商業銀行管理復習重點商業銀行管理復習重點商業銀行管理復習重點【商業銀行含義】以吸收社會公眾存款為主要資金來源，以發放貸款為主要資金運用。【商業銀行類型】一類是以英國式銀行為代表的原始意義的商業銀行；另一類是以德國式銀行為代表的綜合性、多功能的商業銀行。【商業銀行特征（3個）】銀行是高負債經營，這種經營就注定了銀行的脆弱性，也就是銀行的特征1、資產負債期限不匹配銀行負債期限短銀行的資產期限長2、資產組合風險大銀行資產中貸款的比重最大銀行資產中貸款的風險最大3、資本比率低銀行是負債經營，資本比重小。2020/12/281【商業銀行含義】以吸收社會公眾存款為主要資金來源，以發放貸款為主要資金運用。【商業銀行類型】一類是以英國式銀行為代表的原始意義的商業銀行；另一類是以德國式銀行為代表的綜合性、多功能的商業銀行。【商業銀行特征（3個）】銀行是高負債經營，這種經營就注定了銀行的脆弱性，也就是銀行的特征1、資產負債期限不匹配銀行負債期限短銀行的資產期限長2、資產組合風險大銀行資產中貸款的比重最大銀行資產中貸款的風險最大3、資本比率低銀行是負債經營，資本比重小。2020/12/282【商業銀行功能（4個）】1、支付中介作為收付雙方的中介人發揮支付中介的作用。最早的功能可以減少流通中現金的使用，節約社會流通費用，加速結算過程和資金周轉。2、信用中介作為貨幣資金貸出者和借入者之間的中介發揮信用中介的作用。可以將儲蓄轉化為投資、積少成多、續短為長、調節經濟。3、信用創造在支付中介和信用中介的基礎上，銀行不斷地創造派生存款的過程就是發揮著信用創造的功能。它不僅加速了資金周轉，節約了社會流通費用，而且更重要的是滿足了經濟發展對貨幣的需要。4、金融服務為客戶提供多種多樣的金融服務，滿足客戶的需要。除了傳統的金融服務，主要還有：幫助企業籌資、幫助個人理財、為客戶提供金融咨詢等金融服務。2020/12/283【商業銀行業務（4個）】1、銀行業務負債業務資產業務中間業務2、證券業務一般劃分為代理類業務和委托類業務。代理類業務中，銀行充當代理人，帶客戶進行買賣交易。風險較低，收入來源是手續費。委托類業務中，銀行充當委托人，為自己賬戶進行交易。風險較大，銀行要通過以更高的價格來銷售從發行企業哪里購買的證券。3、信托業務信托業務是指商業銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托單位或個人經營、管理或處理貨幣資金或其他財產，并從中收取手續費的業務。4、保險業務財產保險包括財產損失保險（有形損失）、責任保險、信用保險等人身保險包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等2020/12/284【商業銀行風險（4個）】1、流動性風險銀行沒有足夠的現金和籌款能力來滿足客戶的存款支取、貸款及其他現金需求時所面臨的風險。2、利率風險由于市場利率的變化，給銀行帶來凈利息收入減少和銀行價值下降時所面臨的風險。3、信用風險主要指銀行在其貸款收不回來的時候面臨的風險。4、資本風險由于銀行資本很少，當無法彌補經營損失時面臨的風險。2020/12/285【銀行經營管理原則（4個）】1、安全性原則要求銀行在其業務活動中確保其資產、收入、信譽以及所有經營的生存發展條件免遭損失，在整個經營管理過程中采取各種有效措施，使經營風險降到最低。2、流動相原則要求銀行在經營過程中，能夠隨時應付客戶的提存要求，滿足客戶合理的貸款需求。3、盈利性原則要求銀行在整個經營管理中，實現利潤最大化。4、三性協調原則一般來說，安全性與流動性呈正相關關系，盈利性與安全性和流動性呈負相關關系。三性關系可以概括為：安全性是銀行穩健經營的重要原則，離開安全性，銀行的經營無從談起；流動性是銀行正常經營的前提條件，是銀行安全性的保障；盈利性是銀行的最終目標，是保證銀行安全性和維持流動性的重要基礎。