票據(jù)報(bào)銷(xiāo)制度?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范票據(jù)報(bào)銷(xiāo)行為，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、真實(shí)，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)。3.基本原則真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況，不得弄虛作假。合法性原則：報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁使用非法票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，具有合理性和必要性。時(shí)效性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，超過(guò)規(guī)定期限的票據(jù)原則上不予報(bào)銷(xiāo)。二、票據(jù)種類(lèi)及要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制、發(fā)放和管理的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，且各項(xiàng)信息應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)退回開(kāi)票單位重新開(kāi)具。對(duì)于增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，逾期未認(rèn)證的不得作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證。2.收據(jù)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)：由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制，用于行政事業(yè)單位收取行政事業(yè)性收費(fèi)等業(yè)務(wù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。內(nèi)部收據(jù)：公司自制的用于收取內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)等業(yè)務(wù)的收據(jù)，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。內(nèi)部收據(jù)僅限于公司內(nèi)部使用，不得用于對(duì)外結(jié)算。除上述兩種收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。3.其他票據(jù)火車(chē)票、飛機(jī)票、汽車(chē)票等交通運(yùn)輸票據(jù)：應(yīng)在票面加蓋出票單位公章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用章，票面上的姓名、日期、起止地點(diǎn)等信息應(yīng)與實(shí)際行程相符。住宿發(fā)票：應(yīng)加蓋酒店發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、房間號(hào)、住宿人數(shù)等信息。餐飲發(fā)票：應(yīng)加蓋餐飲單位發(fā)票專(zhuān)用章，發(fā)票上應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)項(xiàng)目等信息。餐飲發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)規(guī)定。三、報(bào)銷(xiāo)流程1.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)單格式要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，包括報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人姓名、部門(mén)、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、發(fā)票張數(shù)等信息。報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)重新填寫(xiě)。對(duì)于多張發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上逐張注明發(fā)票號(hào)碼、金額，并在發(fā)票粘貼單上按照發(fā)票號(hào)碼順序粘貼整齊。2.粘貼票據(jù)將發(fā)票等報(bào)銷(xiāo)票據(jù)按照費(fèi)用類(lèi)別、時(shí)間順序整齊粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后面的發(fā)票粘貼單上，確保票據(jù)粘貼牢固，便于審核。粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)注意發(fā)票的正面朝上，不得覆蓋發(fā)票上的重要信息。對(duì)于較大的票據(jù)，可進(jìn)行折疊，但應(yīng)保持票面平整，不得影響發(fā)票內(nèi)容的辨認(rèn)。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見(jiàn)。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核費(fèi)用是否與本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)，費(fèi)用支出是否合理，票據(jù)是否真實(shí)、合規(guī)等。如部門(mén)負(fù)責(zé)人認(rèn)為報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)存在疑問(wèn)或不合理之處，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通核實(shí)，并要求報(bào)銷(xiāo)人補(bǔ)充相關(guān)資料或作出合理說(shuō)明。4.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到報(bào)銷(xiāo)單后，應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性以及報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)審核主要包括以下內(nèi)容：發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，印章是否齊全。報(bào)銷(xiāo)金額是否與發(fā)票金額一致，是否符合公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)是否符合公司相關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過(guò)必要的審批流程。票據(jù)粘貼是否規(guī)范，報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)是否完整、準(zhǔn)確。如財(cái)務(wù)審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)人進(jìn)行更正或補(bǔ)充資料。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成更正或補(bǔ)充資料，并重新提交財(cái)務(wù)審核。5.分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司規(guī)定，屬于分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限范圍內(nèi)的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，應(yīng)提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行全面審核，簽署審批意見(jiàn)。如分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)不符合公司規(guī)定或存在其他問(wèn)題，應(yīng)不予批準(zhǔn)，并說(shuō)明理由。6.總經(jīng)理審批超過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后，應(yīng)提交總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)擁有最終審批權(quán)，總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行綜合考慮，簽署審批意見(jiàn)。7.報(bào)銷(xiāo)支付報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。對(duì)于符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付到報(bào)銷(xiāo)人指定的銀行賬戶。如報(bào)銷(xiāo)金額較大或涉及特殊情況，財(cái)務(wù)部門(mén)可采用支票、匯票等方式支付。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)交通工具員工因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)、輪船、汽車(chē)等交通工具的，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的交通工具。