2025年稅務師考試的特殊要求試題及答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.以下關于2025年稅務師考試的特殊要求，正確的有：

A.考試科目調整為《稅法》、《財務會計》和《審計》

B.考試采用計算機化考試形式

C.考試報名條件中要求考生具備相關工作經驗

D.考試通過后，需參加為期一年的實習

2.以下關于2025年稅務師考試科目內容，正確的有：

A.《稅法》科目包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種

B.《財務會計》科目包括財務報表編制、財務分析等

C.《審計》科目包括審計基本理論、審計程序和方法等

D.《稅法》科目考試時間為180分鐘

3.以下關于2025年稅務師考試報名條件，正確的有：

A.具有完全民事行為能力的公民

B.具有國家承認的大學專科及以上學歷

C.在中國境內工作、居住或學習的境外人員

D.具有相關工作經驗，從事稅務工作滿3年

4.以下關于2025年稅務師考試科目成績有效期，正確的有：

A.《稅法》科目成績有效期為3年

B.《財務會計》科目成績有效期為2年

C.《審計》科目成績有效期為1年

D.3個科目成績同時有效

5.以下關于2025年稅務師考試合格標準，正確的有：

A.3個科目成績均達到60分

B.《稅法》科目成績達到60分，其他科目成績達到50分

C.《財務會計》科目成績達到60分，其他科目成績達到50分

D.《審計》科目成績達到60分，其他科目成績達到50分

6.以下關于2025年稅務師考試報名流程，正確的有：

A.網上報名

B.現場確認

C.繳費

D.考前打印準考證

7.以下關于2025年稅務師考試科目考試題型，正確的有：

A.單選題

B.多選題

C.判斷題

D.案例分析題

8.以下關于2025年稅務師考試科目考試范圍，正確的有：

A.稅法

B.財務會計

C.審計

D.稅務籌劃

9.以下關于2025年稅務師考試科目考試時間，正確的有：

A.《稅法》科目考試時間為2小時

B.《財務會計》科目考試時間為2小時

C.《審計》科目考試時間為2小時

D.《稅法》科目考試時間為3小時

10.以下關于2025年稅務師考試科目考試科目成績查詢，正確的有：

A.考試結束后，考生可登錄考試官方網站查詢成績

B.考試結束后，考生可撥打當地考試機構電話查詢成績

C.考試結束后，考生可到當地考試機構查詢成績

D.考試結束后，考生可到所在單位查詢成績

（以下省略10題，共計20題）

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.2025年稅務師考試實行全國統一大綱，各科目考試內容相同。（）

2.稅務師考試報名費用為每人300元。（）

3.考生在考試過程中，不得攜帶任何書籍、筆記、電子設備等物品進入考場。（）

4.稅務師考試合格者，將獲得國家承認的稅務師資格證書。（）

5.稅務師資格證書有效期為5年，到期前需參加繼續教育。（）

6.稅務師考試科目成績可在全國范圍內通用。（）

7.稅務師考試報名時，考生需提供身份證原件及復印件。（）

8.稅務師考試合格者，可直接從事稅務代理業務。（）

9.稅務師考試報名人數超過規定名額時，將采取抽簽的方式確定考試資格。（）

10.稅務師考試科目成績不合格者，可參加下一年的補考。（）

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述2025年稅務師考試科目《稅法》的主要考核內容。

2.說明稅務師在稅務代理業務中應遵循的基本原則。

3.列舉稅務師在為企業提供稅務籌劃服務時可能涉及的主要領域。

4.解釋稅務師考試通過后，持證人應具備的職業素養。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述稅務師在促進稅收法治建設中的作用及其對經濟社會發展的影響。

2.結合實際案例，探討稅務師如何運用專業知識為企業提供有效的稅務風險管理和內部控制建議。

試卷答案如下：

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.ABCD

解析思路：根據2025年稅務師考試的特殊要求，考試科目、形式、報名條件、實習要求等均有所調整，故選ABCD。

2.ABC

解析思路：根據2025年稅務師考試科目內容，三個科目均包含基本理論和實際操作，故選ABC。

3.ABCD

解析思路：根據2025年稅務師考試報名條件，具備民事行為能力、學歷要求、境外人員資格以及工作經驗等條件，故選ABCD。

4.ABC

解析思路：根據2025年稅務師考試科目成績有效期，三個科目成績有效期不同，故選ABC。

5.A

解析思路：根據2025年稅務師考試合格標準，三個科目成績均需達到60分，故選A。

6.ABCD

解析思路：根據2025年稅務師考試報名流程，包括網上報名、現場確認、繳費和準考證打印，故選ABCD。

7.ABCD

解析思路：根據2025年稅務師考試科目考試題型，包括單選題、多選題、判斷題和案例分析題，故選ABCD。

8.ABC

解析思路：根據2025年稅務師考試科目考試范圍，包括稅法、財務會計和審計，故選ABC。

9.ABC

解析思路：根據2025年稅務師考試科目考試時間，三個科目考試時間均為2小時，故選ABC。

10.ABC

解析思路：根據2025年稅務師考試科目成績查詢方式，包括網站查詢、電話查詢、現場查詢和單位查詢，故選ABC。

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析思路：考試大綱可能存在地區差異，故選項A錯誤。

2.×

解析思路：報名費用可能因地區而異，故選項B錯誤。

3.√

解析思路：為確保考試公平，考生不得攜帶任何書籍、筆記、電子設備等物品進入考場，故選項C正確。

4.√

解析思路：稅務師資格證書是國家承認的專業資格證書，故選項D正確。

5.√

解析思路：稅務師資格證書有效期為5年，到期前需參加繼續教育，以保持專業能力，故選項B正確。

6.√

解析思路：稅務師考試科目成績可在全國范圍內通用，故選項C正確。

7.√

解析思路：報名時需提供身份證原件及復印件，以核實考生身份，故選項D正確。

8.×

解析思路：稅務師需取得相關資格證書后，方可從事稅務代理業務，故選項A錯誤。

9.×

解析思路：報名人數超過規定名額時，一般采取先到先得的原則，故選項B錯誤。

10.√

解析思路：稅務師考試科目成績不合格者，可參加下一年的補考，故選項D正確。

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.稅法科目主要考核增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種的基本理論、政策法規、計算方法和納稅申報等內容。

2.稅務師在稅務代理業務中應遵循的基本原則包括：依法執業、誠信為本、專業勝任、客觀公正、保密原則等。

3.稅務師在為企業提供稅務籌劃服務時可能涉及的主要領域包括：增值稅籌劃、企業所得稅籌劃、個人所得稅籌劃、進出口稅收籌劃、土地增值稅籌劃等。

4.稅務師考試通過后，持證人應具備的職業素養包括：敬業精神、團隊協作、溝通能力、學習能力、創新能力、責任感等。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.稅務師在促進稅收法治建設中的作用包括：宣傳稅收法律法規、提供專業稅務服務、參與稅收政策制定、維護納稅人合法權益等。其對經濟社會發展的影響主要體現在：提高稅收征管效率、優化稅收環境、