2020/12/286【銀行經營管理理論（3個階段）】一、資產管理理論(3個發展階段)在存貸業務中居于主導性位置的是資產業務，尤其是貸款資產。通過建立以資產業務為核心的管理方法與管理體系，能實現銀行經營三性的有機統一。1、商業貸款理論（又稱真實票據理論）認為銀行的業務應集中于短期自償性貸款。具體說就是發放短期流動資金貸款，因為這類貸款能隨著商品周轉和產銷過程完成，從銷售收入中得到償還。（1）資金集中法-評價：這種方法聯接資產和負債很粗略，只解決了資金分配順序的問題。忽略了不同資金來源具有不同流動性的要求。（2）資金分配法-評價：通過資金來源的劃分，可以減少現金資產的數量，增加盈利。在一定程度上實現了流動性和盈利性之間的平衡。比資金集中法前進了一步。但是只考慮存款的流動性，不考慮客戶借款的需求，在貸款增長速度超過存款增長速度時就可能會出現流動性問題。2、資產轉移理論認為銀行保持資產流動性的最好辦法是購買那些可以隨時出售的資產，只要銀行持有能隨時在市場上變現的資產，它的流動性就有較大的保證。2020/12/287作用與缺陷：找到了保持流動性的新方法。不僅了保證流動性，還增加了收益。是銀行資產范圍擴大，業務經營更加靈活多樣，比商業性貸款前進了一步。但是，證券轉移的實現，取決于市場狀況。3、預期收入理論認為銀行貸款的安全性和流動性取決于借款人的預期收入。如果一項貸款的預期收入有保障，銀行就可以接受。作用：增加了銀行放款的種類，可以為企業提供幾乎所有的吸金需要服務。這加深了銀行對經濟的影響和控制。與之前依貸款的期限認識安全性、流動性的理論相比，這是一個重要的進步。為銀行的綜合化發展奠定了理論基礎。缺陷：預期收入難以把握。預期收入帶有主觀性，與實際存在差距。由于期限比較長，債務人的預期收入有可能會發生變化。2020/12/288二、負債管理理論銀行的流動性不僅可以通過資產管理獲得，而且也可以由負債管理獲得。具體有被動的和積極的負債管理方法。-作用：在流動性管理上變單一的資產調整為資產負債兩方面的調整。為擴大資產規模，增加貸款投資創造了條件，可根據資產的需要來組織負債。-缺陷：提高了銀行負債的成本，借款成本大于負債成本。增加了銀行經營的風險（1）靠負債保持流動性，使資本比率下降，因為資產數額增加，安全受到威脅；（2）市場資金缺乏，難以保證流動性；（3）借款成本高，要求貸款投資的收益更高，加大資產組合的風險。三、資產負債綜合管理理論資產管理理論過于強調資產的安全和流動，在一定條件下以犧牲盈利為代價；負債管理理論較好的解決了這一問題，但卻增加了銀行經營的風險。認為銀行應當根據政治、經濟及其他客觀因素的變化，運用各種手段對資產和負債進行綜合計劃、控制和管理，保持總量和結構的均衡。2020/12/289【資產負債表】【損益表】【贏利性指標】資產收益率=稅后凈利/總資產資本收益率=稅后凈利/總股本資本收益率=資產收益率×股本乘數資本收益率=凈利潤/資產總額×資產總額/資本總額=凈利潤/總收入×總收入/資產總額×財務杠桿比率=利潤率×資產使用率×財務杠桿率利差率=（利息收入－利息支出）/盈利資產利潤率=凈利潤/總收入×100%2020/12/2810【風險性指標（4個）】1、流動性風險指標流動性風險=短期投資/存款流動性供給與流動性需求對比來反映。現金資產比例=現金資產/資產總額國庫券持有比例=國庫券/資產總額持有證券比例=證券資產/資產總額流動性資產比例=流動資產/資產總額流動性資產比例=流動資產/存款總額貸款資產比例=貸款/資產總額易變負債比例=易變負債/負債總額短期資產比例=短期資產/易變負債預期現金流比例=預計現金流入/預計現金流出2、利率風險指標利率風險缺口=利率敏感性資產－利率敏感性負債利率敏感比例=利率敏感性資產/利率敏感性負債2020/12/28113、信用風險指標信用風險=低質量貸款/資產貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