IT行業(yè)-借款及報(bào)銷制度?一、總則1.目的為規(guī)范公司員工的借款及報(bào)銷行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，確保公司資金的合理使用和安全，特制定本制度。本制度適用于公司全體員工在從事與公司業(yè)務(wù)相關(guān)活動(dòng)時(shí)的借款及報(bào)銷事宜。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有員工，包括全職員工、兼職員工以及臨時(shí)聘用人員。二、借款管理1.借款原則借款必須有明確的業(yè)務(wù)用途，嚴(yán)禁用于個(gè)人消費(fèi)或其他非公司業(yè)務(wù)目的。借款金額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需求合理確定，避免過(guò)度借款。借款應(yīng)遵循"前款不清，后款不借"的原則，員工如有尚未結(jié)清的借款，在未還清之前，不得再次借款。2.借款申請(qǐng)流程員工如需借款，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。《借款申請(qǐng)表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)借款用途真實(shí)合理后簽字批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后的《借款申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額、還款計(jì)劃等進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)，將款項(xiàng)支付至員工指定的賬戶。3.借款額度規(guī)定因業(yè)務(wù)需要臨時(shí)借款的，借款額度一般不超過(guò)預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用的80%。特殊情況需超過(guò)此額度的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)。對(duì)于長(zhǎng)期駐外或頻繁出差的員工，可根據(jù)實(shí)際情況給予一定額度的備用金借款。備用金借款額度由財(cái)務(wù)部門根據(jù)員工的工作性質(zhì)和實(shí)際需求進(jìn)行核定，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。備用金借款應(yīng)定期進(jìn)行清理結(jié)算，如不再使用，應(yīng)及時(shí)歸還公司。4.借款期限一般借款期限不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如有特殊情況需要延長(zhǎng)借款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因及預(yù)計(jì)還款日期，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可延期。備用金借款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)月，到期應(yīng)及時(shí)歸還或辦理延期手續(xù)。如未按時(shí)歸還且未辦理延期手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門將從借款人工資中扣除相應(yīng)借款金額。三、報(bào)銷管理1.報(bào)銷原則報(bào)銷費(fèi)用必須是與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的合理支出，且取得合法有效的票據(jù)。報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用。報(bào)銷應(yīng)及時(shí)進(jìn)行，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，如有特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因并得到批準(zhǔn)。2.報(bào)銷憑證要求所有報(bào)銷憑證必須是國(guó)家稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，發(fā)票應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開戶行及賬號(hào)等信息，如發(fā)票未注明上述信息，應(yīng)要求開票方補(bǔ)充完整。除發(fā)票外，還應(yīng)提供與費(fèi)用支出相關(guān)的其他證明材料，如合同、協(xié)議、清單、審批單等，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.報(bào)銷流程員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，并將相關(guān)報(bào)銷憑證粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后面。《費(fèi)用報(bào)銷單》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)費(fèi)用支出真實(shí)合理、符合公司規(guī)定后簽字批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。如審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后的《費(fèi)用報(bào)銷單》報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況進(jìn)行審批，審批通過(guò)后財(cái)務(wù)部門方可辦理報(bào)銷付款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的《費(fèi)用報(bào)銷單》，將報(bào)銷款項(xiàng)支付至報(bào)銷人指定的銀行賬戶。4.報(bào)銷費(fèi)用分類及標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)交通費(fèi)用：?jiǎn)T工因公務(wù)出差乘坐飛機(jī)、火車、輪船、汽車等交通工具的費(fèi)用，按照公司制定的《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。原則上，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通方式，如因特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車軟臥等，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。住宿費(fèi)用應(yīng)憑正規(guī)發(fā)票報(bào)銷，實(shí)際發(fā)生金額超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分，由員工自行承擔(dān)。餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[X]檔，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》。餐飲補(bǔ)貼已包含在差旅費(fèi)中，不再另行報(bào)銷餐飲發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費(fèi)用，需提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、消費(fèi)清單以及《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》作為報(bào)銷憑證。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷金額應(yīng)與申請(qǐng)金額相符，超過(guò)申請(qǐng)金額的部分，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司相關(guān)規(guī)定，不得鋪張浪費(fèi)。辦公用品及設(shè)備采購(gòu)辦公用品及設(shè)備采購(gòu)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際需求進(jìn)行，采購(gòu)前需填寫《辦公用品及設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)。辦公用品及設(shè)備采購(gòu)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票、采購(gòu)清單以及《辦公用品及設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》作為報(bào)銷憑證。采購(gòu)金額較大的設(shè)備，還需提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。辦公用品及設(shè)備應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行登記入賬，納入固定資產(chǎn)或低值易耗品管理。通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)用，按照公司制定的《通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)》給予補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的職級(jí)分為不同檔次，員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷。如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超過(guò)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如未達(dá)到補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。其他費(fèi)用其他與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)等，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供相應(yīng)的合同、協(xié)議、發(fā)票等證明材料，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。四、特殊情況處理1.多人共同出差多人共同出差的，如因工作需要合住一間房的，住宿費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，不再按照單人標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼。2.出差期間因工作需要發(fā)生的額外費(fèi)用出差期間因工作需要發(fā)生的額外費(fèi)用，如加急快遞費(fèi)、臨時(shí)租車費(fèi)等，需在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并在報(bào)銷時(shí)提供相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。3.預(yù)借差旅費(fèi)與實(shí)際報(bào)銷金額不符預(yù)借差旅費(fèi)的金額與實(shí)際報(bào)銷金額不符時(shí)，多退少補(bǔ)。如實(shí)際報(bào)銷金額大于預(yù)借金額，財(cái)務(wù)部門應(yīng)補(bǔ)足差額；如實(shí)際報(bào)銷金額小于預(yù)借金額，報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)歸還差額部分。五、監(jiān)督與檢查1.公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)員工的借款及報(bào)銷行為進(jìn)行日常監(jiān)督和管理，定期對(duì)借款及報(bào)銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門和人員溝通，并提出改進(jìn)措施。2.公司審計(jì)部門有權(quán)對(duì)員工的借款及報(bào)銷情況進(jìn)行不定期審計(jì)檢查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.對(duì)于違反本制度的借款及報(bào)銷行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。構(gòu)成犯罪的，將依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行，如有未盡事宜，由