財(cái)務(wù)檔案管理制度匯編?一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理，保證財(cái)務(wù)檔案的安全、完整，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)檔案在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)檔案法》及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)檔案管理的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的財(cái)務(wù)檔案管理。（三）定義財(cái)務(wù)檔案是指公司在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的，具有保存價(jià)值的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等各種形式的會(huì)計(jì)資料，以及與財(cái)務(wù)相關(guān)的各類文件、合同、協(xié)議等。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則。公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的統(tǒng)一管理工作，各子公司、分公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、保管和移交等工作。2.完整準(zhǔn)確、安全保密原則。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，確保檔案的安全，防止檔案的損壞、丟失和泄密。3.便于利用原則。財(cái)務(wù)檔案的整理和保管應(yīng)便于查閱和利用，以滿足公司經(jīng)營(yíng)管理和決策的需要。二、財(cái)務(wù)檔案的分類與編號(hào)（一）分類1.會(huì)計(jì)憑證類：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿類：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等。3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等。4.其他類：包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)相關(guān)的資料。（二）編號(hào)1.會(huì)計(jì)憑證編號(hào)：按照記賬憑證的順序，每月從1號(hào)開(kāi)始連續(xù)編號(hào)。2.會(huì)計(jì)賬簿編號(hào)：總賬編號(hào)為"1"，明細(xì)賬編號(hào)為"2"，日記賬編號(hào)為"3"，固定資產(chǎn)卡片編號(hào)為"4"，輔助賬簿編號(hào)為"5"。各類賬簿再根據(jù)具體情況進(jìn)行細(xì)分編號(hào)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告編號(hào)：月度財(cái)務(wù)報(bào)告編號(hào)為"61"，季度財(cái)務(wù)報(bào)告編號(hào)為"62"，年度財(cái)務(wù)報(bào)告編號(hào)為"63"。4.其他類編號(hào)：根據(jù)資料的性質(zhì)和類別進(jìn)行編號(hào)，如銀行存款余額調(diào)節(jié)表編號(hào)為"71"，銀行對(duì)賬單編號(hào)為"72"等。三、財(cái)務(wù)檔案的收集與整理（一）收集1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集本部門及所屬單位在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的各類文件資料，確保檔案的齊全完整。2.會(huì)計(jì)憑證在每月結(jié)賬后，由制證人員及時(shí)整理，裝訂成冊(cè)，并交檔案管理人員保管。3.會(huì)計(jì)賬簿在年度終了后，由記賬人員負(fù)責(zé)整理、打印，裝訂成冊(cè)，交檔案管理人員保管。4.財(cái)務(wù)報(bào)告在月度、季度、年度終了后，由編制人員及時(shí)整理、裝訂，交檔案管理人員保管。5.其他類財(cái)務(wù)資料在形成后，由相關(guān)責(zé)任人及時(shí)收集，交檔案管理人員統(tǒng)一保管。（二）整理1.會(huì)計(jì)憑證整理去除憑證上的金屬物，對(duì)大小不一的原始憑證進(jìn)行折疊，使其大小與記賬憑證一致。按照記賬憑證的編號(hào)順序排列，檢查憑證附件是否齊全。每25張左右裝訂成一冊(cè)，在封面上注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容，并由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員簽字或蓋章。2.會(huì)計(jì)賬簿整理檢查賬簿扉頁(yè)的啟用表是否填寫完整，包括單位名稱、賬簿名稱、啟用日期、賬簿頁(yè)數(shù)、記賬人員和會(huì)計(jì)主管人員姓名等，并加蓋單位公章。按照總賬、明細(xì)賬、日記賬等分類，將賬簿按順序排列，在賬簿的脊背處注明賬簿名稱、年度、月份等。對(duì)于活頁(yè)式賬簿，應(yīng)抽出空白賬頁(yè)，整理編號(hào)后，與賬簿一起裝訂成冊(cè)。3.財(cái)務(wù)報(bào)告整理按照月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的順序排列，檢查報(bào)告封面的各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫齊全，包括單位名稱、報(bào)告期間、報(bào)告種類等，并加蓋單位公章。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的正文、附表、附注等進(jìn)行整理，確保內(nèi)容完整、頁(yè)碼連續(xù)。將財(cái)務(wù)報(bào)告裝訂成冊(cè)，在封面上注明單位名稱、年度、月份、報(bào)告種類等內(nèi)容，并由編制人員和會(huì)計(jì)主管人員簽字或蓋章。