款余額不良貸款率=不良貸款/貸款總額貸款損失準備率=貸款損失準備/貸款損失凈值貸款損失保障倍數=（當期利潤+貸款損失準備金）/貸款凈損失4、資本風險指標資本充足率=資本/風險資產總額核心資本充足率=核心資本/風險資產總額凈值比例=凈值/資產總額凈值比例=凈值/風險資產資產增長率和核心資本增長率比較現金股利比率=現金股利/利潤2020/12/2812【趨勢比較法】是同該銀行歷史上的指標值進行比較，分析銀行經營發展趨勢，并對未來情況作出預測；【橫向比較法】是將該行的績效評估指標與同業平均水平或競爭對手（同規模）進行橫向比較，反映出該行經營中的優勢與不足【杜邦模型分析方法】核心是通過分解銀行的資本收益率來分析影響銀行贏利水平的各因素。資本收益率＝資產收益率×股本乘數資產收益率＝利潤率×資產使用率利潤率=凈利潤/總收入=凈利潤/稅前利潤×稅前利潤/總收入資產收益率=稅負支出管理效率×資金運用和費用管理效率×資產管理效率2020/12/2813【投資管理的重要性】穩定收入（貸款收入下降，可增加證券投資收入）平衡貸款風險（購買高質量證券來沖抵貸款風險）提供流動性減少稅負（可沖抵貸款收入稅）充當擔保品調整資產結構（使銀行財務看起來更有實力）資產多樣化（地域多元化，收入來源多樣化）2020/12/2814【進行投資應考慮的因素（3個）】1、預期收益率票面收益率=利息收益/面值×100%即期收益率=利息收益/市價×100%到期收益率=利息收益+面值-買價年限買價持有期收益率=利息收益+年限賣價-買價買價2020/12/28152、風險（1）利率風險或價格風險（2）信用風險（3）商業風險（4）流動性風險（5）提前贖回風險（6）提前償付風險（7）通貨膨脹風險（8）市場可交易風險（9）組合風險3、稅收（1）免稅利息收入的價值最大化（2）資本盈虧的稅務處理對收益的影響2020/12/2816【負債對銀行的重要性】1、銀行負債有存款和借款兩部分組成2、銀行獲取資金的目的支持銀行資產增長保持流動性降低籌資的利息成本取得合理的利率敏感性負債組合吸引銀行的重要客戶3、負債管理的基本目標負債管理的二個關鍵問題：一是能否以盡可能低的成本吸收資金；二是能否確保銀行始終有充足的資金來源滿足貸款及其他服務的需求。存款是主要的資金來源，但如果存款增長不能滿足貸款增長的速度時，就要靠借入資金來滿足。2020/12/2817【存款產品的特點】1、利息高低：銀行提供隱含的或非利息服務與明確的或有息服務的定價會影響客戶對交易帳戶類型的選擇。2、附加服務3、存款期限4、能否轉讓5、提款方式6、存款準備金的要求【存款構成的分析】存款構成取決的因素：一個是公眾對存款的需求；另一個是銀行的籌資政策。穩定存款（也叫核心存款，對市場利率的變化不是很敏感，很少流出銀行）和波動存款（波動存款對市場利率非常敏感，市場利率提高，就會被提走）存款者分類成本最低和收益最高的存款2020/12/2818【存款成本】利息成本：有固定和浮動利息成本。其它成本：除了利息成本以外所有的成本。資金成本：利息加其它成本。有單一和總資金成本之分。可用資金成本：它相對于用于貸款和投資的資金而言。有關成本：如風險和連鎖反應成本。2020/12/2819【存款定價】存款定價矩陣明確價格隱含價格銀行成本1.利息收入2.禮品3.復利（每日）1.成本以下的服務(免費)2.增加的便利（分支行、、營業時間）銀行收入1.服務收費2.費用(如透支)1.最低帳戶余額要求2.限制(有限的支票便利)定價戰略對銀行現金流量的影響2020/12/2820存款定價的方法存款服務的定價遵循成本加利潤的原則向客戶收取的某種存款服務的單價=單位存款服務的經營費用+存款攤入的管理費用+單位存款服務的預期利潤加權平均資金成本法：把資金來源按是否繳納存款準備金、保險金等分類，計算每類資金來源的單位籌資成本，再用某類資金來源占所籌資金總額的比例乘以該類資金來源的單位籌資成本，最后求出所有乘積的和，就得到了資金的加權平均成本。