乘坐飛機(jī)時(shí)，一般員工應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，如因特殊原因需要乘坐公務(wù)艙或頭等艙的，應(yīng)提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車(chē)時(shí)，一般員工應(yīng)選擇硬座、硬臥等座位，如因路途較遠(yuǎn)或身體原因需要乘坐軟臥的，應(yīng)提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。住宿標(biāo)準(zhǔn)員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)出差目的地的不同級(jí)別進(jìn)行控制。具體住宿標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市（如北京、上海、廣州、深圳等）：一般員工住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，部門(mén)經(jīng)理住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，分管領(lǐng)導(dǎo)及以上住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。二線城市：一般員工住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，部門(mén)經(jīng)理住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，分管領(lǐng)導(dǎo)及以上住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。三線及以下城市：一般員工住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，部門(mén)經(jīng)理住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天，分管領(lǐng)導(dǎo)及以上住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。如兩人或兩人以上一同出差，同性員工應(yīng)合住一間房，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按較高級(jí)別人員執(zhí)行。伙食補(bǔ)助費(fèi)員工出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然天數(shù)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。出差期間如有公司安排的工作餐或接待，應(yīng)扣除相應(yīng)天數(shù)的伙食補(bǔ)助費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)員工在出差目的地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車(chē)、公交車(chē)等交通工具的，可憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。如出差期間乘坐公司安排的車(chē)輛，不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進(jìn)行支出，用于公司與客戶、供應(yīng)商等相關(guān)單位的業(yè)務(wù)往來(lái)招待活動(dòng)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)遵循必要性、合理性原則，不得用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、招待對(duì)象、招待事由等信息，并附上相應(yīng)的招待清單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：?jiǎn)未握写M(fèi)用在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。單次招待費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單次招待費(fèi)用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。3.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置辦公用品及設(shè)備購(gòu)置應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際工作需要進(jìn)行，嚴(yán)格控制購(gòu)置數(shù)量和金額。辦公用品及設(shè)備購(gòu)置應(yīng)通過(guò)公司指定的采購(gòu)渠道進(jìn)行，如因特殊情況需要從其他渠道采購(gòu)的，應(yīng)提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦公用品及設(shè)備購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提供購(gòu)置發(fā)票、購(gòu)置清單、驗(yàn)收單等相關(guān)資料，確保購(gòu)置物品的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。對(duì)于價(jià)值較高的辦公用品及設(shè)備（如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等），應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行登記入賬，并進(jìn)行相應(yīng)的折舊計(jì)提。4.通訊費(fèi)員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，補(bǔ)貼金額根據(jù)員工崗位級(jí)別和工作需要確定。員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)在公司規(guī)定的額度內(nèi)憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱(chēng)。如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超過(guò)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)，不予報(bào)銷(xiāo)。5.其他費(fèi)用其他費(fèi)用（如會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)等）的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和要求，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)于其他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)提供相應(yīng)的費(fèi)用明細(xì)清單、發(fā)票、合同等相關(guān)資料，確保費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。五、報(bào)銷(xiāo)期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并在情況消除后的[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。六、票據(jù)管理1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的管理工作，建立票據(jù)登記臺(tái)賬，對(duì)票據(jù)的購(gòu)入、領(lǐng)用、開(kāi)具、核銷(xiāo)等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全、完整，防止票據(jù)丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。3.對(duì)于已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定保存一定期限，期滿后報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。4.員工在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類(lèi)、票據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用數(shù)量等信息，并簽字確認(rèn)。5.員工在使用票據(jù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開(kāi)發(fā)票或開(kāi)具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)。6.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失、聲明作廢等措施，防止票據(jù)被冒用。七、監(jiān)督與處罰1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)員工的報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知相關(guān)人員進(jìn)行整改。2.對(duì)于違反本制度規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)行為，如虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：責(zé)令退回虛報(bào)、冒領(lǐng)、騙取的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，并給