國美電器銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范國美電器銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于國美電器及其下屬各子公司涉及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的相關(guān)操作與管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制，確保風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。審慎經(jīng)營原則：在業(yè)務(wù)操作中保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展。二、職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。審核銀行承兌匯票業(yè)務(wù)相關(guān)文件和資料，包括申請(qǐng)、協(xié)議等。對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理和資金管理，定期核對(duì)賬目。分析銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，向管理層提供決策支持。2.采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，提出銀行承兌匯票的使用申請(qǐng)，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商就銀行承兌匯票支付事宜進(jìn)行溝通和協(xié)商，確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。跟蹤銀行承兌匯票的使用情況，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展和問題。3.銷售部門在銷售業(yè)務(wù)中，關(guān)注客戶對(duì)結(jié)算方式的需求，積極推動(dòng)銀行承兌匯票結(jié)算方式的應(yīng)用。協(xié)助財(cái)務(wù)管理部門和采購部門處理與銀行承兌匯票相關(guān)的客戶溝通和協(xié)調(diào)工作。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。定期向管理層匯報(bào)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。三、銀行承兌匯票的申請(qǐng)與審批1.申請(qǐng)條件具有真實(shí)、合法的商品或勞務(wù)交易背景。與承兌銀行具有良好的合作關(guān)系，具備一定的信用等級(jí)和結(jié)算記錄。按照承兌銀行要求提供足額的保證金或其他有效的擔(dān)保措施。公司內(nèi)部相關(guān)部門對(duì)該業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性評(píng)估，并同意申請(qǐng)。2.申請(qǐng)流程采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫《銀行承兌匯票申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明申請(qǐng)理由、金額、期限、交易對(duì)手等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)管理部門，財(cái)務(wù)管理部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、資金來源及擔(dān)保措施等。初審?fù)ㄟ^后，在申請(qǐng)表上簽署意見并轉(zhuǎn)交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并在申請(qǐng)表上簽署意見。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核通過后，提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體經(jīng)營狀況、資金狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素進(jìn)行審批決策。3.審批權(quán)限銀行承兌匯票申請(qǐng)金額在[X]萬元以下的，由公司[具體審批層級(jí)]審批。申請(qǐng)金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由公司[具體審批層級(jí)]審批，并報(bào)[上級(jí)審批層級(jí)]備案。申請(qǐng)金額超過[X]萬元的，需經(jīng)公司[最高審批層級(jí)]審批。四、保證金管理1.保證金繳存根據(jù)銀行承兌匯票申請(qǐng)金額和承兌銀行要求，確定保證金繳存比例。保證金繳存比例不得低于銀行承兌匯票金額的[X]%。采購部門負(fù)責(zé)按照審批通過的金額和繳存比例，將保證金足額繳存至指定的銀行賬戶。繳存憑證作為銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案的重要組成部分進(jìn)行保管。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)保證金繳存情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.保證金使用未經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，保證金不得擅自挪用或提前支取。在銀行承兌匯票到期兌付后，若公司無其他違約行為，保證金將按照銀行規(guī)定予以解凍或退還。如公司發(fā)生銀行承兌匯票墊款等違約情況，承兌銀行有權(quán)從保證金賬戶中扣劃相應(yīng)款項(xiàng)用于償還墊款及相關(guān)費(fèi)用。五、銀行承兌匯票的承兌與交付1.承兌流程采購部門將經(jīng)公司管理層審批通過的《銀行承兌匯票申請(qǐng)表》及相關(guān)資料提交至承兌銀行。承兌銀行對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，審核通過后，與公司簽訂《銀行承兌協(xié)議》。協(xié)議中明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括承兌金額、期限、保證金繳存、手續(xù)費(fèi)收取、違約責(zé)任等條款。公司按照《銀行承兌協(xié)議》的約定，向承兌銀行支付承兌手續(xù)費(fèi)。手續(xù)費(fèi)按照銀行承兌匯票金額的一定比例收取，具體比例由承兌銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定確定。承兌銀行在審核無誤并收取手續(xù)費(fèi)后，為公司辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)，并出具銀行承兌匯票。2.交付管理銀行承兌匯票由財(cái)務(wù)管理部門專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取和保管。領(lǐng)取時(shí)，核對(duì)銀行承兌匯票的票面信息，包括出票日期、到期日期、出票人、收款人、金額、號(hào)碼等，確保票面信息準(zhǔn)確無誤。