財務資金部目 錄員工費用報銷/借支1項目工程類收支2財務表格提交時間32—新員工入職車費、安家費、體檢費車費安家費、體檢費1、標準：參考差旅費報銷標準2、范圍：到公司辦理入職車費/到項目報道車費3、特殊情況：若是自駕車，折價報銷4、發票：運輸機構乘車發票/汽油+路橋費1、標準：主管級及以下按400元報銷；經理級以上按600元報銷2、人力資源部統一在工資發放3—電腦補貼1適用范圍4—電腦補貼2補貼標準由綜合辦審核，統一在工資中發放5—話費補貼對象簽訂正式《員工勞動合同》的在職在崗員工（轉正后）由人力資源部統一操作，在工資中發放補貼標準67—員工幸福計劃1員工免費房：入職滿一年以上的全體員工，每年可享受4間標準間免費房福利。員工特價房：集團正式在職的員工，可享受各酒店員工特價房預訂價格。家屬特惠房：集團正式在職的員工，直系家屬及同行客人入住酒店，可享受各酒店員工家屬特惠房預訂價格。注意事項：1、員工免費房使用不得跨年累計，也不能跨年預支，當年未使用完的，次年將清零，重新計算2、員工免費房晚數將按照自然年度進行核定，當年工作月數不足一年的，將按年度剩余月數進行比例折算。折算后有小數點的，則直接按天數取整，取整后不足一間的，則當年不享受免費房。3、員工先自行墊支房費，后報銷（住宿普通發票、訂房申請表作為報銷附件）4、經人力資源部核實審批。8—員工幸福計劃2申請流程—伙食費地點用餐標準（單位：元∕餐）員工個人支付標準（單位：元∕餐）公司補貼標準（單位：元∕餐）早中晚合計早中晚合計早中晚合計總部食堂48820元∕天1337元∕天35513元∕天項目食堂48820元∕天02.52.55元∕天45.55.515元∕天由各伙食費報銷部門以費用報銷的形式，每一編制部門填寫一份《報銷單》，并附上《用餐登記表》，提交至人力資源部。財務接收報銷單據時間為每月15號之前員工承擔的部分視分公司/項目伙食費營運情況執行項目進場前應及時向人力資源部提出申請、及時發放9—差旅費1按照公司最新發文執行

（詳見附件1）

廣東騰越建筑公司（中國）差旅管理制度.docx10—差旅費2交通標準類別汽車機場巴士火車高鐵動車飛機輪船市內交通A類實報實銷B類普通軟席一等座動臥經濟艙二等艙本著成本與效率相結合原則及費用預算進行控制C類普通硬席二等座動臥經濟艙二等座D類普通硬席二等座動臥經濟艙二等座特殊情況需要選擇自駕車，按照0.8元×實際里程數計算油費限額11—差旅費3住宿標準類別港澳臺特殊城市省會城市其他城市A類實報實銷B類實報實銷C類≦800元/晚/間≦500元/晚/間≦400元/晚/間≦300元/晚/間D類≦600元/晚/間≦400元/晚/間≦300元/晚/間≦250元/晚/間C、D

類同性別人員一同出差，應選擇入住雙人標準間住宿天數根據出差日期計算,算頭不算尾12—差旅費4伙食標準類別港澳臺特殊城市省會城市其他城市A類實報實銷B類實報實銷C類≦180元/天≦120元/天≦105元/天≦105元/天D類≦150元/天≦105元/天≦90元/天≦90元/天不足一天，按誤餐數量×每日伙食標準÷3計算限額13—差旅費5OA流程發起OA申請時，注意一定要上傳差旅費報銷附件14—差旅費615注意事項住宿發票需要開具專用發票選擇出租車的應寫明情況并經部門（項目）負責人簽字確認、采用打車軟件打車的還需提供乘車明細。已經申請了限額車補人員，原則上不再享受公司公車服務，市內交通也不再進行報銷特殊情況超出標準的，出差人員應事前報備，經總經理同意后方可執行。報銷時須提交申請資料。多部門共同出差，可由一主導部門統一進行報銷，費用可根據參與部門負責人簽字確認的《多部門差旅費分攤表》分攤。—快遞費項目盡量與快遞公司簽署協議，辦理月結（一般可以協商優惠條件），開具增值稅專用發票報銷注意快遞原始單據需要留存，作為報銷附件16—限額車輛費用117油費、路橋費、保險費、維修保養費報銷限額標準，崗

