某集團資金管理制度?一、總則（一）目的為加強集團資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.集中管理原則：集團對資金實行集中管理，統一調配，以充分發揮資金的規模效益。2.預算控制原則：資金使用嚴格按照預算執行，確保資金收支平衡，防范資金風險。3.安全高效原則：確保資金安全，優化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。二、資金管理組織與職責（一）資金管理委員會1.組成由集團董事長、總裁、財務總監及相關部門負責人組成。2.職責（1）審議集團資金管理制度、政策和重大資金決策。（2）審批年度資金預算、重大資金支出計劃等。（3）協調解決資金管理中的重大問題。（二）財務管理部門1.集團總部財務管理部門（1）負責制定和完善集團資金管理制度。（2）編制年度資金預算，匯總、審核各下屬公司資金預算。（3）負責資金的集中管理、調度和監控，辦理資金收付業務。（4）分析資金運行情況，提供資金管理建議。2.下屬公司財務管理部門（1）執行集團資金管理制度，編制本公司資金預算。（2）負責本公司資金的日常管理，辦理資金收付業務。（3）定期向集團總部報送資金預算執行情況等相關報表。三、資金預算管理（一）預算編制1.年度資金預算每年編制一次，各下屬公司應于每年[具體時間]前將下一年度資金預算草案報集團總部財務管理部門。2.資金預算編制應遵循"以收定支、收支平衡、略有結余"的原則，結合本公司經營計劃、投資計劃、融資計劃等進行。3.預算內容包括現金流入預算、現金流出預算、現金流量預算等?，F金流入預算主要包括銷售收入、投資收益、融資收入等；現金流出預算主要包括采購支出、費用支出、投資支出、融資支出等。（二）預算審批1.集團總部財務管理部門對各下屬公司報送的資金預算草案進行匯總、審核，提出審核意見后報資金管理委員會審批。2.資金管理委員會根據集團戰略規劃、經營目標等對年度資金預算進行審批，審批通過后的資金預算作為年度資金管理的依據。（三）預算執行與調整1.各下屬公司應嚴格按照批準的資金預算執行，確保資金收支平衡。2.如因特殊情況需要調整資金預算，應提前[具體時間]向集團總部財務管理部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響等。3.集團總部財務管理部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報資金管理委員會審批。經審批同意后，方可對資金預算進行調整。四、資金集中管理（一）賬戶管理1.集團實行資金集中管理，下屬公司原則上應在集團指定的銀行開設賬戶，納入集團資金集中管理體系。2.新設立的下屬公司應在設立后[具體時間]內完成銀行賬戶的開設，并將相關信息報集團總部財務管理部門備案。3.下屬公司如需變更銀行賬戶，應提前[具體時間]向集團總部財務管理部門提出書面申請，經批準后方可辦理變更手續。（二）資金歸集1.下屬公司應按照集團規定的方式和時間，將資金及時歸集到集團指定的賬戶。2.資金歸集方式可采用全額歸集、比例歸集等，具體方式由集團總部根據實際情況確定。3.下屬公司在資金歸集過程中應確保資金安全，不得截留、挪用資金。（三）資金下撥1.集團總部根據各下屬公司的資金需求和資金預算執行情況，將資金下撥到下屬公司指定的賬戶。2.資金下撥應嚴格按照審批程序進行，確保資金使用合規、合理。3.下屬公司應按照集團批準的資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。五、資金收支管理（一）收入管理1.下屬公司應加強銷售收入、投資收益等各類收入的管理，確保收入及時、足額入賬。2.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款時間等條款，并按照合同約定及時催收貨款。3.財務部門應定期核對收入賬目，確保收入數據準確無誤。對于逾期未收回的款項，應及時查明原因，采取有效措施進行催收。（二）支出管理1.資金支出應嚴格按照預算執行，遵循審批程序。2.一般資金支出由下屬公司財務負責人審批；重大資金支出（具體金額標準由集團另行規定）需經集團總部財務管理部門審核后報資金管理委員會審批。3.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合理性、合法性，確保資金使用符合集團規定和相關法律法規。4.費用報銷應按照集團財務報銷制度執行，提供真實、完整的報銷憑證。財務部門應認真審核報銷憑證，對不符合規定的報銷憑證予以退回。六、融資管理（一）融資計劃1.各下屬公司應根據自身經營發展需要和資金狀況，編制年度融資計劃，報集團總部財務管理部門。2.融資計劃應包括融資方式、融資金額、融資期限、融資用途等內容。3.集團總部財務管理部門對各下屬公司融資計劃進行匯總、審核，結合集團整體資金狀況和融資策略，提出審核意見后報資金管理委員會審批。（二）融資審批1.下屬公司融資事項需經集團總部審批，未經批準不得擅自融資。2.融資審批應嚴格審核融資方案的可行性、風險可控性等，確保融資活動符合集團利益和相關法律法規。3.重大融資事項（具體金額標準由集團另行規定）需經資金管理委員會審議通過后報集團董事會審批。（三）融資執行1.經批準的融資事項，下屬公司應按照融資方案及時組織實施，確保融資活動順利進行。2.財務部門應做好融資資金的管理和核算工作，及時掌握融資資金的到位情況和使用情況。3.融資到期應按時償還本息，如需續貸或展期，應提前向集團總部提出申請，經批準后方可辦理相關手續。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.集團建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理過程中的風險進行識別、評估。2.風險識別應涵蓋資金籌集、資金運用、資金結算等各個環節，重點關注市場風險、信用風險、流動性風險等。3.風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，應加強客戶信用管理，建立信用檔案，合理確定信用額度和收款政策；對于流動性風險，應優化資金配置，保持合理的資金流動性。2.建立資金風險預警機制，設定關鍵風險指標，如資產負債率、流動比率、資金周轉率等。當風險指標出現異常時，及時發出預警信號，采取相應的風險控制措施。3.加強內部審計和監督，定期對資金管理情況進行審計檢查，及時發現和糾正存在的問題，防范資金風險。八、資金監督與檢查（一）內部監督1.集團總部財務管理部門負責對下屬公司資金管理情況進行日常監督，定期檢查資金預算執行情況、資金收支合規性等。2.下屬公司應建立健全內部資金監督制度，加強對本公司資金管理活動的內部監督，確保資金安全、規范使用。3.內部審計部門應定期對集團資金管理情況進行審計，重點檢查資金管理制度的執行情況、資金風險防控情況等，提出審計意見和建議。（二）外部監督1.接受財政、稅務、審計等政府部門的監督