銀行承兌匯票交付給供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。交接雙方在《銀行承兌匯票交付清單》上簽字確認(rèn)，清單內(nèi)容包括銀行承兌匯票號(hào)碼、金額、交付日期、接收人等信息。交付清單作為業(yè)務(wù)檔案留存。如因特殊原因需要委托他人代領(lǐng)或交付銀行承兌匯票，需辦理書面委托手續(xù)，并明確受托人的權(quán)限和責(zé)任。六、銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)1.背書轉(zhuǎn)讓如因業(yè)務(wù)需要將銀行承兌匯票進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，必須確保背書轉(zhuǎn)讓的真實(shí)性、合法性和連續(xù)性。背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)在票據(jù)背面背書欄內(nèi)依次背書，背書人應(yīng)加蓋單位公章和法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章，被背書人應(yīng)填寫全稱。采購部門負(fù)責(zé)審核背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的必要性和合理性，并填寫《銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、交易對(duì)手等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核通過后，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，按照背書轉(zhuǎn)讓流程辦理相關(guān)手續(xù)。背書轉(zhuǎn)讓完成后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證和資料歸檔保存，作為業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行管理。2.貼現(xiàn)公司如需對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)，應(yīng)符合國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管規(guī)定，同時(shí)滿足承兌銀行的貼現(xiàn)條件。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括貼現(xiàn)金額、期限、利率、貼現(xiàn)銀行資質(zhì)等。初審?fù)ㄟ^后，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。如風(fēng)險(xiǎn)可控，報(bào)公司管理層審批。審批通過后，與貼現(xiàn)銀行簽訂《貼現(xiàn)協(xié)議》，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)所得資金應(yīng)及時(shí)入賬，并按照公司資金管理規(guī)定進(jìn)行使用和管理。七、銀行承兌匯票的到期處理1.到期提示付款在銀行承兌匯票到期前[X]天，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)查詢匯票狀態(tài)，并及時(shí)提示采購部門準(zhǔn)備資金或相關(guān)結(jié)算資料。采購部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確保在匯票到期日前足額繳存票款或提供其他有效的結(jié)算方式，以保證銀行承兌匯票的到期兌付。到期日，財(cái)務(wù)管理部門通過承兌銀行辦理銀行承兌匯票的委托收款手續(xù)，填寫委托收款憑證，連同銀行承兌匯票一并提交給承兌銀行。2.到期兌付與墊款處理若公司在銀行承兌匯票到期日前足額繳存票款，承兌銀行將按照約定進(jìn)行兌付，款項(xiàng)劃至公司指定賬戶。如公司未能在到期日前足額繳存票款，導(dǎo)致銀行承兌匯票墊款，承兌銀行有權(quán)從公司保證金賬戶中扣劃相應(yīng)款項(xiàng)用于償還墊款。如保證金賬戶余額不足，公司應(yīng)承擔(dān)墊款本金、利息及相關(guān)費(fèi)用，并按照銀行規(guī)定及時(shí)償還墊款。對(duì)于發(fā)生墊款的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并跟蹤墊款的償還情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)墊款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和管理，分析墊款原因，采取相應(yīng)措施防范類似風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。八、檔案管理1.檔案內(nèi)容銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行承兌匯票申請(qǐng)表及相關(guān)審批文件。業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明交易真實(shí)性的材料。銀行承兌協(xié)議。保證金繳存憑證。銀行承兌匯票復(fù)印件。背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)表、清單及相關(guān)憑證。貼現(xiàn)協(xié)議及相關(guān)憑證。到期提示付款憑證、委托收款憑證及兌付或墊款記錄等。2.檔案保管銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)管理部門指定專人負(fù)責(zé)保管。保管期限按照國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般為自業(yè)務(wù)終結(jié)之日起[X]年。檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行整理、裝訂和存放，確保檔案的完整性和可查閱性。建立檔案查閱登記制度，嚴(yán)格限制檔案查閱權(quán)限。因工作需要查閱檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在檔案管理人員陪同下查閱，并做好查閱記錄。九、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與防范1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，包括但不限于保證金比例、墊款金額、墊款筆數(shù)、逾期銀行承兌匯票金額等。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和管理，建立交易對(duì)手信用檔案，定期更新信用信息，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審批流程，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)與承兌銀行的溝通與協(xié)作，及時(shí)了解銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的政策變化