邊際成本法：邊際成本=新利率×以新利率籌集的資金總額–舊利率×以舊利率籌集的資金總額邊際成本率=總成本率/新增資金2020/12/2821有條件的存款定價法：主要是針對支票存款賬戶和儲蓄存款賬戶定價的方法。根據進行的交易次數、指定的期限內賬戶的平均余額來進行。分為三類：統一費率定價；免費定價；有條件的免費定價。客戶關系定價法：就是關系定價。只要客戶購買了兩種以上的存款服務就可以享受優惠的待遇。【借款的特點】它是指貨幣市場的負債，這類負債主要是為了負債管理，所以也稱管理性負債。它一般不受準備金規定和利率的約束，也不接受存款保險公司的保險評估。2020/12/2822【借款時應考慮的因素】1、每種借入資金的相對籌資成本計算每種借入資金的有效成本。借入資金的有效成本率=（借款的利息成本+借款的非利息成本）/借款中可投資資金的凈額2、每種借入資金的風險利率風險：借貸成本的波動性。除了向中央銀行借款的利率以外的所有利率都是由公開市場的供求決定的，因此變化無常。通常期限越短利率越不穩定。信用風險：實踐證明大額存單、歐洲美元和商業票據對信用風險比較敏感。銀行要做好在資金很緊時、信譽不佳時，為獲取資金支付較高的價格。2020/12/28233、所需資金的期限立即需要資金的可依靠同業拆借市場。需要幾日資金的可利用大額存單和商業票據。4、需要借入資金的銀行規模大部分的借款單位是100萬的倍數。如歐洲美元借款、商業票據、大額存單等。5、利用借入資金要遵循的條例存單的期限最少是7天。向中央銀行借款是有限制的。2020/12/2824【資本金的功能】貨幣管理當局規定增強公眾的信心恢復公眾的信心購置固定資產保持銀行持續穩定地增長減少銀行破產風險銀行兼并2020/12/2825【資本金的構成】公認會計原則：為累計計算的銀行總資產與總負債的帳面價值之差即凈值。凈值=總資產－總負債經濟學角度：是銀行資本的市場價值，即：銀行資本的市場價值=已發行股票每股現行市場的價格×已發行和售出的股數管理當局規定：除了會計上所說的，還包括某些長期債券。【資本金的確定】銀行需要的資本金數額預期的銀行資本金=預期的總資產-預期的總負債預期銀行資本金需要量=預期的銀行資本金-現有的資本金2020/12/2826【資本金要求管理】內源資本金來源及管理銀行的持續發展或資產增長需要足夠的資本金支持。在現有銀行資本不足的情況下，銀行首先通過增加內源資本，即提高未分配收益來支持銀行的持續發展。內部資本支持銀行資產增長的限制因素（1）銀行及金融當局所規定的適度資本金數額（2）銀行所能創造的凈收入數額（3）凈收入總額中能夠提留的數額。銀行的凈收入多少用于增加資本，取決于稅后在普通股股息和未分配利潤兩者之間的分配。外源資本金來源及管理當銀行的內源資本不能滿足其資本需求時，銀行將通過外源資本充實資本金，以達到支持資產增長的目的。銀行外部資本來源可按基本屬性劃分為銀行普通股股票和優先證券兩大類。2020/12/2827【流動性對銀行的重要性】從政策的角度看，銀行管理要建立一種流動性計劃或戰略來平衡風險和收益。過多的流動性提供了安全性，但會減少銀行的利潤。為了防止流動性危機，多數國家實施了政府支持的存款保險體制。隨著政府對銀行監管和干預的增加，銀行的競爭性可能會有所收斂。所以在流動性管理中，從安全穩健的角度講，監管和競爭力之間存在著一種此消彼漲的關系。【流動性的需求和供給】銀行的流動性需求主要來自兩個方面：客戶提存和合理貸款需求。銀行的流動性供給主要來自三個方面：新客戶存款、客戶償還貸款和出售投資資產。2020/12/2828【流動性缺口】銀行存款增加和貸款減少將導致流動性的上升。銀行存款減少和貸款增加將導致流動性的下降。將上面兩種情況比較，計算流動性缺口。當出現多余流動性時，就迅速投資于盈利資產。