內蒙古伊利實業集團股份有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范內蒙古伊利實業集團股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的順利開展，保護投資者和債權人的合法權益，提高公司經濟效益，促進公司可持續發展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面。及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。效益性原則：追求經濟效益最大化，合理配置資源。二、財務管理組織架構1.財務部門職責負責公司財務戰略規劃和預算編制。組織會計核算，編制財務報表。實施資金管理，確保資金安全與合理使用。進行成本控制和財務分析，為決策提供支持。負責稅務籌劃與納稅申報。參與公司重大經濟決策，提供財務意見。2.財務人員崗位職責財務總監：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略，監督財務執行情況，協調內外部財務關系。會計人員：負責日常會計核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表等。出納人員：辦理現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券等。三、會計核算1.會計政策遵循國家統一的會計制度，結合公司實際情況制定具體會計政策。會計年度采用公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。2.會計科目設置按照國家統一會計制度規定設置會計科目，并根據公司業務需要進行適當調整和補充。3.會計憑證與賬簿會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，確保憑證真實、合法、有效。依法設置總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿，及時準確登記賬簿。4.財務報表編制定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表需經會計機構負責人、財務總監審核，公司法定代表人批準后對外報送。四、資金管理1.資金預算管理各部門應根據業務計劃編制資金預算，經審核匯總后形成公司年度資金預算。資金預算需嚴格執行，因特殊情況需調整的，應按規定程序審批。2.資金籌集合理確定資金籌集規模和方式，包括股權融資、債權融資等。優化資本結構，降低資金成本，防范財務風險。3.資金運用嚴格按照資金預算安排資金使用，確保資金用于公司正常生產經營和發展。加強資金集中管理，提高資金使用效率。4.資金結算規范資金結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目。五、成本費用管理1.成本費用核算原則遵循權責發生制原則，準確核算成本費用。成本費用應與收入相匹配，合理劃分期間費用和成本。2.成本核算方法根據公司生產經營特點，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。3.費用控制制定費用標準和審批流程，嚴格控制各項費用支出。加強費用分析和考核，提高費用使用效益。4.成本費用分析與考核定期進行成本費用分析，找出成本費用變動原因，采取措施降低成本費用。建立成本費用考核機制，對責任部門和個人進行考核。六、利潤及利潤分配管理1.利潤核算準確核算公司實現的利潤，包括營業利潤、利潤總額和凈利潤。2.利潤分配原則堅持同股同權、同股同利原則。兼顧公司發展和股東利益，合理分配利潤。3.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。七、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，加強日常管理和盤點。應收賬款：制定信用政策，加強應收賬款的催收和管理，降低壞賬風險。存貨：建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節，定期進行盤點。2.固定資產制定固定資產目錄，明確固定資產標準。加強固定資產購置、折舊、處置等管理，定期進行清查盤點。3.無形資產對無形資產進行確認、計量和攤銷，加強無形資產管理，保護公司知識產權。八、稅務管理1.稅務登記與申報依法辦理稅務登記，按時準確進行納稅申報。2.稅務籌劃在合法合規前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。3.稅務風險管理建立稅務風險預警機制，及時發現和處理稅務風險。九、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務信息真實、資產安全、經營合規、提高效益。2.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，涵蓋資金管理、采購與付款、銷售與收款、成本費用控制等方面。3.內部審計定期開展內部審計工作，對財務內部控制執行情況進行監督檢查，發現問題及時整改。十、財務分析與財務預警1.財務分析定期進行財務分析，包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析等，為公司決策提供依據。2.財務預警建立財務預警指標體系，對公司財務狀況進行實時監控，及時發現潛在風險并發出預警。十一、財務檔案管理1.檔案范圍包括會計憑證、賬簿、報表、財務預算、審計報告等各類財務檔案。2.檔案整理與保管按照規定進行檔案整理、裝訂，妥善保管，確保檔案安全完整。3.檔案查閱與銷毀嚴格檔案查閱審批流程，按照規定期限保管檔案，到期檔案經審批后進行銷毀