期款管理建議，為公司挽回損失或提高管理效率的員工，給予相應的獎勵。2.懲罰對逾期款管理工作不力，導致逾期率、壞賬率上升，或未能及時有效催收逾期款的部門，進行通報批評，并根據情節輕重扣減部門績效獎金。對因個人工作失誤或違規操