當出現流動性不足時，就迅速籌集資金。流動性的缺口可用資金來源和運用之間總差額的大小來衡量。簡單地說，存款增加、貸款減少來源增加；存款下降、貸款增加，資金運用增加。當資金來源超過資金運用時，銀行將有正流動性缺口，多余的流動性資金可以被迅速地投資于盈利資產，另一方面，當資金運用超過資金來源時，銀行面臨流動性負缺口，這時，銀行必須從最便宜、最及時的資金來源籌集資金。2020/12/2829【流動性管理策略】1、資產流動性管理策略直到上個世紀60年代，它一直是銀行的主要管理方法。它的功能有二個：第一是作為資金的另一個來源；第二是作為一種儲備。2、負債流動性管理策略從上個世紀60年代起興起，通過存款和非存款來滿足流動性需求。它的好處是可將低收益的貨幣市場工具轉移到高收益的貸款和長期證券。但是風險增大了在使用負債管理流動性上，大銀行與小銀行有很大不同。大銀行在通過聯邦基金借款、回購協議出售的證券、發行可轉讓存單、貼現窗口借入、歐洲貨幣市場和其它形式購買資金方面具有優勢。小銀行通過大代理行在貨幣市場上獲得資金。負債管理包含利率、財務、資本風險。2020/12/28303、資產負債管理策略借入流動性存在內在風險，資產儲存流動性成本又較高。所以較好的管理策略是既使用資產管理也使用負債管理。預期的流動性需要以資產方式儲存和預先安排的資金供應解決。不可預期的流動性需求主要由短期借款來滿足。4、流動性管理指導原則及時掌握資金使用部門和資金籌集部門的業務狀況，根據情況迅速調整。盡可能預知大客戶的動向，并有效處理突發事件。銀行要重視流動性管理，如資金的分配首先滿足流動性的需要等。流動性的管理是連續不間斷的。2020/12/2831【銀行的利率風險表現在哪些方面？】利率變動主要影響著銀行的凈利息收入和銀行的凈值。可能會因增加資金成本、減少收益或降低凈值從而損害了銀行的盈利能力。因此，利率的改變既影響銀行的資產負債表又影響其損益表。利率風險產生于利率敏感性資產、利率敏感性負債和利率敏感性表外項目在期限及總量上的利率結構性失調。【利率風險的管理方法】（1）資金缺口管理找出利率敏感性資產與利率敏感性負債，計算差額。根據對利率的預測，對其差額進行管理。利率敏感性資產是即將到期的或正要發放的貸款。利率敏感性負債是即將到期的或將要增加的存款。2020/12/2832計算利率敏感性缺口：利率敏感性資產-利率敏感性負債資產敏感性缺口，也叫正缺口。負債敏感性缺口，也叫負缺口。零缺口。計算利率變化對銀行凈利息收入的影響：利率變化×資金缺口正缺口：利率上升銀行凈利息收入增加，反之則反。負缺口：利率下降銀行凈利息收入增加，反之則反。零缺口：沒有影響。資金缺口管理的問題：貸款利率與存款利率的變化時間、變化幅度不同。如何解決？有的銀行采取加權利率敏感性缺口方法。2020/12/2833積極的利率敏感性缺口管理對策：預測利率變動的方向當預測利率會上升時，擴大正缺口。具體做法：增加利率敏感性資產，減少利率敏感性負債。當預測利率會下降時，擴大負缺口。具體做法：減少利率敏感性資產，增加利率敏感性負債。消極的利率敏感性缺口管理對策：保持零缺口。正缺口，利率下降時，減少利率敏感性資產，增加利率敏感性負債。負缺口，利率上升時，增加利率敏感性資產，減少利率敏感性負債。2020/12/2834（2）久期缺口管理：也叫平均期限缺口管理久期的概念：它是一種用價值與時間加權來度量到期日的方法，考慮了所有盈利資產產生的現金流入和所有與負債相關的現金流出的時間安排。它是對所有盈利資產產生的現金流入和所有與負債相關的現金流出的時間安排。由于它度量了金融工具的市場價值對利率變化的敏感程度。所以能很好解決利率風險問題。久期缺口的計算：加權的資產組合久期-加權的負債組合久期計算利率變化對銀行凈值的影響：資產的Δp-負債的Δp正缺口：利率下降銀行凈值增加，反之則反。負缺口：利率上升銀行凈值增加，反之則反。