位油費/路橋費/保險費等限額維修保養費限額備注項目經理或地盤經理實際限額Y=限額基數×距離系數X1×建筑面積系數X2×兼職系數X3（如有需要）項目經理限額基數=1800元地盤經理限額基數=1300元設距離系數X1：項目距公司總部200㎞以內,X1=1；距公司總部200㎞以外X1=1.2；設建筑面積系數X2：項目建筑面積10萬㎡以內,X2=1；建筑面積10—20萬㎡，X2=1.1；建筑面積20—30萬㎡，X2=1.2；建筑面積30萬㎡以上，X2=1.3。(注：地盤經理部下轄建筑面積計算：建筑面積=B類面積×0.3+C類面積×0.2)設兼職系數X3：X3=1.2執行經理1000元／月送檢車輛2500元／月—限額車輛費用2私車公用補貼標準部門類別崗位項目經理2000元/月地盤經理1000元/月送檢車輛（租用）2000元/月18—業務招待費119詳見附件2：廣東騰越（中國）業務招待費管理制度（2017年正式版）—業務招待費220業務招待費標準-分公司管轄在建自營項目經理部數月限額5個以下（含5個）8,000.005-10個（含）12,000.0010-15個（含）16,000.0016-20個（含）20,000.0020個以上24,000.00備注：現場主體已完工的項目，不計算在內—業務招待費3業務招待費標準-項目總限額Y=30,000+1.1*X（金額單位：元）（1）Y≤400,000。X=洋房及別墅以外的其他建筑面積+1.5*別墅建筑面積。外拓項目總限額為Y*2.5，其中施工方占Y*1.5，投資方占Y*1。月限額=總限額/工期1、每月按照限額報銷，月初報銷上月費用，適用N+1原則（年度限額內不超）2、特殊經營費，需要一事一報，走紙質版申請，申請通過后再報銷21經辦人線上填寫單據上傳必要附件打印紙質單據粘貼發票等相關附件部門負責人財務人員審核人審核紙質單據及附件紙質單據簽字線上審核單據審核紙質單據及附件線上審核單據線上審核單據打印終審單據終審單簽字入賬或交費用組入賬—審批流程122已授權分公司選對應分公司財務人員總部及未授權分公司選財務代表對接的費用組人員(劉紫薇)；預付、發票付款（對公）及返納周雁施，個人借支周惠顯；限額申請選財務代表根據實際情況，判斷費用歸屬，填寫費用承擔的公司（騰越或龍越）預付款:根據合同約定或其他約定，在未取得發票時先付款。須填寫預計返納時間，及時取得發票返納發票付款：已經取得發票，憑發票報銷—OA審批223根據實際情況上傳費用分攤表，注明費用承擔部門（項目）及金額，表格格式參照《多部門差旅費分攤表》費用需要轉入其他部門或者多部門分攤的選擇“是”根據費用承擔部門（項目），選擇相應的分攤部門（項目）負責人，流程將并發流向各分攤部門（項目）負責人（聯營項目的費用備注說明，不需選擇）—OA審批（涉及分攤）324收款人可為多人點擊左側“+”“-”添加或刪減以下情況選擇此處：收款人為外部單位/人員系統暫無該收款人收款賬號為非工資賬號—提交審批425按公司規定，當費用使用人為分公司負責人或者總經辦人員，需總經理審批，此處選擇“是”，流程會流向總經理選擇屬于總經辦或分公司負責人的人員中某一人姓名，便于審核確認是否需總經理審批—提交審批（分公司總及總經辦費用）526—紙質審批6單據填寫27—注意事項8單據粘貼28—注意事項929其他發票抬頭要正確、內容規范、有清晰正確的發票專用章；專票要盡快報銷，留用發票不要開專票；車輛費用、業務招待費、差旅費等費用明細附件要規范、完整；發票需附上真偽查詢附件（除定額發票，油票），發票查詢官網https://inv-veri.chinatax.gov.cn/，或者百度搜索**國家稅務局官網--查賬發票查詢節點業務咨詢：綜合管理員/項目財務代表/分公司財務/總部財務周健芳：0757-22395592301、應嚴格按照公司《個人借支管理辦法》規定的范圍進行借支2、涉及不同借支內容，應具體列明借支金額（計算依據）3、工程款借支不用此表差旅費借支須選“是”，同時關聯出差申請表申請類別必須正確，否則流程流向錯誤！！！注意總部、分公司，稅金、非稅金的選擇，要與申請性質、申請人所屬公司一致一、員工借支31—原則收大于支先收后支以收定支三收三支32—自營項目用款審批流程..\D類臺賬\D類共用文件\項目用款審批表.xls1、付款前，必須寫走完用款審批表流程2、負流項目，申請用款時，還需附上借支報告，說明回款計劃項目自主審批2總公司審批分公司審批備注：凈現金流率=收款率-回款率凈現金流率≥0%審批流程：項目商務-項目財務代表-項目經理凈現金流率≥-12%審批流程：項目部-分公司財務資金部-分公司總經理凈現金流率＜-12%審批流程：項目部-分公司財務資金部-分公司總經理-總公司財務資金部-總會計師-總公司總經理—自營項目資金考核辦法1考核考核對象：以每個施工區為考核單位，對項目經理進行考核考核指標：自報收款率、凈現金流率、凈現金流自報收款率=已收款/自報應收款自報付款率=已付款/自報應收款凈現金流率=自報收款率-自報付款率凈現金流=已收款-已付款33備注：詳見附件3“自營項目資金管理辦法（2018修訂版）”—自營項目資金考核辦法2獎勵自報收款率≥95%，且凈現金流