4.其他類財(cái)務(wù)資料整理對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單等資料，應(yīng)按時(shí)間順序排列，檢查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整。對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等文件，應(yīng)檢查報(bào)告的內(nèi)容是否完整，簽字蓋章是否齊全。對(duì)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議等資料，應(yīng)按類別進(jìn)行分類整理，編號(hào)登記。四、財(cái)務(wù)檔案的保管（一）保管期限1.會(huì)計(jì)憑證保管期限為30年。2.會(huì)計(jì)賬簿保管期限為30年，其中固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。3.財(cái)務(wù)報(bào)告保管期限為：月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告保管期限為10年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告永久保管。4.其他類財(cái)務(wù)資料保管期限根據(jù)具體情況確定，一般為10年或永久保管。（二）保管地點(diǎn)1.公司設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，用于存放財(cái)務(wù)檔案。檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等安全設(shè)施。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類存放在檔案柜中，每個(gè)檔案柜應(yīng)標(biāo)明存放檔案的類別和編號(hào)，便于查找。（三）保管要求1.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查，確保檔案的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)保持整潔、有序，不得隨意堆放、涂改、損壞。3.嚴(yán)格限制非財(cái)務(wù)人員進(jìn)入財(cái)務(wù)檔案室，確因工作需要查閱檔案的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行查閱。五、財(cái)務(wù)檔案的查閱與借閱（一）查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱檔案的名稱、日期、查閱目的等內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員指定的地點(diǎn)進(jìn)行，查閱人員不得擅自將檔案帶出檔案室或進(jìn)行拍照、復(fù)印等操作。如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由檔案管理人員辦理復(fù)印手續(xù)。3.查閱人員應(yīng)愛(ài)護(hù)檔案資料，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞等。查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)將檔案歸還檔案管理人員，并在《財(cái)務(wù)檔案查閱登記表》上簽字確認(rèn)。（二）借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱檔案的名稱、日期、借閱期限等內(nèi)容，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可借閱。2.借閱財(cái)務(wù)檔案的期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如需延長(zhǎng)借閱期限，應(yīng)重新辦理借閱手續(xù)。3.借閱人員應(yīng)妥善保管借閱的財(cái)務(wù)檔案，不得轉(zhuǎn)借他人或泄露檔案內(nèi)容。如因保管不善造成檔案損壞、丟失等情況，借閱人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.借閱人員歸還檔案時(shí)，檔案管理人員應(yīng)認(rèn)真檢查檔案的完整性和保密性，確認(rèn)無(wú)誤后，在《財(cái)務(wù)檔案借閱登記表》上簽字注銷。六、財(cái)務(wù)檔案的移交與銷毀（一）移交1.公司所屬各子公司、分公司的財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)定期向公司總部財(cái)務(wù)部門移交。移交時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案移交清單》，注明移交檔案的名稱、數(shù)量、年度等內(nèi)容，并由雙方簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)檔案移交后，原保管單位應(yīng)留存一份《財(cái)務(wù)檔案移交清單》副本，以備查閱。（二）銷毀1.財(cái)務(wù)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，由檔案管理人員提出銷毀意見(jiàn)，編制《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》，注明檔案的名稱、年度、保管期限、銷毀原因等內(nèi)容。2.《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行銷毀。3.財(cái)務(wù)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。監(jiān)銷人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銷毀檔案的內(nèi)容與《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》是否一致