2020/12/2835積極的久期缺口管理對策：預測利率變動方向當預測利率會上升時，擴大負缺口。具體做法：縮短資產的平均期限，延長負債的平均期限。當預測利率會下降時，擴大正缺口。具體做法：延長資產的平均期限，縮短負債的平均期限。消極的久期缺口管理對策：保持零缺口。正缺口，利率上升時，縮短資產的平均期限，延長負債的平均期限。負缺口，利率下降時，延長資產的平均期限，縮短負債的平均期限。2020/12/2836久期缺口管理的問題：各種期限證券的利率變化幅度不同，且變動速度也不同。利率變化與債券價格變化之間的關系并不是線性的，而是非對稱性凸狀形。計算久期的現金流、折現率是預期的，所以存在久期偏差。提前償還、違約等導致預期現金流出錯。（3）利用金融衍生工具防范利率風險通過使用利率互換、利率期貨等可以改變利率風險頭寸，但不改變資產負債組合。2020/12/2837利率互換：固定利率與浮動利率的利差大小取決于互換的期限以及采取的參考利率。采用這一工具實質上是通過購買保險來防范風險，由于要支付保險費，所以無錢可賺。相比較其它方法要比利率互換獲得更多收益。利率期貨：確定表內外的利率風險總額選擇一種期貨合約預測利率變化趨勢、利率所處的周期計算所需要的期貨合約數目2020/12/2838【貸款原則】所謂貸款原則是指銀行對貸款人發放貸款的基本準則，是銀行和借款人必須共同遵守的行為準則，也是約束銀行貸款活動的行為規范。主要遵循安全性、效益性和流動性的原則。【貸款程序】接受客戶貸款的申請信貸員對該客戶進行信用分析信貸員寫出貸款報告，送交貸款委員會審批貸款批準后，信貸員對其用以抵押的財產進行檢查貸款雙方簽署貸款協議等文件發放貸款信貸員不間斷地監控貸款的使用情況，直至應付餓本息如期償還信貸員還要了解貸款客戶的其他要求2020/12/2839【貸款協議主要內容】票據：貸款人、借款人、貸款本金金額、利率、期限、還款方式等貸款承諾協議：銀行承諾在未來一定時期內向借款人提供約定數額的貸款，并收取承諾費。抵押貸款協議：包括抵押品，銀行何時、怎樣獲得抵押品以收回資金。限制性協約：通常有一定性和否定性兩種。一定性協約規定借款人的義務，否定性協約對借款人再未得到銀行的許可情況下采取的某些行為進行限制。保證：用借款人個人財產為貸款做擔保，或由第三方為貸款做保證。違約事項：明確借款人哪些作為或不作為是對貸款協議條款的重大違約。2020/12/2840【信用分析的主要內容】（1）借款人的資信：品格：客戶借款的目的、還款的態度能力：承擔貸款協議責任的能力現金：產生足夠現金流的能力擔保：擁有的凈資產或資產的質量經營環境：客戶所從事的行業或所在行業的發展趨勢監管：貸款要符合各方面的要求（2）貸款協議的內容（3）對借款人的財產和收入的要求權：當一家銀行對借款人的資產擁有的要求權優先于其他銀行以及借款人自身的要求權時，則認為該銀行的要求權是完善的。2020/12/2841【問題貸款前兆】問題貸款無法避免問題貸款可能出現的征兆：（1）市場風險是指宏觀經濟大環境中某些因素變化引起的不確定性,特別是經濟運行周期、財政貨幣政策和政府的過度干預的影響。（2）信用風險是問題貸款產生的主要原因。信用風險就是債務人未來不能還本付息的可能性。（3）銀行自身的經營管理和信貸操作風險。問題貸款的處理2020/12/2842【貸款的定價】（1）成本加成貸款定價法貸款利率=籌集可貸資金的邊際成本+銀行非資金性營業成本+銀行對貸款違約風險所要就的補償+預期利潤（2）價格領導法貸款利率=基礎或優惠利率+由非優惠利率借款人支付的違約風險補償+長期貸款借款人支付的期限風險補低于優惠利率的市場定價法貸款利率=貨幣市場最低利率+0.125%或0.25%（3）根據客戶盈利能力定價法銀行從客戶所有關系中獲得的稅前凈收益率=（向該客戶提供貸款和其他服務產生的總收入向該客戶提供貸款和其他服務發生的總費用）/該客戶實際使用的貸款資金凈額2020/12/2843【主要貸款種類及特點】（1）工商業貸款：工商業貸款是銀行主要的貸款，約占總貸款的25%。