≥300萬第1名第2-3名第4-N名4000元2000元1000元2罰款凈現金流＜-500萬，且凈現金流率＜-30%凈現金流＜-4000萬-2000

萬＜凈現金流≤-4000萬-500

萬＜凈現金流≤-2000萬3000元2000元1000元34—分包付款項目審核分公司商務審核反饋項目審核結果，由分包申請進度款（紙質版）項目商務發起明源流程分包請款審批流程明源網址：74:5000/明源付款審批流程調整-騰越2017.2.14.xlsx35保險費（根據合同約定）按照合同約定在第一次請款或者按照實際建筑面積分批扣回2零星用工、零星臺班、罰款與分包及時簽字確認，及時分攤責任方并扣回3水電費項目應每月及時跟甲方確認水電費，及時分攤責任方并扣回4三方甲指分包領取三方甲指材料，要在分包請款中扣回，只有先扣回分包且開具發票，財務才能支付甲指材料款536履約保證金主體勞務第一次請款時，

需要按照合同金額2%扣除履約保證金1—分包付款相關扣費—分包付款特殊事項--借支、提高支付比例、申請暫不扣費用先打申請，后走付款流程37—分包付款增值稅專用發票聯、抵扣聯、發票復印件加蓋公章、國稅及地稅完稅證明復印件加蓋公章、合同復印件加蓋公章（每次都需要提供）注意：1、一般計稅項目，所有分包發票都需要開具增值稅專用發票；2、發票金額，按照審批后的請款金額開具，注意扣費也是需要開票的；結算時，按照產值開票，提前開具質保金發票付款前需提交資料開戶許可證復印件（第一次付款）營業執照復印件（第一次付款）見票付款，無票不付款！38—分包付款一般納稅人，按照2%預繳稅金

小規模納稅人，按照3%預繳稅金清包工（不采購工程材料或只采購輔料并收取人工費、管理費及其他費用）可以選擇簡易計稅，按照3%繳納稅金小規模納稅人需要代開建筑服務專用發票時，需要到工程所在地國稅局代開需要到地稅預繳稅金39發票開具注意事項納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務，需向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款，一般計稅項目按照以下情況預交稅金：在國稅預繳完稅金之后，還—分包付款財稅【2016】140號文件十六、納稅人將建筑施工設備出租給他人使用并配備操作人員的，按照“建筑服務