種類：短期貸款：對購買產品的貸款；對購買原材料的貸款；臨時建筑貸款；對證券交易商貸款；對銷售商貸款；以應收賬款和存貨作擔保的貸款；辛迪加貸款長期貸款：固定資金貸款；循環信貸額度；長期項目貸款；支持收購其他企業的貸款特點：相較于其它類型同期貸款而言，工商業貸款利率一般較高；工商業貸款早償率較低；貸款早償預測難度大；缺乏統一的抵押擔保品；工商業貸款組合分散性較差；工商業貸款同質性較差。2020/12/2844（2）消費貸款：種類：住宅貸款；分期付款；短期貸款；信用卡貸款；循環信貸特點：定價較高；對利率不敏感（3）房地產貸款：種類：住宅產權貸款；住宅按揭貸款特點：貸款額度高；貸款期限長2020/12/2845考試題型判斷并說明（3分×10題=30分）1、從銀行管理的角度看,存款穩定比存款總額更重要。對。一方面穩定的存款對利率變化不敏感，所以降低流動性風險和利率風險；另一方面可以長期使用，安排在收益高的資產上，增加收益。2020/12/28462、短期借款可以提高資金的使用效率。對。表現在一方面可以保持流動性；另一方面保持收益，因為不必保留過多流動性資產，不必改變資產組合，還有短期借款可以長期使用。2020/12/2847簡答題（8分×3題=24分）銀行為什么將相當一部分資金投資于證券1、證券可以迅速變現，滿足流動性；2、投資證券不受地域限制，且容易轉手，分散風險；3、證券的風險小于貸款，投資證券可以降低資產組合風險；4、在貸款需求不足的情況下,保證收益。總之，這部分資產既有相當的流動性，又有一定的收益，是克服資產流動性與盈利性矛盾的重要手段。2020/12/2848計算題（2題共16分）例題一:某銀行的資產負債表和損益表如下：資產負債表（單位：千元）庫存現在 52608 活期存款 257403托收中現金 29 儲蓄存款 103298在中央銀行存款38422 固定利率定期存款 56737同業存款 14159 浮動利率定期存款 65238同業拆出 157998 固定利率大額存單 86621短期證劵 102548 浮動利率大額存單129916固定利率長期證券86822 貨幣市場借款 20000浮動利率長期證劵57884 同業拆入 103201固定利率貸款 178292 其他負債 4698浮動利率貸款 161812 長期債務資本 36725貸款損失 2 普通股 10988固定資產 39798 留存盈余 155452020/12/2849損益表（單位：元）貸款利息收入 38701266證券利息收入 28025054存款利息支出 34120617借款利息支出 22747078服務費收入 21708078管理費支出 11427757貸款損失準備金 810204證券損益 －18314稅金 5292229存款準備金率：10%普通股股數：800萬2020/12/2850試計算：1、法定儲備；2、超額儲備；3、一級準備；4、二級準備；5、資本比率；6、核心資本；7、附屬資本；8、資產收益率；9、資本收益率；10、每股收益；11、核心存款；12、波動負債；13、利率敏感性缺口；14、稅前收入；15、稅后收益2020/12/28511、48267.6千元2、42762.4千元3、105189千元4、280546千元5、7.1%6、26533千元7、36725千元8、1.57%9、22.16%10、1.75元11、482676千元12、339738千元13、－100305千元14、19310428元15、14018199元2020/12/2852例題二:一家銀行資產久期為3.05年,負債久期為2.08年,總資產為10000萬元,總負債為9200萬,當利率由7%上升到8%,銀行會受到什么影響銀行應采取什么措施防止損失銀行久期缺口大約為0,97,利率上升,銀行的凈值會下降,下降大約1.06億.銀行可采取的對策: